erp系統(tǒng)中的資金管理-資料下載頁
2025-04-07 05:40本頁面
【正文】 例如當(dāng)庫存管理部門針對某張銷售合同發(fā)貨出庫時，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)出的商品，發(fā)出商品的庫存地等信息自動生成 借：產(chǎn)品銷售成本 貸：庫存商品 金額為該批次產(chǎn)品成本的會計分錄。由于產(chǎn)品銷售成本和庫存商品同屬資金管理中收入支出層 ，因此這筆憑證不會在資金管理中產(chǎn)生影響。又如當(dāng)財務(wù)參照該次發(fā)貨在系統(tǒng)中生成發(fā)票時，系統(tǒng)將自動生成 借：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì) 貸：產(chǎn)品銷售收入 貸：應(yīng)交稅金 的會計分錄。由于應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，而產(chǎn)品銷售收入和應(yīng)交稅金都屬于收入支出層 。因此這筆業(yè)務(wù)會對資金管理產(chǎn)生影響，但此時還沒有形成現(xiàn)金流。最后當(dāng)收到銷售貨款時財務(wù)在系統(tǒng)中輸入會計分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì)。銀行存款屬于現(xiàn)金層 ，而應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，因此這筆業(yè)務(wù)也會對資金管理產(chǎn)生影響，而且已經(jīng)形成了現(xiàn)金流。從上述三個例子中，我們可以看到系統(tǒng)判斷一筆分錄是否對資金管理產(chǎn)生影響取決于該筆分錄的各個行項目是否跨越了不同的會計科目層次。我們將在下一期文章中的《資金管理狀態(tài) 》中作詳細(xì)解釋?？傊?，通過 “ 業(yè)務(wù)=會計=資金管理 ” 的信息流轉(zhuǎn), ERP中的資金管理吸收了來自企業(yè)各個方向的信息，保證了資金管理各種功能的實現(xiàn)。本文介紹了ERP系統(tǒng)中資金管理模塊的各個概念，我們將在下一期的文章中詳細(xì)介紹資金管理的一個重要功能——實時生成《現(xiàn)金流量表》。7 / 7
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