【文章內(nèi)容簡介】 （ 3）流動(dòng)性比率；（ 4）國際商業(yè)借款比率； （ 5）境外資金運(yùn)用比率；（ 6）備付金比率；（ 7）單個(gè)貸款比率；（ 8）拆借資金比率 (四 )從在險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)值和資本充足程度來識別金融風(fēng)險(xiǎn) ?一級資本 充足率 =一級資本額∕風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn) ?總資本充足率 =（一級資本額 +二級資本額）∕風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn) ?風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn) =∑表內(nèi)資產(chǎn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) +∑表外項(xiàng)目信用換算系數(shù)對應(yīng)的表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) (五 )從銀行的盈利能力來識別金融風(fēng)險(xiǎn) ?關(guān)于銀行盈利分解分析法的樹形圖參見課本的第 49 頁圖 31。其中所涉及的各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算方法如下： 資本收益率 =稅后凈收入∕總資本 資產(chǎn)收益率 =稅后凈收入∕總資產(chǎn) 資本乘數(shù) =總資產(chǎn)∕總資本 凈利息收益率 =（總利息收入 總利息支出）∕總資產(chǎn) ？ 答：完善的內(nèi) 控系統(tǒng)式規(guī)范經(jīng)營者管理行為，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。內(nèi)控系統(tǒng)的設(shè)置要以金融風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，并遵循三個(gè)原則：有效性、全面性和獨(dú)立性。一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)一般包括三大子系統(tǒng)：董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部和業(yè)務(wù)系統(tǒng)。 由此，組織系統(tǒng)的構(gòu)建應(yīng)該包括以上三個(gè)方面。同時(shí)，組織系統(tǒng)的操作則應(yīng)該按照《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，建立三道監(jiān)控防線。 構(gòu)成？ 答：數(shù)據(jù)倉庫的信息主要有： （ 1）客戶基本信息；（ 2）授信合同信息；（ 3）信貸賬戶信息；（ 4）擔(dān)保品信息； （ 5）清償數(shù)據(jù)信息和（ 6）企業(yè)財(cái)務(wù)信息。 個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成？ 答：包括：貸款評估系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)、擔(dān)保品評估系統(tǒng)和資產(chǎn)組合量化系統(tǒng)。 ？ 答：全面、深入，及時(shí)、準(zhǔn)確，連續(xù)、系統(tǒng) 19．貸款五級分類法將信貸資產(chǎn)分成哪五個(gè)級別？各自的含義是什么？ 答：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。后三種為不良貸款。 正常是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)償還。 關(guān)注是指盡管目前借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不 利影響的因素。 次級是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法作惡償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。 可疑是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失是指在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后，本息任然無法收回，或只能收回極少部分。 20．如何用比例指標(biāo)從信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比重角度分析信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)？ 答：對信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比重進(jìn)行詳盡分析。 指標(biāo)如下： （ 1）不良貸款余額 /全部貸款余額：反映銀行貸款質(zhì)量的惡化程度。 （ 2）（正常貸款余額 +關(guān)注貸款余 額） /全部貸款余額。反映銀行貸款的總體安全程度。 21．從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來識別金融風(fēng)險(xiǎn)的 8項(xiàng)指標(biāo)是什么？ 答：指標(biāo)如下： 衡量資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的 8 項(xiàng)指標(biāo)： （ 1）存貸款比率 =各項(xiàng)貸款期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額； （ 2）中長期貸款比率 =人民幣余期 1 年以上貸款期末余額 /余期 1 年以上存款期末余額； 或者外匯余期 1年以上貸款期末余額 /外匯貸款期末余額 （ 3）流動(dòng)性比率 =流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額 /流動(dòng)性負(fù)債期末余額； （ 4）國際商業(yè)借款比率 =（自借國際商業(yè)借款 +境外發(fā)行債券）期末余額 /資本凈額； （ 5）境外資金運(yùn)用比率 =（ 境外貸款 +投資+存放境外資金運(yùn)用）期末余額 /外匯資產(chǎn)期末余額； （ 6）備付金比率 =超額準(zhǔn)備金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額； （ 7）單個(gè)貸款比率 =對同一借款客戶貸款期末余額 /資本凈額； 或者對最大十家客戶發(fā)放的貸款期末余額/資本凈額； （ 8）拆借資金比率 =拆入資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額 或者拆出資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額。 22..如何計(jì)算一級資本充足率、總資本充足率？ 