市場營銷第2章資本業(yè)務-在線瀏覽
2025-02-12 17:42本頁面
【正文】 本：次級票據(jù)及債券 1 % 股權資本： 普通股，平價 永久性優(yōu)先股，平價 溢價 未分配利潤及資本準備金 外匯計價調整 （ ） （ ） 總股權資本 總長期債務和股權資本 % 二、巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定 《 巴塞爾協(xié)議 》 適量資本要求 ? 巴塞爾協(xié)議（ Basel Accord) (1988年 ) ——基本思想：適量資本的確定應以吸收銀行表內、表外可能產生的損失為基礎，資本數(shù)量應與資產風險的程度相對應資本 資本充足性要求 ? 核心資本（一級資本）與風險加權資產總額的比率不得低于 4%，即： – 核心資本比率 =核心資本 /風險加權資產總額 100%≥4％， – 其中風險加權資產總額 =∑每項資產 風險權重。 第一 . 統(tǒng)一風險資產的測定： ? 風險資產是指資產負債表內不同種類的資產以及表外項目根據(jù)其廣泛的相對風險進行加權匯總 ? 風險資產 = 表內風險資產 +表外風險資產 表內風險資產 =表內相應項目資產額 x相應風險權數(shù) 表外風險資產 = 表外資產 x信用轉換系數(shù) x 表內相應性質資產的風險權數(shù) 巴塞爾協(xié)議的基本內容 風險權數(shù)系統(tǒng) ? 表內的資產風險權數(shù) – 0%、 20%、 50%、 100% – 將表外業(yè)務的風險轉換系數(shù)根據(jù)其業(yè)務類別分為四級： 0、 20%、 50%、 100%。 缺點：計算工作量大，周期長，未考慮非信用風險，難以實施動態(tài)管理。 ? 例題：某一銀行總資本為 6000萬元，計算其資本充足率 ? 已知條件 – 備用信用證的轉換系數(shù)為 100％， – 對私人公司的長期信用承諾的轉換系數(shù)為 50％ – 見下頁 資產項目 現(xiàn)金 5 0 0 0 國庫券 2 0 0 0 0 國內銀行存款 5 0 0 0 居民住宅抵押貸款 5 0 0 0 私人公司貸款 6 5 0 0 0 總資產 1 0 0 0 0 0 表外項目 用以公司債券 的備用信用證 1 0 0 0 0 對私人公司的長期借貸承諾 2 0 0 0 0 表外項目加總 3 0 0 0 0 居民 住宅 銀行風險監(jiān)管的三大支柱 （ 1）最低資本要求：論述如何計算信用風險、市場風險和操作風險總的最低資本要求 。 （ 3）市場紀律：對第一支柱和 第二支柱的補充 。如果使用外部評級，監(jiān)管當局應該需要根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定的資格標準來評估評級機構的穩(wěn)健性和可靠性 – 借助外部信用評級確定資產風險權重，權重層級包括 0、20％、 50％、 100％、 150％等五級。 ? 該套修訂稿是巴塞爾委員會加強監(jiān)管資本框架的重要組成部分，旨在引入新的監(jiān)管標準來提高壓力時期可提取的緩沖資本儲備；提高銀行資本的質量；引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機制。 ? 巴塞爾委員會將于 2023年第一季度前發(fā)布整個項目的征求意見稿。 意義 ? 新資本協(xié)議代表了風險管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風險敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進風險管理和推動業(yè)務創(chuàng)新。 ? 新資本協(xié)議允許采用的高級資本計量方法是建立在風險管理理論和實踐發(fā)展的基礎之上，是對傳統(tǒng)風險管理模式的革命性變革，代表了國際化大銀行先進的風險管理理念和技術，為商業(yè)銀行改進風險計量技術、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉變和經 三、中國資本監(jiān)管 ? 中國資本充足率辦法 – 2023年 3月 1號實施 ， 2023年修正案 –資本充足率 =(資本 扣除項 )/(風險加權資產 + ) –核心資本充足率 =(核心資本 核心資本扣除項 )/(風險加權資產 +資本 ) 中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見 ? 2023年 2月下達 ? 實施范圍： – （一）新資本協(xié)議銀行。這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實施新資本協(xié)議 ? 時間 – 新資本協(xié)議銀行從 2023年底起開始實施新資本協(xié)議。 – 其他商業(yè)銀行可以從 2023年后提出實施新資本協(xié)議的申請 ? 2023年 8月 3日，銀監(jiān)會將經過修改的 《 商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引 》 等 7個監(jiān)管文件公布于其官方網(wǎng)站，向社會各界公開征求意見。 ? 7項監(jiān)管指引的內容包括對銀行資本充足率的監(jiān)督檢查、計算、信息披露規(guī)定 ,資產證券化風險暴露監(jiān)管資本計量 ,銀行賬戶利率風險管理 ,市場風險資本計量內部模型法監(jiān)管、資本計量高級方法驗證指引。 《 辦法 》 實施要求 正常時期，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于 %和%。為確保國內銀行平穩(wěn)實施新的資本監(jiān)管標準，《 辦法 》 規(guī)定，系統(tǒng)重要性銀行原則上應于 2023年底前達標，非系統(tǒng)重要性銀行應于 2023年底前達標； 53 第四節(jié) 資本的籌集與管理 銀行資本規(guī)模的衡量方法 GAAP資本：由帳面價值計量的銀行資本，資本賬面價值 GAAP＝總資產賬面值 —總負債賬面值 RAP資本：銀行 RAP資本＝股東股權＋永久優(yōu)先股＋貸款與租賃損失儲備＋可轉換次級債務＋其他 市場價值資本 MVC： MVC＝銀行資產的市場價值（ MVA）
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