erp系統(tǒng)中的資金管理-文庫吧資料
2025-04-13 05:40本頁面
【正文】 過程中，財務會計模塊會定義會計科目表。完成從財務會計數據到資金管理數據的轉換并不需要額外的數據輸入工作。通過對財務會計中的科目分層，財務會計的帳務處理被自動地轉換成了資金管理的語言。它對應《現金流量表 指南》中計算各表項時的調整項。應收應付層 雖然稱為應收應付層，但它不僅包含應收帳款和應付帳款，而且還包含預收和預付帳款，其他應收和應付款，應收和應付票據等科目。這一層對應于《現金流量表》中現金流量的分類或者說直接反映了《現金流量表》表項一至四。而長期投資，應交稅金的明細科目則分別代表了現金流入和流出。收入支出層 包含的科目代表了企業(yè)現金流量的起源。即庫存現金，能隨時支取的銀行存款和其他貨幣資金以及三個月內到期的短期債券等期限短，流動性強，易于轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資。而ERP系統(tǒng)完全杜絕了此種方法的弊病。這一方面增加了會計工作量，另一方面由于在每筆收付款時必須人工查找該筆往來最初產生的原因，使得輸入的準確性大受影響。ERP系統(tǒng)中資金管理對會計科目的分層使之相對于其他會計軟件確立了絕對的優(yōu)勢：即不需要任何人工分析，系統(tǒng)自動實時生成《現金流量表》。但在資金管理中對于會計科目存在另一種視角。ERP中的資金管理就是根植于這種集成環(huán)境下的?，F代ERP系統(tǒng)在功能上涵蓋了企業(yè)運作的所有方面。目前國內已經有相當數量的企業(yè)開始運用ERP進行資金管理，本文旨在介紹在ERP環(huán)境下，
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