貨幣資金管理辦法0111(編輯修改稿)
2025-05-10 01:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 出審批程序。 財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)生的計(jì)劃外資金使用必須查明原因、進(jìn)行記錄并對(duì)該部門進(jìn)行提醒。 財(cái)務(wù)部出納人員每周編制資金收支周報(bào)，經(jīng)稽核人員復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)送總經(jīng)理及總裁。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員每月總結(jié)當(dāng)月資金計(jì)劃執(zhí)行情況，報(bào)總經(jīng)理、總裁，為領(lǐng)導(dǎo)做出決策提供依據(jù)，并在總經(jīng)理辦公會(huì)上公布，為制訂下月的資金計(jì)劃提供參考。167。5 資金使用的審批 公司實(shí)行嚴(yán)格的資金審批制度，對(duì)于違反審批程序的資金使用申請(qǐng)財(cái)務(wù)部必須拒付。 不同類型的資金采用不同的審批程序。公司資金分為兩大類：一類是業(yè)務(wù)款項(xiàng)，包括征地、拆遷等前期開(kāi)發(fā)費(fèi)、規(guī)劃設(shè)計(jì)、勘察、建安、監(jiān)理、材料設(shè)備采購(gòu)支出、營(yíng)銷費(fèi)用等。另一類是管理及其他費(fèi)用，包括行政辦公費(fèi)、工資及福利費(fèi)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、大宗非生產(chǎn)用低值易耗品及其他辦公用備品購(gòu)置費(fèi)等。征地、拆遷等前期開(kāi)發(fā)費(fèi)、規(guī)劃設(shè)計(jì)、勘察、建安、監(jiān)理、材料設(shè)備采購(gòu)支出等業(yè)務(wù)類款項(xiàng)審批程序： 預(yù)算內(nèi)資金： 預(yù)算外資金： 營(yíng)銷費(fèi)用、管理及其他費(fèi)用審批程序： 預(yù)算內(nèi)資金： 預(yù)算外資金： 各部門用款必須填寫用款申請(qǐng)并按規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批后由財(cái)務(wù)部執(zhí)行付款。 資金使用申請(qǐng)表必須附上相關(guān)附件資料，相關(guān)附件資料包括以下內(nèi)容；1） 已簽署的合同；2) 支付進(jìn)度款的，必須提供進(jìn)度證明；3) 進(jìn)度款累計(jì)付款已達(dá)到合同金額的80％時(shí)，再付款必須提供結(jié)算單；4) 竣工一次付款的必須辦理完結(jié)算手續(xù)才能支付；5) 付款三次以上的必須由對(duì)方單位提供進(jìn)帳單；6) 設(shè)備、材料、固定資產(chǎn)、其他辦公用品等購(gòu)置類付款須有驗(yàn)收人簽字并提供驗(yàn)收單；7) 收款單位提供的合法正式發(fā)票；8) 收款單位與合同單位不一致時(shí)，須合同單位向我公司提供付款委托書(shū)；9) 特殊情況下須對(duì)方單位提供完稅證明；10) 合同執(zhí)行過(guò)程中存在爭(zhēng)議的事項(xiàng)必須有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議；11) 其他能夠說(shuō)明該項(xiàng)付款卻有真實(shí)、準(zhǔn)確的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的原始證明文件、法律文件；12) 按照審批程序，已經(jīng)過(guò)有審批權(quán)限人員審批的資金使用申請(qǐng)表；13) 其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)為必須的資料。所附各項(xiàng)資料必須真實(shí)、合法、有效。 對(duì)于業(yè)務(wù)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部一般采用銀行劃賬的支付辦法，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須在付款后5日內(nèi)向收款單位索要正式合法發(fā)票交財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)終止該部門的資金使用。如確實(shí)需要直接交付支票的，須收款單位人員帶正式合法發(fā)票到集團(tuán)財(cái)務(wù)部頁(yè)：10誰(shuí)的公司？領(lǐng)取，或由出納人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一起將支票送往收款單位，并取得正式合法發(fā)票。 每項(xiàng)付款必須經(jīng)過(guò)稽核人員復(fù)核后出納人員方可辦理，對(duì)于不合理、合法、合規(guī)的資金使用申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部一律有權(quán)拒付。167。6 附則 本辦法適用于公司各部門及全體員工 本辦法的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部 本辦法自……年……月……日起開(kāi)始執(zhí)行 附件一、資金審批權(quán)限表一、預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門工程預(yù)算部公司主管領(lǐng)導(dǎo)辦公室財(cái)務(wù)部總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理總裁固定資產(chǎn)購(gòu)置______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審核審批______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審核審批工程項(xiàng)目支出______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審核審核______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審核審批辦公費(fèi)______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審核審批______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審核審批業(yè)務(wù)招待費(fèi)______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審批______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審批差旅費(fèi)______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審批______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審批培訓(xùn)費(fèi)______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審批______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審批宣傳廣告費(fèi)用______萬(wàn)元以下提出審核審核審核審批______萬(wàn)元以上提出審核審核審核審核審批利息支出提出審核審批工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審核審核審批對(duì)外捐款贊助提出審核審核審核審核審批對(duì)外單位或私人借款提出審核審核審核審核審批二、預(yù)算外資金支出審批權(quán)限工作事項(xiàng)使用部門工程預(yù)算部公司主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理總裁預(yù)算外工程項(xiàng)目資金審批提出審核審核審核審核審核審批預(yù)算外其他資金支出審批提出審核審核審核審核審批 附件二、借款單借款單編號(hào)：申請(qǐng)部門經(jīng)辦人 第一聯(lián)：財(cái)務(wù)部留存 共兩聯(lián)部門主管日 期用途：借款金額：（人民幣）大寫 ￥審核/審批主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理董事局主席備注：適用于除差旅費(fèi)借款及招待費(fèi)借款外的其它借款；萬(wàn)元及以上借款由董事局主席最終批準(zhǔn)；萬(wàn)元以下借款由總經(jīng)理批準(zhǔn) 稽核： 出納：——————————————————————————————————借款單編號(hào)：申請(qǐng)部門經(jīng)辦人 第一聯(lián)：財(cái)務(wù)部留存 共兩聯(lián)部門主管日 期用途：借款金額：（人民幣）大寫 ￥審核/審批主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理董事局主席備注：適用于除差旅費(fèi)借款及招待費(fèi)借款外的其它借款；萬(wàn)元及以上借款由董事局主席最終批準(zhǔn)；萬(wàn)元以下借款由總經(jīng)理批準(zhǔn) 稽核：
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