【文章內(nèi)容簡介】 最大的旅游目的地國家，這十年也將成為中國旅游業(yè)發(fā)展的“黃金十年”。 據(jù)《 2020中國旅游市場趨勢觀察研究預(yù)測報告》預(yù)測： 2020年我國旅游業(yè)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重 8%， 2020 年我國旅游業(yè)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重 11%。隨著我國旅游業(yè)繼續(xù)保持較快增長態(tài)勢，旅游業(yè)將成為我國國民經(jīng)濟(jì)重要AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 14 產(chǎn)業(yè)，預(yù)計到 2020年，全國旅游業(yè)增加值預(yù)計占全國服 務(wù)業(yè)增加值的 12％以上。 旅游業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析 自改革開放以來，我國國內(nèi)旅游發(fā)展迅速，覆蓋面廣，但總的說來仍然處于一種低消費、大眾化、低水平、中近距離旅游的狀況。旅游基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)設(shè)施建設(shè)發(fā)展很快，但仍不能適應(yīng)國內(nèi)旅游發(fā)展速度的要求。主要表現(xiàn)在： 從總的旅游人數(shù)和回籠貨幣來看，旅游人次數(shù)穩(wěn)步增加，旅游消費額逐步提高。每一年人數(shù)平均增長 10%以上，旅游消費總額平均年增長率亦在 10%以上。 從旅游消費方式和旅游消費結(jié)構(gòu)來看，絕大部分屬于觀光旅游，文化型、享受型極少。即走馬觀花式的參觀型旅游活動多，而 修學(xué)、健身、尋根、考察、探奇、了解風(fēng)土人情的專項特點旅游較少。據(jù)統(tǒng)計，在旅游消費結(jié)構(gòu)中，吃住行比重高達(dá) 85%，游覽購物僅占 15%。旅游整體消費水平低，據(jù)不完全統(tǒng)計 1985— 1992 年，國內(nèi)旅游人均消費額僅 58 元。 從旅游的地域性和客源分布來看，國內(nèi)旅游熱點多集中在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，知名度較高，旅游基礎(chǔ)設(shè)施較完善的旅游勝地，如北京、江浙 滬 、廣東等地，象敦煌、九寨溝、西雙版納、黃果樹瀑布等風(fēng)景點由于交通不便相對處于溫冷點。從距離上看，一般以中近距離旅游為主，遠(yuǎn)距離旅游為輔。如桂林主要以粵湘鄂的旅游者為主。從客源分 布來看，以大中城市和沿海地區(qū)為主，內(nèi)地縣鎮(zhèn)為輔。旅游者停留時間較短，一般在 天 天“一日游”也占有很大比重。 我國的旅游業(yè)是在黨的十一屆三中全會實行改革開放政策以后才起步的新興產(chǎn)業(yè)。雖然我國旅游資源十分豐富，名山大川和歷史文化名城較多，但由于過去幾十年的閉關(guān)鎖國，加上國家財政困難，對旅游業(yè)長期缺AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 15 乏投資，以致我國的旅游業(yè)設(shè)施落后，近十多年來，由于改革開放政策的不斷深入，經(jīng)過努力追趕，有了令人矚目的發(fā)展，但由于種種條件的限制，與發(fā)達(dá)國家相比，仍有很大差距，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)國際競爭和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求 。 所謂 賓館 旅游業(yè)，實際包括住、吃、行、游、娛、購六要素。改革開放十幾年來，由于我國對上述旅游服務(wù)設(shè)施僅有少量直接投資，而在利用外資方面，因有的項目開放，有的不開放，以致服務(wù)設(shè)施不配套。從總體上看，外資主要局限于飯店賓館，其他旅游配套設(shè)施項目如交通、商業(yè)購物盡管也都涉及，但比重很小，投資十分有限。對景點建設(shè)，除國家指定的度假區(qū)外，外資不能插足，因而景點內(nèi)設(shè)施落后，其中突出的是衛(wèi)生條件差。 