超市采購(gòu)業(yè)務(wù)控制管理規(guī)定和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-09-25 15:55 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 適用。 3. 0 工作程序 3． 1銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和處理程序 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)一般要經(jīng)過(guò)簽訂合同、填寫(xiě)發(fā)貨單通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨、辦理貨款結(jié)算四個(gè)環(huán)節(jié)。其業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求如下： 3． 1． 1銷(xiāo)售合同、發(fā)票和發(fā)貨單，必須經(jīng)過(guò)審核批準(zhǔn)方可注銷(xiāo)。 3． 1． 2發(fā)票和發(fā)貨單應(yīng)順序編號(hào)，如有缺號(hào)須經(jīng)批準(zhǔn)方可注銷(xiāo)。 3． 1． 3要按規(guī)定人格銷(xiāo)售，未經(jīng)授權(quán)不得改變售價(jià)。 3． 1． 4 收款時(shí)必須對(duì)品名、數(shù)量、單價(jià)、金額進(jìn)行審核，有銷(xiāo)售合同的必須與合同核對(duì)。 3． 1． 5廢殘料的出售必須按一般銷(xiāo)售同樣處理。 3． 1． 6銷(xiāo)售退回必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后方可辦理退款手續(xù)。 3． 1． 7開(kāi)單、發(fā)貨、收款必須分工負(fù)責(zé)。 3． 1． 8應(yīng)收賬款明細(xì)
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