erp系統(tǒng)中的資金管理-閱讀頁
2025-04-22 05:40本頁面
【正文】 致。與此同時，資金管理模塊需要對所有的科目進(jìn)行上述的分層。如圖二所示，在資金管理的上方是ERP中業(yè)務(wù)和物流(Logistics)的各個模塊：銷售，生產(chǎn)，采購和庫存管理。ERP運(yùn)行MPS和MRP，生成生產(chǎn)定單和采購申請，分別由生產(chǎn)部門和采購部門完成。采購合同的完成需經(jīng)過收貨入庫和供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)等步驟，最終系統(tǒng)根據(jù)付款條款生成付款建議，由出納審核后正式付款。ERP通過整合企業(yè)內(nèi)部流程，規(guī)范信息流轉(zhuǎn)，保證了各部門的協(xié)同工作。這時業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的集成體現(xiàn)在ERP的自動記帳功能上——系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的信息在會計(jì)模塊中自動產(chǎn)生會計(jì)分錄并更新帳簿。例如當(dāng)庫存管理部門針對某張銷售合同發(fā)貨出庫時，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)出的商品，發(fā)出商品的庫存地等信息自動生成 借：產(chǎn)品銷售成本 貸：庫存商品 金額為該批次產(chǎn)品成本的會計(jì)分錄。又如當(dāng)財(cái)務(wù)參照該次發(fā)貨在系統(tǒng)中生成發(fā)票時，系統(tǒng)將自動生成 借：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì) 貸：產(chǎn)品銷售收入 貸：應(yīng)交稅金 的會計(jì)分錄。因此這筆業(yè)務(wù)會對資金管理產(chǎn)生影響，但此時還沒有形成現(xiàn)金流。銀行存款屬于現(xiàn)金層 ，而應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，因此這筆業(yè)務(wù)也會對資金管理產(chǎn)生影響，而且已經(jīng)形成了現(xiàn)金流。我們將在下一期文章中的《資金管理狀態(tài) 》中作詳細(xì)解釋。本文介紹了ERP系統(tǒng)中資金管理模塊的各個概念，我們將在下一期的文章中詳細(xì)介紹資金管理的一個重要功能——實(shí)時生成《現(xiàn)金流量表》
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