【正文】 P38 答： 1）深化監(jiān)管部門對中間業(yè)務的監(jiān)管；隨著世界經(jīng)濟的一體化，金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行中間業(yè)務的外站監(jiān)管已顯得相當重要和關鍵。這類業(yè)務的風險集中在國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作性風險上，風險較大。衍生類中間業(yè)務是指由商業(yè)銀行從事與衍生金融工具有關的各類交易引起的業(yè)務，包括金融期貨、期權(quán)、遠期利率協(xié)議、互換業(yè)務等。該類業(yè)務也稱為或有資產(chǎn)和或有負債，其特點是依靠銀行信用，不占用資金頭寸，銀行處于第二債務人地位，除流動性風險外，各類風險均存在，風險較大。 5）擔保性中間業(yè)務。服務性中間業(yè)務是指商業(yè)銀行利用現(xiàn)有的機構(gòu)網(wǎng)絡和業(yè)務功能優(yōu)勢，為客戶提供純粹的服務業(yè)務，包括提供市場信息、企業(yè)管理咨詢、項目資產(chǎn)評估、企業(yè)信用等級評定、公司財務顧問等。該類業(yè)務的風險集中在操作風險上，風險較小。3）代理性中間業(yè)務。融資性中間業(yè)務是指由商業(yè)銀行向客戶提供傳統(tǒng)信貸以外的其他融資引起的相關業(yè)務，包括票據(jù)貼現(xiàn)、出口押匯、融資租賃、信托投資、理財服務中的代理溝通業(yè)務等。在該類業(yè)務中，由于人為錯誤、溝通不良、未經(jīng)授權(quán)、監(jiān)管不周或系統(tǒng)故障等原因而給客戶或銀行造成損 失的風險。結(jié)算性中間業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶辦理的與貨幣收付有關的業(yè)務。 商業(yè)銀行中間業(yè)務分類及其風險特征。超額儲備比例越高，表示銀行流動性越強。超額儲備比例是指儲備對存款總額的 比例。 如何用超額儲備比例指標判斷商業(yè)銀行流動性？其局限性是？ 答：商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性主要指一項資產(chǎn)變現(xiàn)的難易程度，一般而言，資產(chǎn)的到期日愈近，市場流通性愈強，其流動性也愈大。（ 2）（正常貸款余額 +關注貸款余額） /全部貸款余額。 如何計算風險調(diào)整資產(chǎn)？ 答：風險調(diào)整資產(chǎn) =∑表內(nèi)資產(chǎn)相應風險權(quán)數(shù) +∑表外項目信用換算系數(shù)對應的表內(nèi)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù) 如何計算一級資本充足率、總資本充足率？ 答：一級資本充足率 =一級資本額∕風險調(diào)整資產(chǎn)總資本充足率 =（一級資本額 +二級資本額）∕風險調(diào)整資產(chǎn) 14/20 如何理解銀行盈利分解分析法樹形圖及其中各項指標如何計算？ 資本收益率 =稅后凈收入 /總資本；資產(chǎn)收益率 =稅后凈收入 /總資產(chǎn)資本乘數(shù) =總資產(chǎn) /總資本凈利息收益率 =（ 總利息收入 總利息支出 ） /總資產(chǎn)凈非利息 經(jīng)營收益率 =（ 非利息經(jīng)營收入 非利息經(jīng)營支出 ） /總資產(chǎn)凈非經(jīng)營收益率 =（非經(jīng)營收入 非經(jīng)營支出） /總資產(chǎn)所得稅稅率 =所得稅支出 /總資產(chǎn)有息資產(chǎn)的凈利息收益率 =（總利息收入 總利息支出） /總有息資產(chǎn)總額有息資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率 =總有息資產(chǎn) /總資產(chǎn)凈利息差額 =有息資產(chǎn)的利息收益率 付息負債的支付收益率來自凈利息頭寸的損益 =凈利息頭寸占有息資產(chǎn)比率 有息負債的利息支付率有息資產(chǎn)的利息收益率 =總利息收入 /總有息資產(chǎn)有息負債的利息支付率 =總利息支出 /總有息負債凈利息頭寸占有息資產(chǎn)的比率 =（總有息資產(chǎn) 總有息負債） /總有息 資產(chǎn) 如何用比例指標從信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比重角度分析信貸資產(chǎn)風險？ 答：對信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比重進行詳盡分析。微觀金融風險，是指微觀金融機構(gòu)在從事金融經(jīng)營活動和管理過程中，發(fā)生資產(chǎn)或收益損失的可能性。 (4)保全訴訟時效，檢查貸款發(fā)放手續(xù)是否合法、合規(guī)，不良貸款是否失去訴訟時效等。 (3)充分發(fā)揮股金卡和信用小組的作用，通過股金卡來發(fā)放農(nóng)戶貸款，以 防止一戶多貸、冒名貸款的發(fā)生，同時還可通過股金卡記錄還貸、貸款逾期等情況。 農(nóng)村信用社應如何開展信貸風險管理？ (1)建立健全信貸人員崗位責任制，制定貸款管理責任制和各項審批制度，明確每個信貸人員的貸款審批權(quán)限和每個信貸人員的管理責任及相關人員應承擔的責任，做到制度到位，責任到人。資本金風險是指信用社出 現(xiàn)沒有償債能力的可能性。操作風險是指由于信用社內(nèi)控機制出現(xiàn)問題、失誤或由于工作人員因故意或過失造成操作失誤，導致信用社資產(chǎn)或盈利減少，并可能給客戶造成損失的風險。利率變化是由金融環(huán)境中種種因素共同決定的，不以信用社意志為轉(zhuǎn)移。利率風險是指由于市場利率水平的變動造成信用社負債成本變動、資產(chǎn)收益變動所造成的損失。 3）利率風險。 2）流動性風險。 1）信用風險。 農(nóng)村信用社的主要風險及其含義。如資金來源大于資金運用，應盡量擴大資產(chǎn)業(yè)務規(guī)模，或者調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；反之，如資金來源小于資金運用，則應設法尋找新的資金來源。 本內(nèi)容：資產(chǎn)負債管理 理論 認為，商業(yè)銀行彈道資產(chǎn)管理，或單靠負債管理，都難以達到安全性、流動性和盈利性的均衡。簡言之，向外借錢也可以提供流動性。 生于 20 世紀 60年代初期，其基本內(nèi)容：過去人們考慮商業(yè)銀行流動性時，注意力都放在資產(chǎn)方，即通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，將一種流動性較低的資產(chǎn)莊換乘另一種流動性較高的資產(chǎn)。金融機構(gòu)一旦發(fā)生信用風險，就會造成原有納入計劃的流動性資金來源不能按時收回，加重流動性風險 。（ 6）信用風險。②負債方面，發(fā)達的金融市場，可以為金融機構(gòu)隨時吸納流動性資產(chǎn)提供多種工具和手段，例如大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，在資金緊張的情況下，持有人可在二級市場隨時進行轉(zhuǎn)讓，獲得流動性資金。金融市場的發(fā)展程度對金融機構(gòu)流動性也有重要影響。（ 5）貨幣政策和金融市場的原因。由于利率變動對客戶的不同資金需求（如存款和貸款）會產(chǎn)生影響，所以會影響到金融歐的流動性程度。當市場利率述評上升時，某些客戶將會提取存款或收回債權(quán)，轉(zhuǎn)為其他報酬更高的金融產(chǎn)品。如果經(jīng)營不善，金融機構(gòu)不講信譽，長期貸款短期要收回，活期存款不能隨時支取，就會引起客戶的不信任，金融機構(gòu)的流動性也會減13/20 弱。（ 3）經(jīng)營管理不善。比如，準備金不足，現(xiàn)金和變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)少，而長期貸款、長期投資占比高，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力就會產(chǎn)，流動性也就差。（ 2）資產(chǎn)負債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理。如果不能夠把資產(chǎn)的到期日提前安排一直，就會出現(xiàn)資產(chǎn)的變現(xiàn)流入與由負債的到期現(xiàn)金流出時間不吻合。 P21/19 答：（ 1）資產(chǎn)與負債的其間結(jié)構(gòu)不匹配。（六）信用風險。（五）貨幣政策和金融市場的原因。（四）利率變動。（三）經(jīng)營管理不善。（二）資產(chǎn)負債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理。反之，將不會發(fā)生資金交割。反之，將不發(fā)生資金交割，買方需支付賣方一筆費用以獲得該權(quán)利。?根據(jù)借貸方向的不同，利率期權(quán)還可以分為借款人利率期權(quán)和貸款人利率期權(quán)。美式期權(quán)是指期權(quán)的購買者可以在期權(quán)到期日以及到期日之前的任何時間里執(zhí)行權(quán)利的期權(quán)。?一般而言，利率期權(quán)的原生產(chǎn)品是國庫券、中長期政府債券等。 