【文章內(nèi)容簡介】 的可能性。②折算風險：指在對財務(wù)報表進行會計處理，將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣時，因匯率變動而蒙受賬面損失的可能性。③經(jīng)濟風險：是指未預期到的匯率變動通過影響企業(yè)生產(chǎn)銷售數(shù)量、價格和成本等，導致企業(yè)未來一定時期的收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。何為外匯風險？何為外匯敞口頭寸？ 答：外匯風險又稱匯率風險，是指經(jīng)濟主體在持有或運用外匯時，因匯率變動而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。 外匯敞口頭寸包括：①在外匯交易中，風險頭寸表現(xiàn)為外匯超買（即多頭）或超賣（空頭）部分。②在企業(yè)經(jīng)營中，風險頭寸表現(xiàn)為外幣資產(chǎn)與負債不匹配的部分。1衡量一個國家的償債能力和外債負擔的指標？ 答：①負債率，即當年未清償外債余額與當年國民生產(chǎn)總值的比率。其公式為：負債率=（當年未清償外債余額/當年國民生產(chǎn)總值）X100% ②債務(wù)率，即當年未清償外債余額與當年商品服務(wù)出口總額的比率 公式為：（當年未清償外債余額/當年商品服務(wù)出口總額）X100% ③償債率，即當年外債還本付息總額與當年商品服務(wù)出口總額的比率 公式為：（當年外債還本付息總額/當年商品服務(wù)出口總額）X100% 根據(jù)國際上通行的標準，20%的負債率、100%的債務(wù)率、25%的債務(wù)率是債務(wù)國控制外債總量和結(jié)構(gòu)的警戒線。1何為操作風險？其有何特點？ 答：按照巴塞爾委員會的定義，操作風險是指“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件造成直接或間接損失的風險”。從這個定義可以看出，操作風險的四大因素：人員、流程、系統(tǒng)和外部事件。 特點：①操作風險主要來源于金融機構(gòu)的日常營運，人為因素是主要原因。②操作風險事件發(fā)生頻率很低，但是一旦發(fā)生就會造成極大的損失，甚至危及銀行的生存。③單個的操作風險因素與操作性損失之間不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。1何為外債結(jié)構(gòu)管理？該方法主要包括哪些內(nèi)容？其各自特點及主要工作內(nèi)容是？ 答：外債結(jié)構(gòu)管理是指對外債的來源、利率、期限、幣種、投向以及借款人等狀況所進行的分析與合理安排。 其包括的主要內(nèi)容有（1）借款方式結(jié)構(gòu)。國際上常用的借款方式有：國際金融組織貸款、外國政府貸款、普通商業(yè)貸款、發(fā)行債券和國際金融租賃等。衡量一國外債來源結(jié)構(gòu)是否合理的主要指標是商業(yè)性貸款占外債總額的比例是否小于等于60%。因此發(fā)展中國家更應注意保持官方優(yōu)惠貸款與私人商業(yè)貸款之間的平衡，本著低息低費、條件優(yōu)惠的原則設(shè)置債務(wù)成本結(jié)構(gòu)指標。（2）外債期限結(jié)構(gòu)。外債按期限的長短分為：短期債務(wù)、中期、長期債務(wù)。合理的外債期限結(jié)構(gòu)要求各種期限的債務(wù)之間保持適當?shù)谋壤?。目前國際通行的衡量外債期限結(jié)構(gòu)是否合理的指標有：①短期外債/外匯儲備≤35% ②短期外債/商品服務(wù)出口額≤25% ③短期外債/外債總額≤25% （3）外債幣種結(jié)構(gòu)。①做好主要貨幣匯率和利率走勢的分析預測工作，盡可能多選擇軟通貨為借款計價貨幣 ②為防范匯率風險，要堅持外債幣種多元化的原則 ③合理安排幣種構(gòu)成，應盡可能使借款貨幣、使用貨幣和收益貨幣這三者相統(tǒng)一 ④在外債幣種結(jié)構(gòu)既定的情況下，可以根據(jù)不同貨幣的匯率、利率走勢，利用國際金融市場的創(chuàng)新工具，如債務(wù)互換、調(diào)整幣種結(jié)構(gòu)。 （4）外債利率結(jié)構(gòu)。固定利率的特點是利率較高，可以消除國際金融市場利率波動的風險。浮動利率是靈活多變，風險較大。要均衡外債利率結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵是控制浮動利率債務(wù)。（5）外債借入者結(jié)構(gòu)。其是指債務(wù)國內(nèi)部借款人的構(gòu)成及相互間的關(guān)系。1操作風險的類型有哪些？導致的原因有什么？ 答：可劃分為六種類型：執(zhí)行風險、信息風險、關(guān)系風險、法律風險、人員風險、系統(tǒng)事件風險。 操作風險事件導致?lián)p失發(fā)生的原因有七種：①內(nèi)部欺詐，即有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及金融機構(gòu)的規(guī)章制度的行為。②外部欺詐，即第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。③雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件，即由于不履行合同，或者不符合勞動健康，安全法規(guī)所引起的賠償要求。④客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件⑤有形資產(chǎn)的損失，即由于災難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失⑥經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯⑦涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。1信貸資產(chǎn)風險管理的措施有哪些？ 