erp系統(tǒng)中的資金管理-文庫(kù)吧資料
2025-04-13 05:40本頁(yè)面
【正文】 過(guò)程中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊會(huì)定義會(huì)計(jì)科目表。完成從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)到資金管理數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換并不需要額外的數(shù)據(jù)輸入工作。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的科目分層，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的帳務(wù)處理被自動(dòng)地轉(zhuǎn)換成了資金管理的語(yǔ)言。它對(duì)應(yīng)《現(xiàn)金流量表 指南》中計(jì)算各表項(xiàng)時(shí)的調(diào)整項(xiàng)。應(yīng)收應(yīng)付層 雖然稱為應(yīng)收應(yīng)付層，但它不僅包含應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款，而且還包含預(yù)收和預(yù)付帳款，其他應(yīng)收和應(yīng)付款，應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù)等科目。這一層對(duì)應(yīng)于《現(xiàn)金流量表》中現(xiàn)金流量的分類或者說(shuō)直接反映了《現(xiàn)金流量表》表項(xiàng)一至四。而長(zhǎng)期投資，應(yīng)交稅金的明細(xì)科目則分別代表了現(xiàn)金流入和流出。收入支出層 包含的科目代表了企業(yè)現(xiàn)金流量的起源。即庫(kù)存現(xiàn)金，能隨時(shí)支取的銀行存款和其他貨幣資金以及三個(gè)月內(nèi)到期的短期債券等期限短，流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。而ERP系統(tǒng)完全杜絕了此種方法的弊病。這一方面增加了會(huì)計(jì)工作量，另一方面由于在每筆收付款時(shí)必須人工查找該筆往來(lái)最初產(chǎn)生的原因，使得輸入的準(zhǔn)確性大受影響。ERP系統(tǒng)中資金管理對(duì)會(huì)計(jì)科目的分層使之相對(duì)于其他會(huì)計(jì)軟件確立了絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)：即不需要任何人工分析，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)時(shí)生成《現(xiàn)金流量表》。但在資金管理中對(duì)于會(huì)計(jì)科目存在另一種視角。ERP中的資金管理就是根植于這種集成環(huán)境下的?，F(xiàn)代ERP系統(tǒng)在功能上涵蓋了企業(yè)運(yùn)作的所有方面。目前國(guó)內(nèi)已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)開(kāi)始運(yùn)用ERP進(jìn)行資金管理，本文旨在介紹在ERP環(huán)境下，
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