生物質(zhì)電廠預(yù)算管理辦法(存儲版)
【正文】 廠預(yù)算，報控股董事會批準(zhǔn)。 電廠各職能部門：參與年度預(yù)算的編制工作，負責(zé)按批準(zhǔn)的年度預(yù)算實施管理、控制。3 定 義 預(yù)算是為了明確電廠年度內(nèi)銷售收入、成本、各項管理費用和預(yù)期利潤以及資金方面的需求，根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及實際情況所作的測算。4 職 責(zé) 控股公司董事會：負責(zé)審批電廠年度預(yù)算、預(yù)算調(diào)整。a) 經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售及管理費用預(yù)算等；b) 投資預(yù)算包括各種長、短期投資及固定資產(chǎn)的購置的預(yù)算；本文件為XX生物質(zhì)電廠所有 未經(jīng)許可不得影印生 物 質(zhì) 電 廠 預(yù) 算 管 理 辦 法 版次：A/O 頁次：2/8 c) 財務(wù)預(yù)算主要包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計損益表和預(yù)計資產(chǎn)負債表；財務(wù)預(yù)算以經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算為基礎(chǔ)，是公司的總預(yù)算。 電廠年度預(yù)算草案的編制、報審、調(diào)整均應(yīng)按控股公司通知的時限辦理。 預(yù)算的資金計劃管理在電廠預(yù)算框架內(nèi)對各項支出實行月度控制。 財務(wù)部會計應(yīng)結(jié)合年度預(yù)算和經(jīng)營目標(biāo)對電廠預(yù)算管理情況進行總結(jié)并形成分析報告，定期上報電廠總經(jīng)理。 年度預(yù)算調(diào)整具體規(guī)定a) 電廠總預(yù)算的調(diào)整由電廠總經(jīng)理負責(zé)組織，電廠綜合管理部組織實施，各部門參與。 預(yù)算信息管理采取跟蹤監(jiān)督、定期檢查或書面報告等形式；并建立備案制度，實施責(zé)任追溯。 年度預(yù)算的滾動調(diào)整a) 為確保完成電廠年度預(yù)算目標(biāo)，在預(yù)算總額不變的情況下，每月初對本月直至年底預(yù)算的具體金額進行相應(yīng)調(diào)整。b) 財務(wù)部會計根據(jù)預(yù)算調(diào)整涉及的內(nèi)容、范圍，組織電廠相關(guān)部門，在原預(yù)算基礎(chǔ)上，對導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整的變化因素進行重新預(yù)算，提出具體預(yù)算調(diào)整方案，提交電廠經(jīng)營層討論。 電廠實行預(yù)算預(yù)警制度，對部門當(dāng)期資金啟動接近當(dāng)期預(yù)算額度、或有其它突破預(yù)算傾向的，預(yù)算管理人員對該部門出具預(yù)警通知，并對后續(xù)資金啟動實行嚴(yán)格控制。 經(jīng)控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心校核后的預(yù)算草案，上報控股公司董事會審批，經(jīng)控股公司批準(zhǔn)的年度預(yù)算即形成電廠正式預(yù)算。 電廠總經(jīng)理審核通過后，提交控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心。并編制財務(wù)收支預(yù)算；參與檢查和監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況；行使監(jiān)控管理職能。2 范 圍本辦法適用于XX各生物質(zhì)電廠（以下簡稱“電廠”）的預(yù)算管理管理工作。 控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心：對各電廠預(yù)算管理工作進行管理、指導(dǎo)和監(jiān)督，負責(zé)對各電廠年度預(yù)算進行審核、匯總，編制控股公司生物質(zhì)電廠年度總預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況實施跟蹤管理。 年度預(yù)算編制 每一年度的 11 月份，控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心下達預(yù)算編制通知。 年度預(yù)算審批 綜合管理部接到各部門提交的預(yù)算方案后，應(yīng)進行對各部門預(yù)算草案進行初步審查、綜合平衡。各歸口管理部門根據(jù)分解的預(yù)算要求按月編制具體的月度資金計劃，逐月對比檢查，保障實施，具體執(zhí)行《生物質(zhì)電廠資金計劃管理辦法》。 財務(wù)部會計應(yīng)對經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、資金平衡、管理費用、銷售費用、生產(chǎn)成本進行定期分析或?qū)ｍ椃治?；找出預(yù)算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因、存在的問題，提出降低生產(chǎn)成本、節(jié)約三項費用、提高經(jīng)濟效益的建議和意見；把反映歷史狀況的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變成預(yù)計未來的有用信息，為財務(wù)決策、預(yù)算控制提供幫助。b) 電廠薪酬總額預(yù)算的調(diào)整，由控股公司人力資源管理中心批準(zhǔn)，未超過電廠年度預(yù)算總額的，由電廠總經(jīng)理批準(zhǔn)。 每個預(yù)算期結(jié)束，財務(wù)部會計負責(zé)組織對預(yù)算執(zhí)行、管理進行總結(jié)，對預(yù)算信息進行整理存檔，保證預(yù)算信息的歷史積累。g) 電廠年度預(yù)算調(diào)整由財務(wù)部會計作好預(yù)算調(diào)整記錄，保存預(yù)算調(diào)整相關(guān)過程資料，并在年度預(yù)算會議上作專項匯報。 年度預(yù)算調(diào)整程序a) 電廠預(yù)算編制前提發(fā)生重大變化，需要對年度總預(yù)算進行調(diào)整時，由電廠總經(jīng)理根據(jù)本規(guī)定提出預(yù)算調(diào)整，控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心根據(jù)實際情況，提出預(yù)算調(diào)整要求。
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