【正文】 收款交由其他業(yè)務(wù)員催收，以避免業(yè)務(wù)員或代理點(diǎn)可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn) ? 需要進(jìn)行應(yīng)收保 費(fèi)核銷或壞帳處理的， 見“應(yīng)收保費(fèi)核銷申請(qǐng)”步驟 ? 需要進(jìn)行法律訴訟的， 見“法律協(xié)助”步驟 中 收款管理－信用管理員 ? 涉及對(duì)賬和收款問題，如果需要法律事務(wù)顧問的協(xié)助，由分管業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理授意經(jīng)辦業(yè)務(wù)員填寫 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書 ，經(jīng)業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理簽字后，提交法律事務(wù)顧問 ? 與法律事務(wù)顧問共同解決，確定由本公司處理或外聘法律事務(wù)所處理 ? 同時(shí)將處理意見報(bào)收款管理中心領(lǐng)導(dǎo)中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員 催收處理 6 法律協(xié)助 7 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書 19 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 批準(zhǔn)，并和收款中心共同進(jìn)行相關(guān)訴訟資料的準(zhǔn)備 應(yīng)收保費(fèi)的核銷 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 應(yīng)收保費(fèi)的核銷所許可的業(yè)務(wù)范圍包括： 用于抵消超過正常比例的手續(xù)費(fèi)或約定退費(fèi)而表現(xiàn)出的應(yīng)收保費(fèi)核銷； 已過責(zé)任期，確實(shí)無法追回的應(yīng)收保費(fèi)核銷； 在責(zé)任期內(nèi)，或已過責(zé)任期但尚可能追回的應(yīng)收保費(fèi)處理； 由于保單注銷的殘留簽單記錄所表現(xiàn)為的“應(yīng)收保費(fèi)”核銷。 ? 信用管理員協(xié)助業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理定期（至少每月一次）召開的業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)收賬款控制會(huì)議 ? 會(huì)議目的在于討論應(yīng)收保費(fèi)的收款狀況和對(duì)賬情況， 制定收款計(jì)劃，對(duì)賬差異處理計(jì)劃，總結(jié)收款和對(duì)賬成果。重點(diǎn)記錄疑難保戶的收款情況。 () 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 —應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 對(duì)帳 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 信用管理員每月定期從 業(yè)務(wù) 系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管 理模塊 中打印出 應(yīng)收保費(fèi)清單（帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)） ，包括 已到收款期而款項(xiàng)未收或未全額收到的保單；以及保單已開，但約定收款期未到，款項(xiàng)未收的保單的明細(xì)。 () ? 每月會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)賬時(shí)， 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 和 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 共同自動(dòng)校驗(yàn)帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)記錄、出納帳和會(huì)計(jì)帳之間的平衡關(guān)系；如果校驗(yàn)發(fā)現(xiàn)無法平衡，則系統(tǒng)拒絕會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心－應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 應(yīng)收保費(fèi) 記帳 1 15 賬，強(qiáng)制進(jìn)一步的追查直至數(shù)據(jù)平衡 ? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)定期給欠費(fèi)金額較大和時(shí)間較長的保戶直接發(fā) 應(yīng)收帳款對(duì)帳單 ，了解保戶的應(yīng)收保費(fèi)付款情況。 出納收到款項(xiàng)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行配比，按實(shí)際收到金額沖銷應(yīng)收保費(fèi)，做分錄： 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：保費(fèi)收入 收款信息過帳后回寫到 業(yè) 務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中。 ? 結(jié)合定性和定量分析后，信用管理員填寫 信用評(píng)估報(bào)告 ，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，將信用審核報(bào)告根據(jù) 授信權(quán)限表 遞交相應(yīng)授權(quán)人審批簽字 ? 