銷售業(yè)務-退貨業(yè)務處理(編輯修改稿)
2024-11-12 04:42 本頁面
【文章內容簡介】 開具錯誤需要開具負數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負數(shù)發(fā)票。 開票后退貨業(yè)務流程 購貨方向主管稅務機關填寫 《 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單 》 主管稅務機關返回通知單 （一式三聯(lián)，購貨方留存，購貨方給銷貨方，稅務留存） 銷貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票 開票后退貨業(yè)務流程 例題：上題中銷售給華榮公司的計算機開票并確認 銷售收入與成本后又退回 2臺，入成品庫 。 貨款至今未收。 請做出相關分錄 例題：上題中銷售給華榮公司的計算機開票并確認 銷售收入與成本后又退回 1臺，入成品庫 。 貨款至今未收。 操作： 銷售系統(tǒng) — 退貨單 2 紅字發(fā)票 2 庫存系統(tǒng) 紅字出庫單 2 存貨系統(tǒng) — 正常單據(jù)記賬并生成憑證 應收系統(tǒng) — 應收單據(jù)審核并生成憑證 注意： 選擇新增退貨單參照訂單生成 發(fā)票參照發(fā)貨單 先發(fā)貨后開票業(yè)務模式下的退貨 開票后退回流
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