超市采購業(yè)務控制管理規(guī)定和銷售業(yè)務控制管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-09-25 15:55 本頁面
【文章內容簡介】 適用。 3. 0 工作程序 3． 1銷售業(yè)務和處理程序 銷售業(yè)務一般要經過簽訂合同、填寫發(fā)貨單通知倉庫發(fā)貨、辦理貨款結算四個環(huán)節(jié)。其業(yè)務內部控制要求如下： 3． 1． 1銷售合同、發(fā)票和發(fā)貨單，必須經過審核批準方可注銷。 3． 1． 2發(fā)票和發(fā)貨單應順序編號，如有缺號須經批準方可注銷。 3． 1． 3要按規(guī)定人格銷售，未經授權不得改變售價。 3． 1． 4 收款時必須對品名、數(shù)量、單價、金額進行審核，有銷售合同的必須與合同核對。 3． 1． 5廢殘料的出售必須按一般銷售同樣處理。 3． 1． 6銷售退回必須經授權批準后方可辦理退款手續(xù)。 3． 1． 7開單、發(fā)貨、收款必須分工負責。 3． 1． 8應收賬款明細
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