生物質(zhì)電廠預(yù)算管理辦法-wenkub
2022-09-10 15:35:46 本頁面
【正文】 修改后的預(yù)算調(diào)整方案提交控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心審核。b) 電廠薪酬總額預(yù)算的調(diào)整，由控股公司人力資源管理中心批準(zhǔn)，未超過電廠年度預(yù)算總額的，由電廠總經(jīng)理批準(zhǔn)。b) 由財務(wù)部會計編制滾動預(yù)算調(diào)整資料，由電廠總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。 每個預(yù)算期結(jié)束，財務(wù)部會計負(fù)責(zé)組織對預(yù)算執(zhí)行、管理進(jìn)行總結(jié)，對預(yù)算信息進(jìn)行整理存檔，保證預(yù)算信息的歷史積累。 年度預(yù)算信息管理 預(yù)算信息必須做到材料充分完整、內(nèi)容真實(shí)、分析客觀；信息傳遞要準(zhǔn)確、及時；要確保信息的保密性。g) 電廠年度預(yù)算調(diào)整由財務(wù)部會計作好預(yù)算調(diào)整記錄，保存預(yù)算調(diào)整相關(guān)過程資料，并在年度預(yù)算會議上作專項(xiàng)匯報。預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)控股公司董事會批準(zhǔn)后，由電廠總經(jīng)理組織實(shí)施。 年度預(yù)算調(diào)整程序a) 電廠預(yù)算編制前提發(fā)生重大變化，需要對年度總預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時，由電廠總經(jīng)理根據(jù)本規(guī)定提出預(yù)算調(diào)整，控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心根據(jù)實(shí)際情況，提出預(yù)算調(diào)整要求。 財務(wù)部會計對各電廠預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的不利于電廠目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、突破電廠預(yù)算等問題，提請各部門予以糾正。 財務(wù)部會計每月負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行詳細(xì)分析，找出預(yù)算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因、存在的問題，提出改進(jìn)建議并形成分析報告，上報電廠總經(jīng)理審核后，提交控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心。 財務(wù)部會計根據(jù)批準(zhǔn)的電廠年度預(yù)算，組織逐級分解，使預(yù)算執(zhí)行工作落實(shí)到每個部門，量化進(jìn)行控制。 電廠總經(jīng)理辦公會對預(yù)算草案進(jìn)行審核和修改，提交控股公司成本控制與風(fēng)險管理中心。以下歸口費(fèi)用劃分標(biāo)準(zhǔn)，各部門參照執(zhí)行：a) 綜合管理部：負(fù)責(zé)公司辦公用品、通訊費(fèi)、維修費(fèi)、報刊資料、交通費(fèi)、物業(yè)管理、水電費(fèi)、汽車使用費(fèi)、固定資產(chǎn)購置、勞保用品的采購、公司薪酬、福利、保險、招聘、培訓(xùn)；稅金、財務(wù)軟件維護(hù)升級費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、外部財務(wù)審計費(fèi)用、審計、評審等；電費(fèi)回款計劃等年度資金計劃的編制；b) 燃料物資部：燃料收購、物資采購等相關(guān)費(fèi)用資金計劃的編制；本文件為XX生物質(zhì)電廠所有 未經(jīng)許可不得影印生 物 質(zhì) 電 廠 預(yù) 算 管 理 辦 法 版次：A/O 頁次：3/8 c) 發(fā)電維護(hù)部：設(shè)備檢修、技術(shù)改造、大宗材料、質(zhì)量管理費(fèi)、計量器具檢測購置、環(huán)境檢測費(fèi)、零星物資現(xiàn)場采購等費(fèi)用計劃的編制。電廠各部門組織認(rèn)真分析和預(yù)測下年度工作計劃開展所需的資金支出或可實(shí)現(xiàn)的收入，結(jié)合本部門生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際收集預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制部門預(yù)算 財務(wù)部會計負(fù)責(zé)匯總編制全廠預(yù)算，堅持真實(shí)、詳盡、科學(xué)合理預(yù)測的原則。 電廠預(yù)算根據(jù)其涉及的業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域，具體分為經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。 電廠財務(wù)部：在電廠總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)施電廠年度預(yù)算的編制、分析、匯報、修訂、出版、分解。電廠各部門發(fā)生的一切資金活動均屬預(yù)算管理的范疇。XX 生 物 質(zhì) 電 廠 管 理 文 件預(yù)算管理辦法編 號：KXXX/JY005版 本： A/0 XX生物質(zhì)電廠 發(fā) 布 試 行批審文準(zhǔn)：核：件批準(zhǔn)
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