賓館旅游業(yè)的對策 由于我國國內(nèi)旅游業(yè)起步基礎(chǔ)差，水平低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)人們的旅游消費需求，必須探討以下制約我國國 內(nèi)旅游業(yè)發(fā)展的原因，主要以下幾個方面： 擴(kuò)大開放范圍，加快發(fā)展旅游業(yè)的龍頭 — 旅行社為了保護(hù)我國的旅游業(yè)，特別對旅行社服務(wù)，目前我國采取的策略是“中度開放、高度保護(hù)、鼓勵參與”。然而，旅游業(yè)能否高度發(fā)展，關(guān)鍵在于“客源”，它是開發(fā)整個旅游業(yè)的龍頭，只有客源充沛，龍頭高高昂起，則其他與旅游服務(wù)相關(guān)的各行各業(yè)，作為龍身龍尾，才會隨之起舞。反觀我國現(xiàn)有旅行社，起步晚，經(jīng)營水平低，缺乏國際競爭力。為了增加客源，應(yīng)擴(kuò)大開放度，引進(jìn)和激勵競爭機(jī)制。因此，對我國國際旅行社市場，因打破國家壟斷的局面，而改為“擴(kuò)大開放，適 度保護(hù)”的策略。第一步于國外信譽好、經(jīng)營實力強并富有招徠能力的旅行社興辦合資旅行社，利用它們的渠道網(wǎng)絡(luò)，廣徠客戶，只有客源擴(kuò)大了，才能提高經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而使與旅游相關(guān)的各行各AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 16 業(yè)得益。在邁出第一步合資旅行社取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，再進(jìn)一步放寬開放度。 積極引進(jìn)外資和先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，以完善與旅游服務(wù)相關(guān)聯(lián)的各項配套設(shè)施，象西方發(fā)達(dá)國家，為吸引游客發(fā)展旅游業(yè)，努力使凡與旅游服務(wù)相關(guān)聯(lián)的行業(yè)，包括賓館飯店、景點設(shè)施、娛樂、交通、購物等配套設(shè)施都做到盡善盡美和富有特色。我國目前因財政困難，對旅游業(yè)僅有少量投資，而且這情況 在近幾年不致會有大的改變。在這種情況下，我國要發(fā)展旅游業(yè)及相關(guān)設(shè)施的龐大需求與資金短缺的現(xiàn)實形成尖銳的矛盾。因此，只有在更大范圍內(nèi)擴(kuò)大對外開放面，對與旅游服務(wù)相關(guān)的各行各業(yè)， 2020 年旅游市場預(yù)測 從現(xiàn)實情況來看，支撐旅游業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)的居民收入近年來增長很快，2020 到 2020年，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入從 7702 增長到 17175 元，農(nóng)村民人均純收入從 2713增長到 5153元。我國人均 GDP目前已經(jīng)達(dá)到 3000 美元，這是世界旅游界公認(rèn)的旅游業(yè)爆發(fā)性增長階段，而我國才剛剛實現(xiàn)每年人均出游一次的目標(biāo)，世界上發(fā) 達(dá)國家如美、日、韓人均出游均在 7 次以上。 從我國旅游業(yè)發(fā)展的趨勢和特征來看，有關(guān)專家認(rèn)為中國 賓館 旅游業(yè)將進(jìn)入一個新的發(fā)展階段，并呈現(xiàn)一系列鮮明的特征：旅游市場持續(xù)增長；旅游消費多元化發(fā)展；旅游促進(jìn)更大需求；旅游業(yè)對外開放加快；旅游功能進(jìn)一步發(fā)揮；旅游效益不斷顯現(xiàn)； 賓館 旅游產(chǎn)業(yè) 必將 加快升級。 因此，從以上情況來分析，我國 賓館 旅游行業(yè)前景看好，行業(yè)市場成長潛力十分巨大，產(chǎn)業(yè)升級速度加快，并且未來 5到 10年內(nèi)將是爆發(fā)式增長階段。 經(jīng)以上分析項目投資具有較良好的市場前景。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 17 第三章 項目預(yù)計經(jīng)濟(jì) 指標(biāo) 測算 【 基 礎(chǔ)數(shù)據(jù) 】 經(jīng)營收入：年總經(jīng)營收入 萬元 （ 1）住宿旅游接待能力 項目建成后可接待旅客 640 人 /天 , 年接待旅客能力 214400人 /年； （ 2）主營客房住宿收入：按入住率 80%計算，平均房價 240 元 /標(biāo)準(zhǔn)間 ,年客房收入 萬元 。 （ 3）對外出租一樓臨街商鋪 1200平米和二樓餐廳、茶坊 KTV酒吧 、三樓會議廳及多功能廳 采用轉(zhuǎn)包，對外承租，年租賃收入 ； （ 4）對外出租一樓臨街商鋪 1200平米和二樓餐廳，年租賃收入 萬元。 （ 5） 停車場對外停車年收入 萬元 。 項目 總投資及 資金籌措 項目計劃總投資人民幣 12, 萬元，其中自籌 6, 萬元，對外長期貸款融資 6000 萬元。 【項目主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)測】 成本估算 根據(jù)《企業(yè)會計制度》按達(dá)到規(guī)劃經(jīng)營規(guī)模指標(biāo)計年總經(jīng)營成本費用，年經(jīng)營總成本為 萬元。 （ 1）年水電煤消耗成本。水電煤動力消耗 按客房收入和二樓餐廳、茶坊 KTV酒吧、三樓會議廳及多功能廳轉(zhuǎn)租收入 %計算， /年 （ 2） 職工 工資及福利計算：該項目需用工 100人，其中服務(wù)員 94人，管理 人員 6 人。 年工資參考當(dāng) 地勞動力價格水平計算人年均工資按服務(wù)員 萬元計算，管理人員 萬元計算；社保、福利費及其他工資性補貼按工資總額AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 18 的 41%計算。 其中職工社保按工資總額 20%計繳，職工個人繳費另計； 福利費按工資總額 14%計； 工傷保險按工資總額 %計； 職工失業(yè)保險按工資總額 1%計； 職工醫(yī)療保險按工資總額 6%計； 工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費按工資總額 %計。 年職工工資總額為 。 （ 3）固定資產(chǎn)折舊及 維修費 ： 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按各類固定資產(chǎn)原值和確定的各類固定資產(chǎn)折舊年限扣除殘值。固定資產(chǎn)殘 值率按 5％確定，折舊率房屋建筑按 20年折舊率 5％，設(shè)備按 10年折舊率 10％計算，年折舊費為 。 固定資產(chǎn)維修費用按固定資產(chǎn)（房屋建筑物和設(shè)施設(shè)備）的 %計算 /年。 （ 4）財務(wù)費用： 長期 貸款利息和流動資金貸款利息計入成本的費用。固定資產(chǎn)貸款利息按中國人民銀行 2020年 7月 6日公布的 35年期貸款利率 %計算。流動資金貸款利息按 1 年期貸款利率 %計算。 （ 5）管理費用包括其他管理費和費用攤銷：其他管理費用比率為 經(jīng)營總 收入的 8%，按 /年計算， 土 地 征地 及 土地開發(fā) 費用按 296 萬元 /年攤銷計算。 稅項、適用的主要稅種和稅率： ⑴、該項目預(yù)計注冊為一般納稅人企業(yè)， 賓館 餐飲住宿營業(yè)稅按銷售收入 5％計稅； ⑵、城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)繳增值稅額 5％； ⑶、教育費附加按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3％； ⑷、所得稅按利潤總額 25％計稅； 達(dá)到計劃 經(jīng)營 規(guī)模年上繳稅金及附加為 。 本著謹(jǐn)慎性原則，測算時未計算其他可能享有的其他稅收優(yōu)惠。 AAA 商 務(wù)酒店建設(shè)項目商業(yè)計劃書 19 【財務(wù)效益指標(biāo)預(yù)測】 盈利指標(biāo) （ 1）所得稅前利潤 =經(jīng)營 收入 — 總成本費用 — 應(yīng)納稅額及附加 = 所得稅前利潤 = 1, 萬元 （ 2）所得稅后利潤 =所得稅前利潤 (125%) 本項目達(dá)設(shè)計指標(biāo)后正常經(jīng)營年度稅后凈 利潤為 1, 萬元。 項目 10年（ 20202022 年）預(yù)期凈現(xiàn)金流量為 4, 萬元 ,收益折現(xiàn)值為 1,。 其中 折現(xiàn)率一般根據(jù)無風(fēng)險報酬率和風(fēng)險報酬率選取。無風(fēng)險折現(xiàn)率，