華為科技合同審計(jì)及合同規(guī)范性培訓(xùn)課件(33頁)-審計(jì)(編輯修改稿)
2024-09-24 10:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 對(duì)象 – 輸出的結(jié)論 – 對(duì)評(píng)審本身的審計(jì) ? 符合性審計(jì)的結(jié)論 ——是否越權(quán)？ 越權(quán)：當(dāng)合同實(shí)際簽訂與評(píng)審不符，且不利于公司利益時(shí)，稱之合同越權(quán)。合同審計(jì)員將報(bào)批責(zé)任部門，暫停備貨，待批復(fù)意見。 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 16 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) 越權(quán)類型及決策部門 表現(xiàn)形式或?qū)纠娴挠绊? 、商務(wù)條款－－產(chǎn)品行銷部A 、直接設(shè)備、利潤(rùn)流失；B 、對(duì)于后期價(jià)位、優(yōu)惠的承諾將有隱患存在。2 、工程服務(wù)條款－－服務(wù)營銷部主要集中于：試運(yùn)行期及保修期條款、培訓(xùn)等，直接影響用服利益。3 、其他合同條款 (如違約罰款 )－－ 產(chǎn)品行銷部供貨不及時(shí)、延遲驗(yàn)收等違約責(zé)任； 供方、需方違約罰則不對(duì)等。4 、財(cái)經(jīng)付款方式－－市場(chǎng)財(cái)經(jīng)部合同簽訂的付款方式與評(píng)審不符，且對(duì)我司不利 。文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 17 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) ? 越權(quán)案例一：同樣的商務(wù)價(jià)位，銷售員是否可以擅自增、減銷售數(shù)量？ 【 A草案 】 公司商務(wù)評(píng)審?fù)ㄟ^后，客戶簽訂合同時(shí)，臨時(shí)提出根據(jù)原合同商務(wù)增加一個(gè)局點(diǎn)的設(shè)備，銷售員同意。 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 18 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) ? 越權(quán)案例二：不同的審批部門意見不同時(shí)，應(yīng)如何處理？ 【 B草案 】 報(bào)評(píng)審時(shí)，申請(qǐng)贈(zèng)送培訓(xùn)十幾名，工程評(píng)審意見只同意簽訂 5名，但是商務(wù)評(píng)審測(cè)算利潤(rùn)后通過，實(shí)際合同簽訂培訓(xùn)十幾名，是否為越權(quán)？ 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 19 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) ? 越權(quán)案例三：客戶免費(fèi)需求是否無需商務(wù)測(cè)算？ 【 C草案 】 客戶招標(biāo)條件為免費(fèi)維保 2年，工程管理經(jīng)理核算，超期保修費(fèi)用達(dá) 100萬元，項(xiàng)目經(jīng)理在商務(wù)評(píng)審時(shí)未納入此費(fèi)用，辦事處商務(wù)權(quán)限通過，實(shí)際已超出辦事處權(quán)限。 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 20 目 錄 一． 合同審計(jì)在流程中的定位 二． 合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán) 三． 合同規(guī)范性專題講座 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 21 合同規(guī)范性專題講座 ?合同形式的完整性 ?法律的有效性 ?內(nèi)容的正確性 ?合同處
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