【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度的行為； ，即第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律的行為； ，即由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求； 、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，即有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤； ，即由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失；； 、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。 從資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)來(lái)識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)的 8項(xiàng)指標(biāo)是什么？ 答：指標(biāo)如下：衡量資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的 8項(xiàng)指標(biāo)：（ 1）存貸款比率 =各項(xiàng)貸款期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額；（ 2）中長(zhǎng)期貸款比率 =人民幣余期 1 年以上貸款期末余額 /余期 1 年以上存款期末余額；或者外匯余期 1 年以上貸款期末余額 /外匯貸款期末余額（ 3）流動(dòng)性比率 =流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額 /流動(dòng)性負(fù)債期末余額；（ 4）國(guó)際商業(yè)借款比率 =（自借國(guó)際商業(yè)借款 +境外發(fā)行債券）期末余額 /資本凈額；（ 5）境外資金運(yùn)用比率 =（ 境外貸款 +投資 +存放境外資金運(yùn)用）期末余額 /外匯資產(chǎn)期末余額；（ 6）備付金比率 =超額準(zhǔn)備金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額；（ 7）單個(gè)貸款比率 =對(duì)同一借款客戶貸款期末余額 /資本凈額；或者對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款期末余額 /資本凈額；（ 8）拆借資金比率 =拆入資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額或者拆出資金期末余額 /各項(xiàng)存款期末余額。 貸款五級(jí)分類法將信貸資產(chǎn)分成哪五個(gè)級(jí)別？各自的含義是什么？ 答：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。后三種為不良貸款。正常是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)償還。關(guān)注是指盡 管目前借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法作惡償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。可疑是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失是指在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后，本息任然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。 8/20 度量借款人的“ 5C”分別指什么內(nèi)容？ P17答：在德?tīng)柗品ㄖ?，專家借以判斷一筆信貸是否應(yīng)發(fā)給借款人的依據(jù)是什么呢？比較有效的決策依據(jù)是關(guān)于審查借款人五方面狀 況的” 5C”法，也有人稱之為“專家制度法”，即審查借款人的品德與聲望、資格與能力、資金實(shí)力、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)條件和商業(yè)周期。 發(fā)生對(duì)外債務(wù)危機(jī)的國(guó)家的特征 有：（ 1）出口不斷萎縮，外匯來(lái)源主要依靠舉借外債。（ 2）國(guó)際債務(wù)條件對(duì)債務(wù)國(guó)不利，如外債期限縮短，外債成本上升等。（ 3）大多數(shù)債務(wù)國(guó)缺乏外債管理經(jīng)驗(yàn)。（ 4）外債投向效率不高，創(chuàng)匯能力低。 非銀行金融機(jī)構(gòu) :包括保險(xiǎn)公司、證券公司、信托機(jī)構(gòu)、租賃公司、財(cái)務(wù)公司、信用合作組織等。 