操作風險產(chǎn)生的原因： (1)內(nèi)部欺詐 (2)外部欺詐 (3)雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件 (4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件 (5)有形資產(chǎn)的損失 (6)經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯 (7)涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險 結(jié)合中國國情再進行論述。操作風險 :是指承租公司超過風險限額而未察覺、越權(quán)交易、交易或后臺部門的欺詐等，給租賃公司造成損失的風險。宏觀經(jīng)濟 風險。自然災害風險。是指在融資租賃業(yè)務中 ,由于承租人選用的技術(shù)和設備未能跟上科學技術(shù)的發(fā)展 ,不得不淘汰 ,從而影響其經(jīng)濟效益和償租能力的風險。稅務風險 :由于租賃公司向承租人收取的租金是考慮了納稅優(yōu)惠待遇而定的 ,如果在租期內(nèi)稅收政策和稅率發(fā)生不利變動，租賃公司就要遭受損失。匯率風險 :是指在融資租賃交易中，從購貨合同的簽訂到租賃合同的完成 ,一般都需 3個月至 1 年的時間。主要表現(xiàn)為供貨人未能按合同規(guī)定按時交貨 ,或未能達到約定的要求。主要 表現(xiàn)為租賃公司本身資金不足或工作疏忽、失誤而導致供貨人拒絕或推遲交貨 ,使得租賃物不能如期交給承租人而使之蒙受損失。主要表現(xiàn)為承租人因本身經(jīng)營不善或惡意欺詐而發(fā)生延付甚至不付租金的行為。如果一項資產(chǎn)高的負回報次數(shù)多于高的正回報次數(shù)，則說該資產(chǎn)的收益率分布偏向左邊，或者左肥尾。如果資產(chǎn)回報率在均值之上很遠，或之下很遠的情況經(jīng)常發(fā)生，不管他們更多在均值之上還是之下，或是同樣的發(fā)生，分布將會顯示出很高的峰態(tài)。從反面看，認為歷史數(shù)據(jù)與未來數(shù)據(jù)完全相等，以及認為收益分布完全符合正態(tài)分布的假設與現(xiàn)設存在差距，只是在市場正常變動時對市場風險的有效測量，而無法對金融市場價格的極端變動給資產(chǎn)組合造成的損失進行測量，必須進行壓力測試。 金融資產(chǎn) VaR的概念是什么？有何特征？ 答： VaR（ Valueatrisk） 直譯為“在險價值”，是指在一定的置信水平下，某一種金融資產(chǎn)（證券組合）在未來特定的一段時間內(nèi)的最大可能損失。（ 3）自營業(yè)務：信托投資公司對可 以運用的資金，可以存放銀行或者用于同業(yè)拆放、貸款、融資租賃、以自有財產(chǎn)為他人提供擔保等業(yè)務。（ 1）資產(chǎn)管理業(yè)務：根據(jù)規(guī)定，委托人將其合法擁有的資金、動產(chǎn)、不動產(chǎn)以及知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)委托給信托投資公司，信托投資公司按照約定的條件和目的，進行管理、運用和處分。 金融信托投資及其投資范圍 金融信托投資，是指專門接受他人委托，代為經(jīng)營、管理、授受和買賣有關貨幣資金及其他財產(chǎn)的一種特殊金融服務。上述四種均衡關系之間具有密切的相關性。 —— 國際收支均衡維系著匯價的穩(wěn)定和國際資本流動的穩(wěn)定。 —— 資本市場維系著金融資產(chǎn)的價格穩(wěn)定。 —— 資金供貸均衡關系維系著信 用關系的穩(wěn)定。 —— 貨幣供求均衡維系著貨幣的穩(wěn)定。一般來說，金融領域需要四種基本均衡：即貨幣供求均衡，資金借貸均衡，資本市場均衡和國際收支均衡。具體定義為：全部或大部分金融指標 —— 短期利率資產(chǎn)（證券、房地產(chǎn)、土地）價格、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機構(gòu)倒閉數(shù)的急劇、短暫和超周期惡化。前者僅限于發(fā)生或存在于資金借貸和貨幣經(jīng)營過程中的風險，而后者包括發(fā)生或存在的一切風險，其范圍要比前者寬廣得多。金融風險一旦發(fā)生，不但波及金融機構(gòu)自身，而且還會波及其他一些單個經(jīng)濟主體和宏觀經(jīng)濟活動。因此，防范和化解金融風險，對金融風險進行檢測和控制，重要的是防患于未然，控制金融風險的重點在于防止金融風險轉(zhuǎn)化為金融危機。金融危機是指金融體系出現(xiàn)嚴重困難乃至崩潰，全部變現(xiàn)金融資產(chǎn)指標的急劇惡化，金融資產(chǎn)價格暴跌，金融機構(gòu)陷入困境或破產(chǎn)，會對實物經(jīng)濟運行產(chǎn)生極為不利的影響。 金融風險與金融危機的區(qū)別是什么？ 