生物質(zhì)電廠預(yù)算管理辦法(編輯修改稿)
2024-10-05 15:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 算；b) 資金預(yù)算的覆蓋時(shí)間范圍為：1 月 1 日至 12 月 31 日；c) 按控股公司制定統(tǒng)一、規(guī)范的資金預(yù)算表格，電廠各編制部門根據(jù)管理要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，制定預(yù)算管理明細(xì)，各部門不得隨意更改預(yù)算表內(nèi)的指標(biāo)項(xiàng)目，確有更改需要時(shí)，應(yīng)取得計(jì)劃財(cái)務(wù)部的認(rèn)可；d) 為便于電廠及時(shí)、合理調(diào)配資金，計(jì)劃財(cái)務(wù)部在年度預(yù)算方案中應(yīng)包括月度還貸、融資和轉(zhuǎn)款計(jì)劃，對(duì)大額資金（指單項(xiàng) 1000 萬(wàn)以上的），相關(guān)部門應(yīng)預(yù)計(jì)出發(fā)生的日期；e) 預(yù)算方案除對(duì)本年資金的策劃外，應(yīng)包含上年資金計(jì)劃執(zhí)行落實(shí)情況；f) 編制成冊(cè)的預(yù)算方案應(yīng)包括預(yù)算主表、對(duì)主表指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明的支撐性附件及對(duì)本部門執(zhí)行預(yù)算情況的總體分析說(shuō)明三部分；g) 預(yù)算方案應(yīng)反映工作連續(xù)性，報(bào)表必須真實(shí)、完整，分析應(yīng)客觀、明晰； 預(yù)算編制實(shí)行費(fèi)用歸口管理，由費(fèi)用發(fā)生部門編制申報(bào)，并報(bào)部門分管副總經(jīng)理審核。以下歸口費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn)，各部門參照?qǐng)?zhí)行：a) 綜合管理部：負(fù)責(zé)公司辦公用品、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、報(bào)刊資料、交通費(fèi)、物業(yè)管理、水電費(fèi)、汽車使用費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、勞保用品的采購(gòu)、公司薪酬、福利、保險(xiǎn)、招聘、培訓(xùn)；稅金、財(cái)務(wù)軟件維護(hù)升級(jí)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、外部財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用、審計(jì)、評(píng)審等；電費(fèi)回款計(jì)劃等年度資金計(jì)劃的編制；b) 燃料物資部：燃料收購(gòu)、物資采購(gòu)等相關(guān)費(fèi)用資金計(jì)劃的編制；本文件為XX生物質(zhì)電廠所有 未經(jīng)許可不得影印生 物 質(zhì) 電 廠 預(yù) 算 管 理 辦 法 版次：A/O 頁(yè)次：3/8 c) 發(fā)電維護(hù)部：設(shè)備檢修、技術(shù)改造、大宗材料、質(zhì)量管理費(fèi)、計(jì)量器具檢測(cè)購(gòu)置、環(huán)境檢測(cè)費(fèi)、零星物資現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)等費(fèi)用計(jì)劃的編制。 電廠年度預(yù)算草案的編制、報(bào)審、調(diào)整均應(yīng)按控股公司通知的時(shí)限辦理。 年度預(yù)算審批 綜合管理部接到各部門提交的預(yù)算方案后，應(yīng)進(jìn)行對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、綜合平衡。a) 對(duì)方案中不明確的事項(xiàng)應(yīng)調(diào)查落實(shí)；b) 對(duì)方案中存在與全廠年度預(yù)算的分解指標(biāo)及公司總體資金管理要求相沖突的地方，組織相關(guān)部門進(jìn)行客觀合理地調(diào)整； 綜合管理部對(duì)各部門方案進(jìn)行匯總，其部長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織編制公司年度預(yù)算草案。 電廠總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核和修改，提交控股公司成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中心。 經(jīng)控股公司成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中心校核后的預(yù)算草案，上報(bào)控股公司董事會(huì)審批，經(jīng)控股公司批準(zhǔn)的年度預(yù)算即形成電廠正式預(yù)算。 年度預(yù)算控制 預(yù)算實(shí)施堅(jiān)持“有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開支”的原則，嚴(yán)格按預(yù)算控制資金流動(dòng)。預(yù)算的執(zhí)行和跟蹤由各歸口管理部門負(fù)責(zé)、實(shí)行分級(jí)管理。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)批準(zhǔn)的電廠年度預(yù)算，組織逐級(jí)分解，使預(yù)算執(zhí)行工作落實(shí)到每個(gè)部門，量化進(jìn)行控制。 預(yù)算的資金計(jì)劃管理在電廠預(yù)算框架內(nèi)對(duì)各項(xiàng)支出實(shí)行月度控制。各歸口管理部門根據(jù)分解的預(yù)算要求按月編制具體的月度資金計(jì)劃，逐月對(duì)比檢查，保障實(shí)施，具體執(zhí)行《生物質(zhì)電廠資金計(jì)劃管理辦法》。 在當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)跟蹤工作進(jìn)程，檢查、落實(shí)各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)實(shí)際發(fā)生與預(yù)算間出現(xiàn)的差異進(jìn)行分析，對(duì)由于當(dāng)事部門的原因造成的不利差異應(yīng)責(zé)成其檢討、改正；對(duì)由于預(yù)算方案的不適宜造成的差異應(yīng)對(duì)預(yù)算提出更改申請(qǐng)。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每月負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行詳細(xì)分析，找出預(yù)算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因、存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議并形成分析報(bào)告，上報(bào)電廠總經(jīng)理審核后，提交控股公司成本控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中心。 電廠實(shí)行預(yù)算預(yù)警制度，對(duì)部門當(dāng)期資金啟動(dòng)接近當(dāng)期預(yù)算額度、或有其它突破預(yù)算傾向的，預(yù)算管理人員對(duì)該部門出具預(yù)警通知，并對(duì)后續(xù)資金啟動(dòng)實(shí)行嚴(yán)格控制。本文件為XX生物質(zhì)電廠所有 未經(jīng)許可不得影印生 物 質(zhì) 電 廠 預(yù) 算 管 理 辦 法 版次：A/O 頁(yè)次：4/8 各部門不得挪用預(yù)算額
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