erp系統(tǒng)中的資金管理(參考版)
2025-04-10 05:40本頁(yè)面
【正文】 7 / 7?？傊?，通過(guò) “ 業(yè)務(wù)=會(huì)計(jì)=資金管理 ” 的信息流轉(zhuǎn), ERP中的資金管理吸收了來(lái)自企業(yè)各個(gè)方向的信息，保證了資金管理各種功能的實(shí)現(xiàn)。從上述三個(gè)例子中，我們可以看到系統(tǒng)判斷一筆分錄是否對(duì)資金管理產(chǎn)生影響取決于該筆分錄的各個(gè)行項(xiàng)目是否跨越了不同的會(huì)計(jì)科目層次。最后當(dāng)收到銷售貨款時(shí)財(cái)務(wù)在系統(tǒng)中輸入會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款該客戶明細(xì)。由于應(yīng)收帳款屬于應(yīng)收應(yīng)付層 ，而產(chǎn)品銷售收入和應(yīng)交稅金都屬于收入支出層 。由于產(chǎn)品銷售成本和庫(kù)存商品同屬資金管理中收入支出層 ，因此這筆憑證不會(huì)在資金管理中產(chǎn)生影響。圖二中的黑色箭頭就代表了自動(dòng)記帳，而箭頭指向的圓環(huán)表示生成的會(huì)計(jì)分錄根據(jù)科目的三個(gè)層次又被轉(zhuǎn)換成了資金管理的語(yǔ)言。在上述流程運(yùn)轉(zhuǎn)中，有些業(yè)務(wù)行為需要用會(huì)計(jì)的語(yǔ)言記錄下來(lái)，如銷售環(huán)節(jié)的開(kāi)票，發(fā)貨，收款以及采購(gòu)環(huán)節(jié)的收貨，發(fā)票校驗(yàn)和付款。同樣的，銷售合同必須經(jīng)過(guò)銷售發(fā)貨和財(cái)務(wù)部開(kāi)票等步驟，風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)公司政策進(jìn)行催款和對(duì)帳，最終收到貨款。而庫(kù)存管理部門通過(guò)系統(tǒng)集成管理庫(kù)存，如采購(gòu)合同收貨，生產(chǎn)定單的收發(fā)貨和銷售發(fā)貨。整個(gè)業(yè)務(wù)流程很難一言概括，也不是本文的重點(diǎn)，因此我們僅做簡(jiǎn)要介紹作為本篇的背景：企業(yè)銷售人員進(jìn)行各種售前活動(dòng)，簽定銷售合同。二 集成中的資金管理科目分層之后，我們看一看資金管理是怎樣集成到整個(gè)ERP中的。在ERP系統(tǒng)實(shí)施
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