答：金融風險是指遭受損失的可能性，是尚未實現(xiàn)的損失，是普遍存在的，是在一定誘因下爆發(fā)金融危機的必要條件。加速性：因為客戶的口口相傳導致“擠兌”現(xiàn)象。 金融風險有哪些特征 ？ 答：隱蔽性：如銀行的金融風險往往只有通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債結(jié)構(gòu)，以及它們彼此的比較才能發(fā)現(xiàn)，往往被日常的資產(chǎn)、負債的單方面活動所掩蓋。按業(yè)務結(jié)構(gòu)分類，資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務、外匯風險。按主體分類，金融機構(gòu)、工商企業(yè)、居民、國家風險。（ 2）按金融風險其他特征分類按性質(zhì)分類，系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。法律風險 :是指金融機構(gòu)等因沒有遵守法律條款，或法律條款不完善而引致的風險。操作風險 :是指由于企業(yè)或金融機構(gòu)內(nèi)部控制不健全或失效、操作失誤等原因?qū)е碌娘L險。利率風險 :是指由于利率變動導致經(jīng)濟主體收入減少或成本增加的風險。（ 1）按金融風險的形態(tài)劃分信用風險 :信用風險又稱違約風險，是指債務人無法還款或不愿還款而給債權(quán)人造成損失的可能性。 金融風險管理的目的是什么？ 答：其目的在于： ； ；11/20 ； 政策制定和貫徹執(zhí)行。美國威廉姆和漢斯指出，風險管理是一種通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學方法。貫穿于整個卷弄風險管理過程中的，包括外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控。（ 6） .補償策略，首先是將風險報酬計入價格之中，即在一般的投資報酬率和貨幣貶值因素之外，再加入風險報酬因素。（ 5） .轉(zhuǎn)移策略。指管理者通過承擔各種性質(zhì)不同的風險，利用七相關程度來取得最有風險組合，使加總后的總體風險水平最低。又稱消縮策略，是指金融機構(gòu)承擔風險后，采取種種積極措施以減少風險發(fā)生的可能性和破壞程度，常用語信用放款。金融機構(gòu)通過對風險事故發(fā)生的條件、原因進行分析，盡量現(xiàn)值事故發(fā)生條件的產(chǎn)生，從而使風險事故發(fā)生的可能性盡量減少直至完全消除。（ 2） .防范策略。風險回避是一種事前控制，指決策者考慮到風險的存在，主動放棄或者拒絕承認該風險。 （ 1）不良貸款余額 /全部貸款余額，或者（ 2）（正常貸款余額 +關注貸款余額） /全部貸款余額。負債風險主要表現(xiàn)為：第一，利率風險；第二，流動性風險。借入負債：同業(yè)拆借、央行借款等。證券投資：會面臨價格、利率、信用風險 .固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)：折舊等風險。 金融風險的識別方法 （ 一 ） 從資產(chǎn)負債表的總體狀況識別風險 商業(yè)銀行的資產(chǎn)項目 :現(xiàn)金資產(chǎn)：過少，流動性不足；過多，持有成本上升。金融投機行為。金融機構(gòu)的內(nèi)控制度不健全。金融創(chuàng)新加大金融監(jiān)管難度。金融機構(gòu)之間的競爭日趨激烈。同時，組織系統(tǒng)的操作則應該按照《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導原則》，建立三道監(jiān)控防線。一個金融機構(gòu)的風險管理組織系統(tǒng)一般包括三大子系統(tǒng)：董事會和風險管理委員會、風險管理部和業(yè)務系統(tǒng)。 金融風管理的組織系統(tǒng)如何構(gòu)建？ 答：完善的內(nèi)控系統(tǒng)式規(guī)范經(jīng)營者管理行為，有效防范金融風險的關鍵。當銀行的流動性負債小于流動性資產(chǎn)時，說明銀行有些資產(chǎn)或承諾沒有得到現(xiàn)有資金來源的充分支持。它反映了銀行的流動性風險。是指當損失達到一定限度時，立即對沖先前造成損失的交易，以把損失 限定于一定范圍內(nèi)。對系統(tǒng)性風險而言，可以通過證券期貨交易來實現(xiàn) ③確定合理的入市資金量。 ②采用證券組合和期貨交易的投資方式。 10/20 基金管理公司如何控制投資風險 ? ①做好投資前的研究工作。對于借用了銀行浮動利率貸款的企業(yè)來說，當市場利率上升時，無疑會加重企業(yè)償還利息的成本； (3).銀行要吸收存款和發(fā)放貸款，還要開展其他一些投資業(yè)務。 “舉例說明利率風險會在哪些方面影響個人、企業(yè)和金融機構(gòu)？” 利率與個人、企業(yè)和金融機構(gòu)都有