貨幣資金的管理原則(編輯修改稿)
2025-05-10 01:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因，并報財務部負責人處理。第二十一條 公司財務部應按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途。第二十二條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。第二十三條 提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應有保衛(wèi)部門派員同往。第二十四條 本制度禁止下列行為：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；（三）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；（四）編造用途套取現(xiàn)金；（五）與其它單位間相互借用貨幣資金；（六）利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；（七）將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；（八）設立“小金庫”或保留賬外公款；第二十五條 公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符?，F(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。第五章 銀行存款管理第二十六條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二十七條 公司加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規(guī)定開設和使用銀行賬戶。（一）公司銀行賬戶由財務部根據(jù)需要提出，報總經(jīng)理復核，經(jīng)法人代表批準后，方可開設和使用。（二）公司只開設一個基本戶，不得在同一銀行的不同分支機構(gòu)開設銀行賬戶。（三）公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第二十八條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。第二十九條 公司財務專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十條 對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級
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