個(gè)人消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)征兆 ： （ 1）借款人到期沒(méi)有償還貸款；（ 2）借款人的收入出現(xiàn)較大 下降，或變更了工作單位，而新工作的穩(wěn)定程度不如前一份工作；（ 3）借款人身體受到了傷害，比如致殘；（ 4）銀行發(fā)放貸款以后發(fā)現(xiàn)借款人提供的擔(dān)保品或抵押品完全是虛假的，或是多頭擔(dān)保抵押；（ 5）當(dāng)銀行發(fā)放的個(gè)人消費(fèi)貸款是固定利率時(shí)，恰遇國(guó)家上調(diào)利率；（ 6）借款人所在行業(yè)出現(xiàn)了飽和或蕭條的征兆。 關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)主要由哪些信息構(gòu)成？ 答：數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的信息主要有：（ 1）客戶基本信息；（ 2）授信合同信息；（ 3）信貸賬戶信息；（ 4）擔(dān)保品信息；（ 5）清償數(shù)據(jù)信息和（ 6）企業(yè)財(cái)務(wù)信息。 關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)主要由哪幾個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成？ 答：包括：貸款評(píng)估系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)、擔(dān)保品評(píng)估系統(tǒng)和資產(chǎn)組合量化系統(tǒng)。 何為操作風(fēng)險(xiǎn)？其有哪些特點(diǎn)？ P32答：按照巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指“由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”。從這個(gè)定義可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)的四大因素：人員、流程、系統(tǒng)和外部事件。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是： ，人為因素是主要原因。 發(fā)生頻率很低。但是一旦發(fā)生就會(huì)造成極大的損失，甚至危及銀行的生存 。 存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。 何為金融信托投資？金融信托投資公司的投資范圍有什么？ P48答：金融信托投資，是指專門(mén)接受他人委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理、授受和買(mǎi)賣(mài)有關(guān)貸幣資金及其他財(cái)產(chǎn)的一種特殊金融服務(wù)。具體表現(xiàn)為財(cái)產(chǎn)管理和融通資金兩個(gè)基本職能。金融信托投資公司的核心業(yè)務(wù)：一是資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。根據(jù)規(guī)定，委托人將其合法擁有的資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。二是部分投資銀行業(yè)務(wù)，主要包括證券承銷和 自營(yíng)、公司理財(cái)、企業(yè)并購(gòu)、投資咨詢、基金管理和風(fēng)險(xiǎn)資本管理等。三是自營(yíng)業(yè)務(wù)。信托投資公司對(duì)可以運(yùn)用的資金，可以存放銀行或者用于同業(yè)拆放、貸款、融資租賃、以自有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保等業(yè)務(wù)。因此，信托投資公司的經(jīng)營(yíng)范圍涵蓋了資本市場(chǎng)、貸幣市場(chǎng)和實(shí)業(yè)投資市場(chǎng)三大市場(chǎng)，并擁有直接投資和社會(huì)融資兩大手段，可運(yùn)用股權(quán)和債權(quán)兩大方式。 何為金融租賃？金融租賃的主要風(fēng)險(xiǎn)有什么？ P49 答：金融租賃是一種由出租方融通資金為承租人提供所需設(shè)備，承租方定期償付租金并獲得設(shè)備資產(chǎn)使用權(quán)的、集融資和融物于一體的信用方式，即由出租人根據(jù) 承租人的請(qǐng)求，按雙方事先合同的約定，向承租人指定的出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)承租人指定的固定資產(chǎn)，在出租人擁有該固定資產(chǎn)所有權(quán)的前提下，以承租人支付所有租金為條件，將一個(gè)時(shí)期的該固定資產(chǎn)的占有、使用和收益權(quán)讓渡給承租人。（一）信用風(fēng)險(xiǎn)；一是承租人違約的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為承租人因本身經(jīng)營(yíng)不善或惡意欺詐而發(fā)生延付甚至不付租金的行為。