【正文】 ogistics)的各個(gè)模塊：銷(xiāo)售，生產(chǎn)，采購(gòu)和庫(kù)存管理。銀行存款屬于現(xiàn)金層 ，而應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，因此這筆業(yè)務(wù)也會(huì)對(duì)資金管理產(chǎn)生影響，而且已經(jīng)形成了現(xiàn)金流。又如當(dāng)財(cái)務(wù)參照該次發(fā)貨在系統(tǒng)中生成發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成 借：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì) 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 貸：應(yīng)交稅金 的會(huì)計(jì)分錄。這樣一方面減少了日常財(cái)務(wù)工作的負(fù)荷，另一方面保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資金管理兩個(gè)領(lǐng)域信息的一致。資金管理模塊將會(huì)計(jì)科目分為三個(gè)層次：現(xiàn)金層 包含貨幣資金和短期投資等科目，它相當(dāng)于我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表》（本文中略作《現(xiàn)金流量表》）中對(duì)于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 的定義。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多 的企業(yè)里往往也會(huì)存在。企業(yè)一方面要保持資金適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性以應(yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占?jí)撼杀?。這一方面增加了會(huì)計(jì)工作量，另一方面由于在每筆收付款時(shí)必須人工查找該筆往來(lái)最初產(chǎn)生的原因，使得輸入的準(zhǔn)確性大受影響。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的科目分層，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的帳務(wù)處理被自動(dòng)地轉(zhuǎn)換成了資金管理的語(yǔ)言。圖二中的黑色箭頭就代表了自動(dòng)記帳，而箭頭指向的圓環(huán)表示生成的會(huì)計(jì)分錄根據(jù)科目的三個(gè)層次又被轉(zhuǎn)換成了資金管理的語(yǔ)言?？傊?，通過(guò) “ 業(yè)務(wù)=會(huì)計(jì)=資金管理 ” 的信息流轉(zhuǎn), ERP中的資金管理吸收了來(lái)自企業(yè)各個(gè)方向的信息，保證了資金管理各種功能的實(shí)現(xiàn)。而庫(kù)存管理部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)集成管理庫(kù)存，如采購(gòu)合同收