【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 拒絕結(jié)算。 結(jié)算單開具后，存根聯(lián)作為存檔；客戶聯(lián)交給客戶留存；結(jié)算聯(lián)交結(jié)算員，作為結(jié)算憑證；入庫(kù)聯(lián)交料場(chǎng)管理員作為入庫(kù)物資臺(tái)帳；會(huì)計(jì)實(shí)物記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)作為入庫(kù)記帳；CDM 聯(lián)裝訂成冊(cè)交 CDM 管理員存檔備查。 結(jié)算員根據(jù)結(jié)算單，登記合同臺(tái)帳。 結(jié)算員根據(jù)與客戶約定的結(jié)算周期和結(jié)算方式，為客戶辦理燃料結(jié)算的審批手續(xù)。對(duì)于按期結(jié)算或按供貨量結(jié)算的客戶，則應(yīng)根據(jù)結(jié)算要求編制結(jié)算單付款匯總表，匯總辦理付款審批手續(xù)。 結(jié)算員根據(jù)結(jié)算單和結(jié)算單付款匯總表編制請(qǐng)款單，請(qǐng)款需要的支持性文件有：a. 結(jié)算單付款匯總表b. 結(jié)算單結(jié)算聯(lián)本文件為XX生物質(zhì)電廠版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印燃料結(jié)算管理工作規(guī)定c. 過磅單結(jié)算聯(lián)d. 質(zhì)檢單結(jié)算聯(lián)版次：A/O 頁(yè)次：6/14 e. 身份證復(fù)印件或自產(chǎn)自銷證明或發(fā)票f. 首次結(jié)算時(shí)提供合同復(fù)印件，同一供貨戶以后付款不需要再次提供。 辦理結(jié)算審批程序?yàn)椋航Y(jié)算員根據(jù)結(jié)算單或結(jié)算單匯總表做請(qǐng)款單，會(huì)計(jì)簽字審核、生產(chǎn)副總審核、燃料副總審核、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 結(jié)算員辦理完請(qǐng)款單審批后，將結(jié)算單付款匯總表及對(duì)應(yīng)的結(jié)算單結(jié)算聯(lián)、質(zhì)檢單結(jié)算聯(lián)、過磅單裝訂一起按照匯總表編號(hào)進(jìn)行整理，交會(huì)計(jì)留存。 供應(yīng)客戶或司機(jī)憑結(jié)算單客戶聯(lián)到電廠會(huì)計(jì)處辦理付款手續(xù)。會(huì)計(jì)將客戶出具的單據(jù)與結(jié)算員留存的單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)相符后編制付款憑證，出納根據(jù)出款憑證進(jìn)行付款，同時(shí)要求客戶在付款憑證上簽字。每天會(huì)計(jì)需對(duì)當(dāng)天及累計(jì)已結(jié)和未結(jié)燃料款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。 結(jié)算員每日根據(jù)出納付款情況及時(shí)更新合同臺(tái)賬，并與會(huì)計(jì)核對(duì)燃料入庫(kù)、付款、欠款數(shù)據(jù)，還應(yīng)與料場(chǎng)保管理員核對(duì)燃料到貨臺(tái)賬的燃料入庫(kù)數(shù)據(jù)，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的正確與準(zhǔn)確。 結(jié)算員每日上午應(yīng)根據(jù)計(jì)量員傳遞來的過磅單、質(zhì)檢單和料場(chǎng)保管員傳遞燃料耗用信息編制燃料收購(gòu)日?qǐng)?bào)，并將燃料收購(gòu)日?qǐng)?bào)，分別報(bào)送總經(jīng)理、生產(chǎn)副總、燃料副總。 關(guān)于燃料結(jié)算審核的方式對(duì)于燃料款結(jié)算過程中簽字、審核均需相關(guān)當(dāng)事人本人簽字。若對(duì)于相關(guān)審核人員出差不在現(xiàn)場(chǎng)辦公，可電話請(qǐng)示經(jīng)辦人事后補(bǔ)簽或委托代批。 