【正文】 居委會150,往來款1年以內(nèi)（4）存貨：截至2013年3月31日，存貨科目余額125,049萬元，為項目開發(fā)成本。 （6）其他應(yīng)付款：截至2013年3月31日，該公司其他應(yīng)付款2,956萬元，賬齡均為1年以內(nèi)，主要為往來款。（7）長期借款：截至2013年3月31日，該公司長期借款余額3億元，為中國華融資產(chǎn)管理公司借款，期限24個月，利率18%，截至本報告形成日，該筆借款已經(jīng)歸還。盈余公積轉(zhuǎn)入380萬。4. 項目公司信用記錄貸款情況：當前未結(jié)清貸款為30,000萬元，已結(jié)清貸款為4,300萬元。對外擔保情況：無抵押/質(zhì)押情況：無有無不良記錄：項目公司有已結(jié)清不良貸款3,000萬元，為本項目實際控制人收購實地公司之前，實地公司的逾期貸款，此筆貸款已經(jīng)于2005年償還。5. 項目公司稅收政策稅 種稅 率稅 種稅 率營業(yè)稅5%土地使用稅（二類）土地增值稅（預(yù)繳）房產(chǎn)稅土地增值稅（清算）城市建設(shè)稅/費流轉(zhuǎn)稅的%企業(yè)所得稅（預(yù)繳）教育和衛(wèi)生附加費企業(yè)所得稅（清算）25%地方教育費附加流轉(zhuǎn)稅的5%施工合同印花稅%購房合同印花稅6. 管理層介紹 楊維旺，現(xiàn)任項目公司總經(jīng)理，性別：男，大專學(xué)歷，1978年3月至1986年10月在天津市機械師部隊服役；1986年10月至1998年12月在北京華豐出租汽車公司任經(jīng)理；1999年1月至2006年1月任北京美晟建筑工程公司任副總經(jīng)理；2006年2月至2007年12月任北京實地房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司副總經(jīng)理；2008年1月至今在北京實地房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司總經(jīng)理。198008至198501在河北理工大學(xué)任教。2002年2月至2004年8月任北京美晟建筑工程有限公司副總經(jīng)理。7. 仲裁、訴訟等情況說明截至2013年5月4日項目公司共涉及462起執(zhí)行案件，目前法院系統(tǒng)中顯示15個案件狀態(tài)為執(zhí)行中，涉及執(zhí)行中案件金額7,501,，實際目前均已經(jīng)執(zhí)行完畢，少量案件法院執(zhí)行局目前還沒有在系統(tǒng)上進行上傳報結(jié)案手續(xù)，因此顯示15個案件狀態(tài)為執(zhí)行中。執(zhí)行案件96%以上均為鼎晟國際項目交房延期、辦證延期以及未及時支付延期違約金所造成的，與本項目無關(guān)。2004年底，在通州區(qū)政府的協(xié)調(diào)下，本項目實際控制人收購了實地公司。項目案件標的金額相對較少。就本項目的法律盡調(diào)來看，律師認為，項目案件標的金額較小，案件產(chǎn)生的主要原因為原實地公司爛尾樓延期交付引起的，且本項目為貸款項目，因此對本項目無重大影響。注冊資金：10000萬元，法定代表人：楊磊，經(jīng)營范圍：技術(shù)開發(fā)；技術(shù)應(yīng)用；投資管理；資產(chǎn)管理；開發(fā)、銷售計算機軟硬件及外部設(shè)備；市場信息咨詢。股權(quán)結(jié)構(gòu)北京美融加投資有限公司占股100%。2010年6月，股東北京宋莊小城鎮(zhèn)投資開發(fā)有限公司將匯天公司注冊資本增資至10,000萬，2010年6月匯天科技有限公司將其49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給北京宋莊小城鎮(zhèn)投資開發(fā)有限公司。3. 匯天公司財務(wù)狀況匯天公司20102012年及最新一期的報表如下：編制單位：匯天網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 單位：萬元資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金7,應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款4,1,1,預(yù)付款項存貨6,13,17,42,其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計13,18,18,44,長期投資固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈額在建工程3,固定資產(chǎn)合計4,無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)長期待攤費用無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計17,18,19,44,短期借款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費其他應(yīng)付款8,9,9,35,其他流動負債流動負債合計8,9,9,35,長期負債：長期借款負債合計8,9,9,35,所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實收資本（或股本）10,10,10,10,未分配利潤所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計9,9,9,9,負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計17,18,19,44,損益表編制單位(公章)：匯天網(wǎng)絡(luò)科技有限公司2013年3月單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入　　 減：主營業(yè)務(wù)成本　　 主營業(yè)務(wù)稅金及附加　　二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“、主號填列） 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“：其號填列） 減 ：營業(yè)費用74, 239, 管理費用112, 252, 財務(wù)費用13, 13, 三、營業(yè)利潤（虧損以“、營號填列）173, 477, 四、利潤總額（虧損以“、利號填列）173, 477, 減：所得稅　　五、凈利潤（虧損以“、凈號填列）173, 477, 現(xiàn)金流量表項 目 金 額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金　 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金13, 經(jīng)營現(xiàn)金流入小計13, 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金252,304, 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金358, 支付的各項稅費4,311, 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金180, 