華為科技合同審計(jì)及合同規(guī)范性培訓(xùn)課件(33頁)-審計(jì)-wenkub
2022-08-30 10:22:57 本頁面
【正文】 ，需要各環(huán)節(jié)更改合同號(hào)財(cái)務(wù)金額無法確認(rèn)，有效性 合同 /借貨協(xié)議未蓋章合同條款手工修改后沒有相關(guān)人士簽字確認(rèn)公司承擔(dān)隱性損失實(shí)屬無效條款，易引起糾紛可執(zhí)行性 清單明細(xì)與總表不符E X C E 清單和 DB 內(nèi)容不一致簽訂公司無法提供的培訓(xùn)錯(cuò)貨影響客戶滿意度與公司聲譽(yù)什么是不規(guī)范？ 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 10 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) 理 念： ? 力求一次性把事情做好、做對(duì)，提高全流程效率 …… 詳見后附 《 合同規(guī)范性專題講座 》 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 11 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) 利潤測(cè)算 意義： 及時(shí)公正地提供準(zhǔn)確 、豐富的合同數(shù)據(jù)供決策參考 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 12 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) 銷售合同利潤公式： ? 合同利潤＝合同成交凈價(jià)－合同基本價(jià) (含設(shè)備基本價(jià)、運(yùn)保費(fèi)、安調(diào)費(fèi) ) ? 合同成交凈價(jià)＝合同金額－延期付款利息 /貼息－其它費(fèi)用 (培訓(xùn)費(fèi)、廠驗(yàn)、超期維保費(fèi)等 ) ? 合同凈折扣率＝合同成交凈價(jià) /合同目錄價(jià) ? 合同 利 潤 率＝合同利潤 /合同基本價(jià) 此“利潤”非彼“利潤”！ 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 13 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) 利潤流失： ? 銷售合同更改利潤流失＝更改前利潤－更改后利潤 ? 借貨等特殊合同利潤流失： 在借用期 (或試驗(yàn)期、展示期 )設(shè)備使用的自然折舊； 設(shè)備對(duì)應(yīng)價(jià)值被無償占用產(chǎn)生的資金成本損失； 特殊合同利潤流失主要影響因素： 借用期限、設(shè)備價(jià)值、 折舊率和利率 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 14 二、合同審計(jì)主要職能及越權(quán) 符合性審計(jì) 對(duì)比合同評(píng)審與正式合同的相關(guān)信息，確保合同各方面符合公司評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)規(guī)定： ? 技術(shù) (配置清單 )——Netpas電子流 ? 工程及服務(wù)條款 ——CM工程服務(wù)評(píng)審書及意見 ? 商務(wù)價(jià)格、付款方式、供貨期、其它承諾 ——CM 商務(wù)數(shù)據(jù)及意見 文檔密級(jí)：內(nèi)部公開 15 二、合同審計(jì)主要職能及
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