答：回避措施，切實可行而且不得不進行的回避是指對風險較大的借款申請人不予貸款。分散措施，其分散了信貸資產(chǎn)風險，最終能達到降低信貸資產(chǎn)風險的目的。貸款分散的方式有三種：資產(chǎn)多樣化、單個貸款比例、貸款方的分散。轉(zhuǎn)嫁措施，指銀行以某種特定的方式將信貸資產(chǎn)風險轉(zhuǎn)嫁給他人承擔的一種措施。其包括保險轉(zhuǎn)嫁和非保險轉(zhuǎn)嫁，通過保險、保證、信用衍生品來轉(zhuǎn)嫁風險。抑制措施，其手段包括：健全審貸分離制度，提高貸款決策水平。加強貸后檢查工作，積極清收不良貸款。補償措施，指銀行以自身的財力來承擔未來可能發(fā)生的風險損失的一種措施。風險補償方式有兩種：自擔風險。自保風險。1銀行一般面臨的外部和內(nèi)部風險？ 答：（1）外部風險包括：①信用風險。指合同的一方不履行義務(wù)的可能性 ②市場風險。指因市場波動而導致商業(yè)銀行某一頭寸或組合遭受損失的可能性 ③法律風險。指因交易一方不能執(zhí)行合約或因超越法定權(quán)限的行為而給另一方導致?lián)p失的風險。（2）內(nèi)部風險包括：①財務(wù)風險，主要表現(xiàn)在資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面②流動性風險，指銀行流動性資產(chǎn)不足，不能夠滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險 ③內(nèi)部管理風險，即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風險。1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分類及其風險特征？ 答：①結(jié)算性中間業(yè)務(wù)。在該類業(yè)務(wù)中，由于人為錯誤、溝通不良、未經(jīng)授權(quán)、監(jiān)管不周或系統(tǒng)故障等原因而給客戶或銀行造成損失的風險 ②融資性中間業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)的風險來源是票據(jù)的真實性 ③代理性中間業(yè)務(wù)。該類業(yè)務(wù)的風險集中在操作風險上，風險較小 ④服務(wù)性中間業(yè)務(wù)。該類業(yè)務(wù)風險集中在操作風險上，風險較小 ⑤擔保性中間業(yè)務(wù)。該類業(yè)務(wù)也稱或有資產(chǎn)和或有負債，其特點是依靠銀行信用，不占用資金頭寸，銀行處于第二債務(wù)人地位，除流動性風險外，各類風險均存在，風險較大⑥衍生類中間業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)風險集中在國家和轉(zhuǎn)移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作性風險上，風險較大。1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風險管理的對策和措施？ 答：（1）深化監(jiān)管部門對中間業(yè)務(wù)風險的監(jiān)管①建立統(tǒng)一科學合理的中間業(yè)務(wù)風險監(jiān)管系統(tǒng) ②嚴格控制中間業(yè)務(wù)市場的開發(fā)審批 ③加快現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)的建設(shè) ④建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法律法規(guī)。 （2）加強中間業(yè)務(wù)風險的基礎(chǔ)性內(nèi)部管理 ①建立具有相互制約功能的組織結(jié)構(gòu) ②健全逐級向下的授信授權(quán)程序 ③完善逐級向上的報告制度 （3）健全中間業(yè)務(wù)風險管理制度 ①完善中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度 ②規(guī)范中間業(yè)務(wù)的信息披露制度。（4）優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，合理確定中間業(yè)務(wù)的范圍。1保險公司保險業(yè)務(wù)風險的含義？主要風險有？各自表現(xiàn)形式？ 答：保險業(yè)務(wù)風險是保險公司在經(jīng)營過程中，業(yè)務(wù)經(jīng)營預定目標與實際運營結(jié)構(gòu)之間的可能偏差，即造成的可能經(jīng)濟損失或不確定性。 其主要風險有：保險產(chǎn)品風險、承保風險、理賠風險。（1）保險產(chǎn)品風險表現(xiàn)在兩方面①保險產(chǎn)品具有較好的市場適應性，但價格較低、無法滿足保險人正常經(jīng)營的需要 ②保險產(chǎn)品具有較公平的價格，但市場的適應性較差，無法滿足保險人經(jīng)營風險的量的需求 （2）承保風險主要表現(xiàn)在①忽視風險責任控制隨意提高自留額、降低費率、放寬承保條件、采取高額退費 ②超承保能力承保 （3）理賠風險主要表現(xiàn)在保險公司內(nèi)部和外部兩種風險形式。內(nèi)部風險有：①公司內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督機制和行為約束機制，導致虛假理賠、盲目理賠、通融賠付、以賠謀私 ②理賠人員缺乏職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，在接到出險通知時未能及時趕到現(xiàn)場勘查損失原因和程度，或者趕到現(xiàn)場卻無法正確判定損失的原因和準確厘算賠償金額，導致保險公司超額的成本支出。外部保險欺詐風險是投保人、被保險人即受益人以欺詐手段偽造或夸大損失，獲得不合理保險賠款的違法行為。我國證券公司傳統(tǒng)的三大業(yè)務(wù)及其含義？ 答：①投資銀行業(yè)務(wù)。就是協(xié)助政府或工商企業(yè)銷