物資采購結(jié)算管理辦法(已修改)
2025-05-29 18:56 本頁面
【正文】 物資采購結(jié)算管理辦法 一、目的： 為規(guī)范物資采購結(jié)算操作流程，強(qiáng)化風(fēng)險控制，保障資金安全，根據(jù)河南煤化集團(tuán)及 XXXX 控股物資采購和財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實際，特制訂本辦法。 二、適用范圍： 本辦法適用于 XXXXX范圍內(nèi)安全生產(chǎn)物資采購的資金結(jié)算管理。 三、管理原則： 物資采購結(jié)算采用統(tǒng)購資金結(jié)算和自購資金結(jié)算相結(jié)合、分級結(jié)算的方式，遵循無預(yù)算不付款、不超預(yù)算付款、調(diào)整預(yù)算手續(xù)齊全的原則。 四、職責(zé)范圍： 物管中心、龍宇國貿(mào)負(fù)責(zé)統(tǒng)購物資資金結(jié)算管理， XXXXX負(fù)責(zé)自購物資資金結(jié)算管理，各層級嚴(yán)格按照 XXXX控 股相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定和本辦法有關(guān)執(zhí)行。 五、采購結(jié)算分類： 物資采購結(jié)算包括發(fā)票入賬、資金預(yù)算及貨款支付等環(huán)節(jié)。 六、采購發(fā)票入賬結(jié)算： （一）供銷部應(yīng)根據(jù)合同約定和物資到貨情況，及時向供應(yīng)商催要發(fā)票，并對供應(yīng)商送交的票證、單據(jù)進(jìn)行初審，初審時應(yīng)注意： 、稅率是否與購銷合同約定一致。無特殊約定的，不得接收增值稅專用發(fā)票外的其他發(fā)票。 180日抵扣期限的增值稅專用發(fā)票要謹(jǐn)慎接收，決定接收的，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，發(fā)票到我公司后須在三天內(nèi)進(jìn)行會簽，并遞交財務(wù)部，完成掛賬手續(xù)；超過 180日抵 扣期限的增值稅專用發(fā)票不得接收。 、規(guī)格型號、數(shù)量、金額等要素與合同（送貨通知單）、到貨驗收單是否三者一致。 （二）對初審不合格的發(fā)票，要立即退返供應(yīng)商，并出具拒收證明，如不能重新開具，寫出書面情況說明；對于初審合格的發(fā)票，應(yīng)及時按 XXXXX內(nèi)控制度辦理入賬手續(xù)，不得積壓票據(jù)、延遲入賬。內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位業(yè)務(wù)往來發(fā)票必須在當(dāng)月完成入賬。 （三）財務(wù)部在接收到相關(guān)入賬單據(jù)后，要審核其合規(guī)性、合法性，按財務(wù)制度規(guī)定時間節(jié)點入賬。 七、物資采購資金預(yù)算： （一）按照河南煤化集團(tuán)及 XXXX控股相關(guān) 預(yù)算管理規(guī)定，物資采購資金執(zhí)行貨幣資金預(yù)算管理制度，實行月度申報與審批。 （二）采
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