燃料結(jié)算過程中風(fēng)險(xiǎn)的控制 為了保證燃料結(jié)算的及時(shí)性，每日上班 9：00 之前，計(jì)量員和化驗(yàn)員應(yīng)將前日的所有磅單和質(zhì)檢單全部交到結(jié)算員處。結(jié)算員收到磅單和質(zhì)檢單后，必須上午將結(jié)算單全部開出，在下午上班時(shí)將結(jié)算單的財(cái)務(wù)聯(lián)全部交給會(huì)計(jì)，入庫(kù)聯(lián)全部交給料場(chǎng)管理員。會(huì)計(jì)必須在當(dāng)天下午將賬務(wù)處理完畢，料場(chǎng)管理員必須當(dāng)天將到貨臺(tái)賬登記完畢。 為了保證燃料結(jié)算的完整性，涉及燃料收購(gòu)各環(huán)節(jié)所形成的原始單據(jù)，必須連續(xù)編號(hào)，每月末后環(huán)節(jié)人員對(duì)前環(huán)節(jié)人員提供單據(jù)的編號(hào)進(jìn)行檢查。 為了保證燃料結(jié)算的準(zhǔn)確性，涉及燃料收購(gòu)各環(huán)節(jié)所形成的原始單據(jù)，由單本文件為XX生物質(zhì)電廠版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印燃料結(jié)算管理工作規(guī)定版次：A/O 頁(yè)次：7/14 據(jù)的編制人首先自行復(fù)核，復(fù)核填列的內(nèi)容、數(shù)據(jù)計(jì)算是否正確。單據(jù)下一環(huán)節(jié)人員對(duì)所傳遞單據(jù)進(jìn)行審核。若出現(xiàn)差錯(cuò)，至使公司受到損失，由單據(jù)的編制人承擔(dān) 70%的責(zé)任，單據(jù)的審核人員承擔(dān) 30%的責(zé)任。 對(duì)于合同模式采購(gòu)的燃料，電廠會(huì)計(jì)應(yīng)每三個(gè)月與客戶進(jìn)行書面對(duì)賬，以避免發(fā)生差錯(cuò)。6 文件7 記錄 派車單 質(zhì)檢單 過磅單 結(jié)算單 結(jié)算單付款匯總表 請(qǐng)款單 燃料到貨臺(tái)帳 燃料合同臺(tái)賬 燃料運(yùn)輸臺(tái)賬 發(fā)票樣式 燃料收購(gòu)日?qǐng)?bào)本文件為XX生物質(zhì)電廠版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印燃料結(jié)算管理工作規(guī)定版次：A/0 頁(yè)次：8/16 派車單電廠燃料運(yùn)輸派車單編號(hào)（虛擬合同編號(hào)）： 電廠 年 月 號(hào) 第一聯(lián)：存根表格編號(hào)：KYGLB07 A J1 記錄編號(hào)：GLB07 A J31－派車日期出車日期裝貨地點(diǎn)車號(hào)司機(jī)姓名運(yùn)輸單價(jià)（元/）派車人到貨噸位運(yùn)輸結(jié)算價(jià)格（元）運(yùn)輸經(jīng)理計(jì)量員：派車時(shí)間出車時(shí)間所裝貨物種類車型司機(jī)電話到貨日期派車單位到貨時(shí)間運(yùn)輸實(shí)際距離客戶此單共 3 聯(lián)，第一聯(lián)發(fā)車人存根，第二聯(lián)：司機(jī)聯(lián)和第三聯(lián)：裝車聯(lián)交由司機(jī)帶走，其中第三聯(lián)司機(jī)交給客戶作為裝車依據(jù)。裝車結(jié)束后，客戶在派車單司機(jī)聯(lián)上簽字，司機(jī)帶回后交給運(yùn)輸主管作為最終結(jié)算依據(jù)。本文件為XX生物質(zhì)電廠版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印燃料結(jié)算管理工作規(guī)定版次：A/0 頁(yè)次：9/16 燃料質(zhì)檢單XX生物質(zhì)生物質(zhì)燃料分析報(bào)告表格編號(hào)：KYGLB07 A–J2 記錄編號(hào)：B05 A–J1－送樣人：報(bào)告日期來樣編號(hào)實(shí)驗(yàn)室編號(hào)分析項(xiàng)目全水 % Total moisture分析水 % Moisture灰分 % Ash揮發(fā)分 % Volatile matter固定碳 % Fixed carb