二是出租人違約的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為租賃公司本身資金不足或工作疏忽、失誤而導(dǎo)致供貸人拒絕或推遲交貨，使得租賃物不能如期交給承租人而使之蒙受損失。三是供貨人違約的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為供貨人未能按合同規(guī)定按時(shí)交貨 ，或未能達(dá)到約定的要求（如貨物質(zhì)量、包裝物、技術(shù)等），從而使承租人、出租人蒙受損失。（二）利率風(fēng)險(xiǎn)；是指租賃公司向釬或其他融資機(jī)構(gòu)籌借的資金利率發(fā)生不利變動(dòng)而提高租賃公司的融資成本、降低收益水平的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，作為租賃公司的收入，承租人所支付的租金是固定的。這樣，租賃公司的利潤(rùn)就會(huì)下降。（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)；在融資租賃交易中，從購(gòu)貨合同的簽訂到租賃合同的完成，一般都需 3 個(gè)月至 1年的時(shí)間。在此期間，盡管貨價(jià)不變，但若用于支付的外幣匯率發(fā)生變動(dòng)，比如用于支付的幣種匯率下跌，則對(duì)出口商（供貨商）而言，會(huì)導(dǎo)致其以本幣衡 量的實(shí)際收入減少；若結(jié)算匯率上升，對(duì)進(jìn)口商（承租人）來(lái)說(shuō)，則會(huì)導(dǎo)致以其本幣衡量的實(shí)際進(jìn)口成本（租金）增大。另外，如果租賃公司跨國(guó)籌資，若其歸還貸款時(shí)外幣匯率升水，則需要多付出本幣利息。這也會(huì)提高租賃公司的成本。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；由于租賃公司向承租人收取的租金是考慮了納稅優(yōu)惠待遇而定的，如果在租期內(nèi)稅收政策和稅率發(fā)生不利變動(dòng)，租賃公司就要遭受損失。（五）技術(shù)落后風(fēng)險(xiǎn)；指在融資租賃業(yè)務(wù)中，由于承租人選用的技術(shù)和制備未能跟上科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，其租用的設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重的元器件磨損甚至不得不淘汰，從而影響其經(jīng)濟(jì)效益和償租能力 的風(fēng)險(xiǎn)。（六）政治風(fēng)險(xiǎn)；主要是在國(guó)際租賃業(yè)務(wù)中，由于承租人所在國(guó)發(fā)生重大政治事件，政局動(dòng)蕩或政策制度改變，而給出租人造成損失的可能性。（七）自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)；自然災(zāi)害一旦發(fā)生，將使租賃物在運(yùn)輸、安裝、使用中對(duì)承租人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)造成不利影響，從而影響租賃合同的履行，給租賃當(dāng)事人造成損失。（八）宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；政府為了達(dá)到一定的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，會(huì)通過(guò)財(cái)政、金融、產(chǎn)業(yè)等一系列政策手段，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各方面實(shí)施管理、調(diào)節(jié)和控制，稅收變化、利率和匯率調(diào)整以及資金供求形勢(shì)變化等一系列因素，直接或間接地造成租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)或 損失。（九）操作風(fēng)險(xiǎn)；是指在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額而未察覺(jué)、越權(quán)交易、交易或后臺(tái)部門(mén)的欺詐賬簿和交易記錄不完整，缺乏基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等，而引致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在9/20 我國(guó)金融租賃公司中，有很多因操作風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)造成的不良資產(chǎn)。 何為利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債？在兩者彼此大小不同的情況下，利率變動(dòng)對(duì)銀行利潤(rùn)有什么影響？ P26 答：利率敏感型資產(chǎn)和利率敏感型負(fù)債就是指資產(chǎn)的收益或負(fù)債的成本受到利率波動(dòng)影響較大的資產(chǎn)或負(fù)債。