【文章內容簡介】 與風險管理中心負責電廠 KPI 指標項及目標值制定，按照電廠 KPI 合同和經營指標實際完成情況，計算電廠經營層 KPI 考核得分。 預算管理 預算管理原則a) 預算管理應貫穿于電廠生產經營工作的全過程，是電廠工作目標、控制標準和考核的依據(jù)。通過預算管理嚴格控制開支、督促資金回流、確保電廠完成 KPI 目標。b) 電廠按照“統(tǒng)一領導、分級管理、監(jiān)督實施”的原則來進行預算管理。c) 預算控制堅持“有預算不超支，無預算不開支”的原則，嚴格按預算控制資金流動。d) 電廠建立預算編制、預算審核、預算執(zhí)行、預算調整、預算考核的動態(tài)預算管理體系。 年度預算的編制a) 電廠年度預算應依據(jù)控股公司下達的電廠 KPI 目標，結合電廠的經營狀況以及電廠歷年的經營數(shù)據(jù)等進行編制，預算必須堅持真實、詳盡、科學合理預測的原則。c) 控股公司成本控制與風險管理中心制訂電廠年度預算編制計劃，經控股公司總裁或授權代表人批準后組織實施。d) 各電廠根據(jù)預算編制計劃，認真組織分析和預測下年度工作計劃開展所需的資金支出或可實現(xiàn)的收入，結合本電廠生產經營實際收集預算編制所需的基礎數(shù)據(jù)，于每一年度的11 月份開始編制下一年度電廠預算草案。 預算審批a) 控股公司成本控制與風險管理中心對各電廠預算草案進行初步審查、綜合平衡、匯總，組織編制公司年度預算草案。b) 控股公司成本控制與風險管理中心主任對預算草案進行審核和修改，報控股公司董事會審議，經控股公司董事會審議通過后的預算草案即形成公司正式預算。 預算控制a) 電廠預算實施堅持“有預算不超支，無預算不開支”的原則，嚴格按預算控制資金流動。b) 電廠總經理根據(jù)批準的電廠年度預算，組織逐級分解，使預算執(zhí)行工作落實到每個部門，進行量化控制。c) 電廠預算的資金計劃管理在電廠預算框架內對各項支出實行月度控制，控股公司成本文件為XX生物質電廠所有 未經許可不得影印生物質電廠經營工作管理辦法 版次:A/0 頁次:4/9 本控制與風險管理中心綜合平衡確定電廠月度資金計劃。d) 控股公司成本控制與風險管理中心對各電廠預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的不利于公司目標實現(xiàn)、突破公司預算等問題，提請電廠予以糾正。e) 電廠實行預算預警制度，對年度資金使用接近預算額度、或有其它突破預算傾向的，控股公司成本控制與風險管理中心通過預算和資金計劃管理對該電廠出具預警通知，并對后續(xù)資金啟動實行嚴格控制。f) 控股公司成本控制與風險管理中心應會同控股公司融資和財務結算中心對電廠經營狀況、財務狀況、資金平衡、管理費用、銷售費用、生產（工程）成本進行定期分析或專項分析；把反映歷史狀況的數(shù)據(jù)轉變成預計未來的有用信息，為財務決策、預算控制提供幫助。 資金計劃管理 資金計劃管理原則a) 控股公司成本控制與風險管理中心負責電廠資金計劃的綜合平衡，建立健全資金計劃管理辦法。b) 電廠對資金的使用實行預警制度，控股公司成本控制與風險管理中心具體負責資金的匯總、平衡、下達、監(jiān)督執(zhí)行。c) 電廠實行以預算為基礎的資金計劃管理，控股公司成本控制與風險管理中心對資金管理實行在年度預算框架內按月度資金計劃平衡實施控制。d) 電廠資金計劃管理按“統(tǒng)一領導、分級管理”的組織形式實施。在控股公司董事會批準的年度預算范圍內，電廠總經理負責電廠資金計劃的全面管理工作。 資金計劃的編制和審批a) 控股公司成本控制與風險管理中心為電廠資金計劃工作的歸口管理部門，在控股公司董事會領導下負責電廠資金計劃的制定、執(zhí)行、分析、調整、考核等組織管理工作。b) 各電廠根據(jù)實際業(yè)務及相關工作計劃要求按月編制資金計劃。各電廠應保證資金計劃指標數(shù)量的準確性和可操作性，并經常與本電廠預算目標進行對比分析，嚴格控制費用支出、加快資金回流，做到資金計劃與工作安排相匹配、當期經濟活動與預算目標相協(xié)調。c) 電廠資金計劃編制完成后，提交控股公司成本控制與風險管理中心審核、平衡和批準。 資金計劃的執(zhí)行a) 各電廠在有效計劃范圍內合理控制資金使用，未列入計劃的資金不得啟動，計劃實現(xiàn)的收入應保證完成。本文件為XX生物質電廠所有 未經許可不得影印生物質電廠經營工作管理辦法 版次:A/0 頁次:5/9 c) 各電廠應對上報和下達的資金計劃資料建檔管理。控股公司成本控制與風險管理中心建立資金計劃歷史資料數(shù)據(jù)庫，并進行統(tǒng)計分析，定期形成資金計劃及預算執(zhí)行報告，供控股公司董事會參考。d) 資金計劃當期有效，過期失效。本期已列計劃但未及實施的資金項目，如下期仍要執(zhí)行必須列入下期資金計劃中重新上報審批，獲批準后才可啟動項目資金。 生產經營分析 生產經營分析管理內容a) 電廠定期組織生產經營分析會，對電廠年度預算的執(zhí)行情況進行分析總結，匯總統(tǒng)計數(shù)據(jù)、分析經營狀況、總結成績、交流經驗、指出問題、提出改進方法，及時對公司的經營行為進行引導和糾偏，彌補經營過程中的失誤和漏洞，確保公司年度經營目標的實現(xiàn)。b) 電廠總經理負責組織編制電廠生產經營分析報告，包括預算執(zhí)行情況、銷售分析、生產分析、燃料分析、財務分析、專項分析、各部門管理費用使用情況、電廠資金使用與