華為科技合同審計及合同規(guī)范性培訓課件(33頁)-審計(編輯修改稿)
2024-09-24 10:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 對象 – 輸出的結(jié)論 – 對評審本身的審計 ? 符合性審計的結(jié)論 ——是否越權(quán)？ 越權(quán)：當合同實際簽訂與評審不符，且不利于公司利益時，稱之合同越權(quán)。合同審計員將報批責任部門，暫停備貨，待批復意見。 文檔密級：內(nèi)部公開 16 二、合同審計主要職能及越權(quán) 越權(quán)類型及決策部門 表現(xiàn)形式或?qū)纠娴挠绊? 、商務條款－－產(chǎn)品行銷部A 、直接設(shè)備、利潤流失；B 、對于后期價位、優(yōu)惠的承諾將有隱患存在。2 、工程服務條款－－服務營銷部主要集中于：試運行期及保修期條款、培訓等，直接影響用服利益。3 、其他合同條款 (如違約罰款 )－－ 產(chǎn)品行銷部供貨不及時、延遲驗收等違約責任； 供方、需方違約罰則不對等。4 、財經(jīng)付款方式－－市場財經(jīng)部合同簽訂的付款方式與評審不符，且對我司不利 。文檔密級：內(nèi)部公開 17 二、合同審計主要職能及越權(quán) ? 越權(quán)案例一：同樣的商務價位，銷售員是否可以擅自增、減銷售數(shù)量？ 【 A草案 】 公司商務評審通過后，客戶簽訂合同時，臨時提出根據(jù)原合同商務增加一個局點的設(shè)備，銷售員同意。 文檔密級：內(nèi)部公開 18 二、合同審計主要職能及越權(quán) ? 越權(quán)案例二：不同的審批部門意見不同時，應如何處理？ 【 B草案 】 報評審時，申請贈送培訓十幾名，工程評審意見只同意簽訂 5名，但是商務評審測算利潤后通過，實際合同簽訂培訓十幾名，是否為越權(quán)？ 文檔密級：內(nèi)部公開 19 二、合同審計主要職能及越權(quán) ? 越權(quán)案例三：客戶免費需求是否無需商務測算？ 【 C草案 】 客戶招標條件為免費維保 2年，工程管理經(jīng)理核算，超期保修費用達 100萬元，項目經(jīng)理在商務評審時未納入此費用，辦事處商務權(quán)限通過，實際已超出辦事處權(quán)限。 文檔密級：內(nèi)部公開 20 目 錄 一． 合同審計在流程中的定位 二． 合同審計業(yè)務的主要職能及越權(quán) 三． 合同規(guī)范性專題講座 文檔密級：內(nèi)部公開 21 合同規(guī)范性專題講座 ?合同形式的完整性 ?法律的有效性 ?內(nèi)容的正確性 ?合同處
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