經(jīng)營現(xiàn)金流出小計257,154, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額257,140, 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　 投資現(xiàn)金流入小計 投資現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　 取得借款所收到的現(xiàn)金257,607, 籌資現(xiàn)金流入小計257,607, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額257,607, 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額466, 凈利潤477, 固定資產(chǎn)折舊48, 財務(wù)費用13, 存貨的減少(減:增加)256,723, 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減:增加)50, 其他76, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額257,140, 現(xiàn)金的期末余額543, 減：現(xiàn)金的期初余額77, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額466, 匯天網(wǎng)絡(luò)科技公司重要科目分析如下： （1）其他應(yīng)收款：截至2013年3月31日，該公司其他應(yīng)收款余額1,，其他應(yīng)收款主要構(gòu)成如下：序號 債務(wù)人名稱年 末 數(shù)欠款原因賬齡1張廣輝12,000, 往來借款122北京盛商資產(chǎn)管理有限公司3,500, 往來借款123中鐵建設(shè)工程建設(shè)有限公司2,160, 墊付電費014楊維春5, 職工借款015備用金2, 職工借款016職工保險 職工社保金017其它1,145, 往來款12合計18,813,（2）存貨：截至2013年3月31日，該公司存貨余額42,，存貨主要構(gòu)成如下：序號債務(wù)人名稱累計成本支出金額1土地費用211,780,2前期費用17,061,3建安工程費191,314,4市政基礎(chǔ)設(shè)施費2,989,5開發(fā)間接費用4,232,　合計427,378,（3）其他應(yīng)付款：截至2013年3月31日，該公司其他應(yīng)付款余額35,，其中，美融加投資、鑫瑞加源、實地均為實際控制人名下關(guān)聯(lián)企業(yè)，其他應(yīng)付款主要構(gòu)成如下：序號債務(wù)人名稱年 末 數(shù)欠款原因賬齡1美融加投資409,000,借款122鑫瑞加源14,187,借款123代美晟支付80,開發(fā)設(shè)計費用124實地開發(fā)69,089,往來款015設(shè)計費、土地費442,設(shè)計費、土地費126應(yīng)付未付職工薪酬91,應(yīng)付未付職工工資01合計353,827,匯天公司的報表反映，截至2013年3月31日，公司資產(chǎn)總額44,774,52萬元，負債和所有者權(quán)益分別為35,。%，流動比率為：%，速動比率為：%，以上指標表明公司負債率處于比較高的水平，而存活占流動資產(chǎn)比例較高造成速動比率較行業(yè)平均水平低，存在短期償債能力不足的風險，但分析債務(wù)構(gòu)成主要是美融加公司對匯天公司的股東借款，性質(zhì)非對外負債，因此匯天公司短期不會面臨債務(wù)償還壓力。匯天公司名下項目云端產(chǎn)業(yè)園尚未取得預(yù)售許可證，截至報告形成之日沒有銷售收入產(chǎn)生，損益表主要反映一些當期期間費用，其中營業(yè)費用：；；，我們認為處于合理水平。對外擔保情況：無抵押/質(zhì)押情況：無有無不良記錄： 無北京美融加投資有限公司北京美融加投資有限公司（以下簡稱“美融加公司”）成立于2009年12月10日，工商注冊號為110112012479306，注冊地址：北京市通州區(qū)宋莊鎮(zhèn)徐辛莊政府大街6號。項目公司北京美融加投資有限公司成立時間2009年12月10日住所北京市通州區(qū)宋莊鎮(zhèn)徐辛莊政府大街6號法定代表人楊磊企業(yè)類型有限責任公司注冊資本10,000萬元實收資本10,000萬元經(jīng)營范圍項目投資、投資管理、房地產(chǎn)開發(fā)、投資咨詢、經(jīng)濟貿(mào)易咨詢、物業(yè)管理、承辦展覽展示。2. 美融加公司財務(wù)狀況項目公司向我司提供了連續(xù)3年的審計報告和2012年12月未經(jīng)審計的財務(wù)報表，數(shù)據(jù)如下：資產(chǎn)負債表北京美融加投資有限公司單位：人民幣　萬元2009年12月31日2010年12月31日2011年12月31日2012年12月31日資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金4,00123,3741522,502其他應(yīng)收款32,48326,47225,568流動資產(chǎn)合計4,00155,85726,62528,070長期投資：長期投資其中: 長期股權(quán)投資2,45014,45014,450長期投資合計2,45014,45014,450固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值245245減：累計折舊1639固定資產(chǎn)凈值230206固定資產(chǎn)合計230206無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：長期待攤費用2829無形及其他資產(chǎn)合計2829資產(chǎn)總計4,00258,31541,27542,726負債及所有者權(quán)益流動負債：其他應(yīng)付款254,31537,27538,733流動負債合計254,31537,27538,733長期負債：長期負債合計負債合計254,31537,27538,733所有者權(quán)益：實收資本4,0004,0004,0004,000未分配利潤6資本公積所有者權(quán)益合計4,0004,0004,0003,994負債及所有者權(quán)益合計4,00258,31541,27542,726美融加公司自成立以來，除了對外投資匯天網(wǎng)絡(luò)以及鑫瑞加源房地產(chǎn)公司，并且參與拿地外，沒有其他經(jīng)營項目，除了2012年有營業(yè)收入535萬元，凈虧損6萬元，沒有其他營業(yè)收入。經(jīng)了解，美融加公司無對外抵押擔保。5. 美融加公司項目情況2012年12月19日，美融加公司與鵬瑞利地產(chǎn)控股有限公司（以下簡稱“鵬瑞利控股”）、鵬瑞利通州開發(fā)有限公司（以下簡稱“鵬瑞利通州公司”）、鵬瑞利通州開發(fā)（1）有限公司（以下簡稱“PTD1”）、鵬瑞利通州開發(fā)（2）有限公司（以下簡稱“PTD2”）以及鵬瑞利通州開發(fā)（3）有限公司（以下簡稱“PTD3 ”）簽訂了《關(guān)于北京通州綜合體項目的合作框架協(xié)議》，約定共同開發(fā)北京市通州區(qū)運河核心區(qū)的三個地塊（Ⅷ142地塊F3，