erp系統(tǒng)中的資金管理(留存版)
【正文】 ogistics)的各個模塊：銷售，生產(chǎn)，采購和庫存管理。銀行存款屬于現(xiàn)金層 ，而應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，因此這筆業(yè)務(wù)也會對資金管理產(chǎn)生影響，而且已經(jīng)形成了現(xiàn)金流。又如當財務(wù)參照該次發(fā)貨在系統(tǒng)中生成發(fā)票時，系統(tǒng)將自動生成 借：應(yīng)收帳款該客戶明細 貸：產(chǎn)品銷售收入 貸：應(yīng)交稅金 的會計分錄。這樣一方面減少了日常財務(wù)工作的負荷，另一方面保證了財務(wù)會計和資金管理兩個領(lǐng)域信息的一致。資金管理模塊將會計科目分為三個層次：現(xiàn)金層 包含貨幣資金和短期投資等科目，它相當于我國《企業(yè)會計準則現(xiàn)金流量表》（本文中略作《現(xiàn)金流量表》）中對于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 的定義。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多 的企業(yè)里往往也會存在。企業(yè)一方面要保持資金適當?shù)牧鲃有砸詰?yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占壓成本。這一方面增加了會計工作量，另一方面由于在每筆收付款時必須人工查找該筆往來最初產(chǎn)生的原因，使得輸入的準確性大受影響。通過對財務(wù)會計中的科目分層，財務(wù)會計的帳務(wù)處理被自動地轉(zhuǎn)換成了資金管理的語言。圖二中的黑色箭頭就代表了自動記帳，而箭頭指向的圓環(huán)表示生成的會計分錄根據(jù)科目的三個層次又被轉(zhuǎn)換成了資金管理的語言?？傊?，通過 “ 業(yè)務(wù)=會計=資金管理 ” 的信息流轉(zhuǎn), ERP中的資金管理吸收了來自企業(yè)各個方向的信息，保證了資金管理各種功能的實現(xiàn)。而庫存管理部門通過系統(tǒng)集成管理庫存，如采購合同收
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