當(dāng)銀行的利率敏感型資產(chǎn)大于利敏感型負(fù)債時(shí)，市場(chǎng)利率的上升會(huì)增加銀行的利潤(rùn)；相反，市場(chǎng)利率 的下降則會(huì)減少銀行的利潤(rùn)。當(dāng)銀行的利率敏感型資產(chǎn)小于利率敏感型負(fù)債時(shí)，利率的上升會(huì)減少銀行的利潤(rùn)；反之，利率的下降則會(huì)相對(duì)地增將銀行的利潤(rùn)。 何為外匯風(fēng)險(xiǎn)？何為外匯敞口頭寸？ P29 答：外匯風(fēng)險(xiǎn)又稱匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指經(jīng)濟(jì)主體在持有或運(yùn)用外匯時(shí)，因匯率變動(dòng)而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。外匯敞口頭寸包括①在外匯交易中，風(fēng)險(xiǎn)頭寸表現(xiàn)為外匯超買(mǎi)（即多頭）或超賣(mài)（空頭）部分。②在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，風(fēng)險(xiǎn)頭寸表現(xiàn)為外幣資產(chǎn)與負(fù)債不相匹配的部分，如外幣資產(chǎn)大于或小于負(fù)債，或者外幣資產(chǎn)與負(fù)債在數(shù)量上相等，但期限不一致等。 何為外債結(jié)構(gòu)管理 ？該方法主要包括哪些內(nèi)容？其各自的特點(diǎn)及主要工作內(nèi)容是什么？ P31 答：外債結(jié)構(gòu)管理是指對(duì)外債的來(lái)源、利率、期限、幣種、投向以及借款人等狀況所進(jìn)行的分析與合理安排。建立合理的外債結(jié)構(gòu)意義重大，可以擴(kuò)大本國(guó)的借款能力，維護(hù)國(guó)際信譽(yù)，有效減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，避免出現(xiàn)償債高峰期或在國(guó)際環(huán)境發(fā)生時(shí)產(chǎn)生債務(wù)危機(jī)。外債結(jié)構(gòu)管理的主要內(nèi)容包括： 借款方式結(jié)構(gòu)。國(guó)際上常用的借款方式有：國(guó)際金融組織貸款、外國(guó)政府貸款、普通商業(yè)貸款、發(fā)行債券和國(guó)際金融租賃等。 外債期限結(jié)構(gòu)。外債按期限的長(zhǎng)短可分為：短期債務(wù)和中期、長(zhǎng)期債務(wù)。合理的 外債期限結(jié)構(gòu)要求各種期限的債務(wù)之間保持適當(dāng)?shù)谋壤?外債幣種結(jié)構(gòu)。必須做好以下幾項(xiàng)工作： 做好主要貨幣匯率和利率的分析預(yù)測(cè)工作； 為防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，要堅(jiān)持外債幣種多元化的原則； 合理安排幣種構(gòu)成； 在外債幣種結(jié)構(gòu)既定的情況下，可以根據(jù)不同貨幣的匯率和利率走勢(shì)，調(diào)整幣種結(jié)構(gòu)。 外債利率結(jié)構(gòu)。固定利率的特點(diǎn)是利率較高，可以消除國(guó)際金融市場(chǎng)利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。 外債借入者結(jié)構(gòu)。外債借入者結(jié)構(gòu)是指?jìng)鶆?wù)國(guó)內(nèi)部借款人的構(gòu)成及相互間的關(guān)系。 何謂金融衍生工具？金融衍生工具信用風(fēng)險(xiǎn)的控制方法包括什么內(nèi)容？ P51 答 ：金融衍生工具又稱派生金融工具、金融衍生產(chǎn)品等，是在原生金融工具諸如即期交易的商品合約、債券、股票、外匯等基礎(chǔ)上派生出來(lái)的。其金融由基礎(chǔ)商品、證券或指數(shù)的價(jià)格決定。金融衍生工具信用風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)控制和信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理三個(gè)階段。其中的信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法主要包括信用限額、準(zhǔn)備制度等。 1）信用限額的基本思路是針對(duì)單一信用敞口（特定客戶或關(guān)聯(lián)集團(tuán)、特定行業(yè)、國(guó)家、區(qū)域、授信品種等）設(shè)定信用額度，以控制信用風(fēng)險(xiǎn)的集中度。 2）準(zhǔn)備制度是金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置多層預(yù)防機(jī)制的方法，包括資本金比 率和準(zhǔn)備金制度以及風(fēng)險(xiǎn)基金制度等方面。準(zhǔn)備金制度是指金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)份額中保持一定的準(zhǔn)備金，包括第一級(jí)保證金、第二級(jí)保證金和第三級(jí)保證金等。