答：一級資本充足率 =一級資本額∕風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn) 總資本充足率 =（一級資本額 +二級資本額）∕風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn) ？ 答：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn) =∑表內(nèi)資產(chǎn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) +∑表外項(xiàng)目信用換算系數(shù)對應(yīng)的表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 中各項(xiàng)指標(biāo)如何計(jì)算？ 資本收益率 =稅后凈收入 /總資本； 資產(chǎn)收益率 =稅后凈收入 /總資產(chǎn) 資本乘數(shù) =總資產(chǎn) /總資本 凈利息收益率 =(總利息收入 總利息支出 )/總資產(chǎn) 凈非利息經(jīng)營收益率 =(非利息經(jīng)營收入 非利息經(jīng)營支出 )/總資產(chǎn) 凈非經(jīng)營收益率 =（非經(jīng)營收入 非經(jīng)營支出） /總資產(chǎn) 所得稅稅率 =所得稅支出 /總資產(chǎn) 有息資產(chǎn)的凈利息收益率 =（總利息收入 總利息支出） /總有息資產(chǎn) 總額 有息資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率 =總有息資產(chǎn) /總資產(chǎn) 凈利息差額 =有息資產(chǎn)的利息收益率 付息負(fù)債的支付收益率 來自凈利息頭寸的損益 =凈利息頭寸占有息資產(chǎn)比率 ? 有息負(fù)債的利息支付率 有息資產(chǎn)的利息收益率 =總利息收入 /總有息資產(chǎn) 有息負(fù)債的利息支付率 =總利息支出 /總有息負(fù)債 凈利息頭寸占有息資產(chǎn)的比率 =（總有息資產(chǎn) 總有息負(fù)債） /總有息資產(chǎn) ?利率期權(quán)，就是買方向賣方支付一筆權(quán)利金后，他有權(quán)利但沒有義務(wù)在約定的日期或在此之前以約定 的價(jià)格買進(jìn)或 者賣出特定數(shù)量利率期貨的一種合約。 ?一般而言，利率期權(quán)的原生產(chǎn)品是國庫券、中長期政府債券等。 ?按照履約時(shí)間的不同，期權(quán)分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指期權(quán)的購買者可以在期權(quán)到期日以及到期日之前的任何時(shí)間里執(zhí)行權(quán)利的期權(quán)。而歐式期權(quán)只能在期權(quán)的到期日執(zhí)行期權(quán)。 ?根據(jù)借貸方向的不同，利率期權(quán)還可以分為借款人利率期權(quán)和貸款人利率期權(quán)。 ： 就是交易雙方確定一項(xiàng)固定利率水平，在未來確定期限內(nèi)每個(gè)設(shè)定的日期，將選定的參考利率與固定利率水平相比較，如果參考利率超過固定利率，買方將獲得兩者間的差額。反之，將不發(fā)生資金交割，買方需支付賣方一筆費(fèi)用以獲得該權(quán)利。 :就是交易雙方確定一項(xiàng)固定的利率水平，在未來確定期限的每個(gè)設(shè)定日期，將選定的參考利率與固定利率水平進(jìn)行比較，如果參考利率低于固定利率，買方將獲得兩者之間的差額。反之，將不會(huì)發(fā)生資金交割。 : 外匯頭寸管理方法： （ 1）設(shè)立合理的外匯交易頭寸限額 :總的外 4 匯賬面價(jià)值限額；總的未拋補(bǔ)的未償頭寸限額 。期限不對稱頭寸限額 （ 2）及時(shí)拋補(bǔ)敞口頭寸 （ 3）積極建立預(yù)防性頭寸 : 1） 缺口法 。缺口是指風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債之間的差額，通過資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的調(diào)整，使缺口為零，從而避免匯率變動(dòng)帶來折算損失的方法。 （ 2）合約保值法 —— 利用遠(yuǎn)期交易保值 – 某歐洲公司預(yù)測美元將貶值，其美國子公司資產(chǎn)負(fù)債表上存在 100萬歐元的折算損失，這說明該公司美元受險(xiǎn)資產(chǎn)大于受險(xiǎn)負(fù)債。該公司可以在期初賣出遠(yuǎn)期美元，期末再買進(jìn)即期美元，用于遠(yuǎn)期合約的交割。 – 如果預(yù)測正確，美元果真貶值，外匯交易上的收益就可以彌補(bǔ)折算損失；反之，如果預(yù)測錯(cuò)誤，外匯交易上就會(huì)出現(xiàn)損失，同時(shí)會(huì)出現(xiàn)折算收益。 法 : 1）財(cái)務(wù)管理法 —— 構(gòu)造合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，即通過套期保值，構(gòu)造一個(gè)合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，使匯率變動(dòng)導(dǎo)致的現(xiàn) 金流入量和現(xiàn)金流出量的變動(dòng)相互抵消等?！?財(cái)務(wù)多樣化，以多種貨幣尋求資金來源和資 金投向，即實(shí)行籌資多樣化和投資多樣化。 （ 2）經(jīng)營管理法： – 經(jīng)營全球化 – 業(yè)務(wù)多樣化 ： （ 1）出口不斷萎縮，外匯來源主要依靠舉借外債。 （ 2）國際債務(wù)條件對債務(wù)國不利，如外債期限縮短，外債成本上升等。 （ 3）大多數(shù)債務(wù)國缺乏外債管理經(jīng)驗(yàn)。 （ 4）外債投向效率不高，創(chuàng)匯能力低。 賃主要風(fēng)險(xiǎn)分類 : 信用風(fēng)險(xiǎn) :第一，承租人違約的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為承租人因本身經(jīng)營不善或惡意欺詐而發(fā)生延付甚至不付租金的行為。第二，出租人違約的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為租賃公司本身資金不足或工作疏忽、失誤而導(dǎo)致供貨人拒絕或推遲交貨 ,使得租賃物不能如期交給承租人而使之蒙受損失。第三，供貨人違約的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為供貨人未能按合同規(guī)定按時(shí)交貨 ,或未能達(dá)到約定的要求。 利率風(fēng)險(xiǎn) :是指租賃公司向銀行或其他融資機(jī)構(gòu)籌借的資金利率發(fā)生不利變動(dòng)而提高租賃公司的融資成本、降低收益水平的風(fēng)險(xiǎn)。 匯率風(fēng)險(xiǎn) :是指在融資租賃交易中，從購貨合同的 簽訂到租賃合同的完成 ,一般都需 3個(gè)月至 1 年的時(shí)間。在此期間 ,盡管貨價(jià)不變 ,但若用于支付的外幣匯率發(fā)生變動(dòng) ,比如用于支付的幣種匯率下跌 ,則對出口商（供貨商）而言 ,會(huì)導(dǎo)致其以本幣衡量的實(shí)際收入減少等風(fēng)險(xiǎn)。