《華為科技合同審計及合同規(guī)范性培訓課件》(33頁)-審計-文庫吧
2025-07-16 10:22 本頁面
【正文】 未蓋章合同條款手工修改后沒有相關(guān)人士簽字確認公司承擔隱性損失實屬無效條款，易引起糾紛可執(zhí)行性 清單明細與總表不符E X C E 清單和 DB 內(nèi)容不一致簽訂公司無法提供的培訓錯貨影響客戶滿意度與公司聲譽什么是不規(guī)范？ 文檔密級：內(nèi)部公開 10 二、合同審計主要職能及越權(quán) 理 念： ? 力求一次性把事情做好、做對，提高全流程效率 …… 詳見后附 《 合同規(guī)范性專題講座 》 文檔密級：內(nèi)部公開 11 二、合同審計主要職能及越權(quán) 利潤測算 意義： 及時公正地提供準確 、豐富的合同數(shù)據(jù)供決策參考 文檔密級：內(nèi)部公開 12 二、合同審計主要職能及越權(quán) 銷售合同利潤公式： ? 合同利潤＝合同成交凈價－合同基本價 (含設備基本價、運保費、安調(diào)費 ) ? 合同成交凈價＝合同金額－延期付款利息 /貼息－其它費用 (培訓費、廠驗、超期維保費等 ) ? 合同凈折扣率＝合同成交凈價 /合同目錄價 ? 合同 利 潤 率＝合同利潤 /合同基本價 此“利潤”非彼“利潤”！ 文檔密級：內(nèi)部公開 13 二、合同審計主要職能及越權(quán) 利潤流失： ? 銷售合同更改利潤流失＝更改前利潤－更改后利潤 ? 借貨等特殊合同利潤流失： 在借用期 (或試驗期、展示期 )設備使用的自然折舊； 設備對應價值被無償占用產(chǎn)生的資金成本損失； 特殊合同利潤流失主要影響因素： 借用期限、設備價值、 折舊率和利率 文檔密級：內(nèi)部公開 14 二、合同審計主要職能及越權(quán) 符合性審計 對比合同評審與正式合同的相關(guān)信息，確保合同各方面符合公司評審標準及各項規(guī)定： ? 技術(shù) (配置清單 )——Netpas電子流 ? 工程及服務條款 ——CM工程服務評審書及意見 ? 商務價格、付款方式、供貨期、其它承諾 ——CM 商務數(shù)據(jù)及意見 文檔密級：內(nèi)部公開 15 二、合同審計主要職能及越權(quán) ? 合同評審和合同審計的聯(lián)系和區(qū)別： – 處理的工作
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