第一級(jí)保證金由流動(dòng)性較強(qiáng)的現(xiàn)金和存款構(gòu)成，第二級(jí)保證金和第三級(jí)保證金由生息的資產(chǎn)構(gòu)成。風(fēng)險(xiǎn)基金制度主要是指對(duì)衍生工具的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，從而使金融機(jī)構(gòu)可以在不影響正常經(jīng)營(yíng)的情況下抵補(bǔ)可能發(fā)生的損失。 衡量金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)公式 我們歸納出金融風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)生概率及其后果的函數(shù)關(guān)系： R=f（ P?C） R 為金融風(fēng)險(xiǎn)程度； P 為金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率； C 為金融風(fēng)險(xiǎn)造成的可能損失。 衡量一個(gè) 國(guó)家的償債能力和外債負(fù)擔(dān)的指標(biāo)。 P28 答：衡量或考核一個(gè)國(guó)家的償債能力及外債負(fù)擔(dān)的最常用指標(biāo)有以下幾項(xiàng)： ,即當(dāng)年未清償外債余額與當(dāng)年國(guó)民生產(chǎn)總值的比率。其公式為：負(fù)債率 =（當(dāng)年未清償外債余額 /當(dāng)年國(guó)民生產(chǎn)總值） *100%，即當(dāng)年未清償外債余額與當(dāng)年商品服務(wù)出口總額的比率。其公式為：債務(wù)率 =（當(dāng)年未清償外債余額 /當(dāng)年商品服務(wù)出口總額） *100%，即當(dāng)年外債還本付息總額與當(dāng)年商品服務(wù)出口總額的比率。其公式為：償債率 =（當(dāng)年外債還本付息總額 /當(dāng)年商品服務(wù)出口總額） *100%根據(jù)國(guó)際上 通行的標(biāo)準(zhǔn)， 20%的負(fù)債率、 100%的債務(wù)率、 25%的償債率是債務(wù)國(guó)控制外債總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。 基金的概念是什么？何為契約型基金，何為公司型基金？ P44P45 答：基金，就是將眾多分散的資金集中起來(lái)，然后投資于某種專門(mén)用途的資金池，包括產(chǎn)業(yè)投資基金、證券投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金等。但是，最普遍的基金還是證券投資基金。按照存續(xù)期內(nèi)基金份額是否可以變動(dòng)分類，可封閉式證券投資基金和開(kāi)放式證券投資基金。按投資目標(biāo)的差異，分為股權(quán)基金、債券基金和混合基金。按風(fēng)險(xiǎn)差異，分為共同基金（成長(zhǎng)型基金）、收益型基金和平衡基金等。契約型基金，也稱信托型基金，是根據(jù)一定的信托契約原理，由基金發(fā)起人和基金管理人、基金托管人訂立基金契約而組建的投資基金?；鸸芾砉疽罁?jù)法律、法規(guī)和基金契約負(fù)責(zé) 基金的經(jīng)營(yíng)和管理操作；基金托管人負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)，執(zhí)行管理人的有關(guān)指令，辦理基金名下的資金往來(lái)。投資者通過(guò)購(gòu)買(mǎi)基金單位享有基金投資收益。公司型投資基金，是由具有共同投資目標(biāo)的投資者依據(jù)公司法組成以營(yíng)利為目的、投資于特定對(duì)象（如各種有價(jià)證券、貨幣）的股份制投資公司。 “舉例說(shuō)明利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在哪些方面影響個(gè)人、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)？” 利率與個(gè)人、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)都有著密切的關(guān)系 : (1).個(gè)人通過(guò)住宅抵押貸款向銀行借錢(qián)買(mǎi)房，在金融市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券或國(guó)債，購(gòu)買(mǎi)貨幣市場(chǎng)基金等。以個(gè)人住宅抵押貸款為例，當(dāng)利率上升時(shí)，個(gè)人償還利息的負(fù)擔(dān)就會(huì)加大； (2).企業(yè)不僅會(huì)在銀行存款，也會(huì)向銀行申請(qǐng)貸款或發(fā)行企業(yè)債券等。對(duì)于借用了銀行浮動(dòng)利率貸款的企業(yè)來(lái)說(shuō)，當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，無(wú)疑會(huì)加重企業(yè)償