信用管理員根據(jù)管理層審核批準(zhǔn)的信用等級(jí) ，參照 授信權(quán)限表 ，確定客戶的最大授信額度，額度包括最大授信金額和最長信用期 高 收款管理－信用管理員， 管理層 ? 信用管理員根據(jù)經(jīng)審定的信用等級(jí)、信用評(píng)估報(bào)告，在 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中建立客戶的信用數(shù)據(jù)庫，并定期進(jìn)行維護(hù) () 中 收款管理－信用管理員 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 簽訂保單并更新信用文檔 審核 4 授信權(quán)限表 信用評(píng)估報(bào)告 建立信用文檔 5 11 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 業(yè)務(wù)員與投保人簽訂保單，保單中注明關(guān)于信用期和信用額的特別約定，明確分期付款期數(shù)、首付比例及日期、最后一期保費(fèi)付款和利率等，并注明：如果客戶違反協(xié)議條款，太 保有權(quán)取消客戶的信用額度；或太保將不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；或該公司在續(xù)保時(shí)必需足額繳納保費(fèi)后，才可以辦理； ? 核保員對(duì)于給予客戶信用額度的保單，在核保時(shí)應(yīng)當(dāng)核對(duì) 信用審核報(bào)告 ，并核對(duì)其符合 授信權(quán)限表 的權(quán)限規(guī)定 ? 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)－承保模塊 記錄該筆分期付款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容 () 中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員， 收款管理 —信用管理員 ? 根據(jù) 客戶調(diào)查報(bào)告 ，外部機(jī)構(gòu)出具的資信調(diào)查報(bào)告或本公司批準(zhǔn)通過的 信用審核報(bào)告 ，輸入客戶信用文檔相關(guān)信息。將財(cái)務(wù)比率以一定的公式計(jì)算出評(píng)估值，并評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)衡量時(shí)，應(yīng)結(jié)合趨勢分析和比較分析（與同類規(guī)模的客戶進(jìn)行比較），以及客戶自身特征分析（如客戶的公司性質(zhì)，付款習(xí)慣等）綜合考慮，評(píng)定分?jǐn)?shù)。 業(yè)務(wù)員 ? 與客戶洽談業(yè)務(wù)，介紹和推廣公司產(chǎn)品，爭取客戶的投保業(yè)務(wù)； ? 根據(jù)客戶管理和信用管理要求，收集客戶信息； ? 跟蹤協(xié)調(diào)保單的生成處理，以及客戶收款情況； ? 定期與客戶對(duì)賬，催收應(yīng)收保費(fèi)，記錄催收結(jié)果，定期匯報(bào)收款工作。 應(yīng)收賬款 會(huì)計(jì) ? 編制應(yīng)收賬款憑證，登記應(yīng)收賬款明細(xì)帳； ? 及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入和傳遞收款信息，打印應(yīng)收賬款對(duì)賬單，復(fù)核對(duì)賬結(jié)果，編制對(duì)賬報(bào)告； ? 提供管理層和業(yè)務(wù)拓展業(yè)績?cè)u(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào) 告。 特殊職責(zé) 收款管理 信用管理員 ? 制訂信用管理政策和應(yīng)收保費(fèi)的處理流程； ? 負(fù)責(zé)投保人信用評(píng)估，并建立和維護(hù)信用記錄； ? 審核與控制信用合同； ? 協(xié)助開展與 收款 相關(guān)的對(duì)賬、報(bào)告和調(diào)查。 ? 應(yīng)收保費(fèi)，定義見上頁，按險(xiǎn)種和經(jīng)辦業(yè)務(wù)員設(shè)置明細(xì)賬： 公司發(fā)生的應(yīng)收保費(fèi)，借記本科目，貸記“保費(fèi)收入”科目；收回應(yīng)收保費(fèi)，借記“現(xiàn)金”“銀行存款”科目，貸記本科目； 經(jīng)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收保費(fèi)，沖銷壞賬準(zhǔn)備，借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記本科目； 已確認(rèn)壞賬并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收保費(fèi)，以后又收回的，按收回的金額，借記本科目，貸記“壞賬準(zhǔn)備”科目； 同時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記本科目； 期末借方余額，反映公司未收回的保險(xiǎn)費(fèi)。 2 財(cái)務(wù)管理政策 ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入一般于簽訂保險(xiǎn)單時(shí)確認(rèn)。 注 ： 本流程第一部分的信用管理部分，由于環(huán)境的因素，實(shí)際操作還存在一定的局限性，相關(guān)信息較難取得。承保流程中涉及的折扣所形成的應(yīng)收保費(fèi)不包括在本流程中。 本流程手冊(cè)不包括涉及應(yīng)收保費(fèi)及信用管理過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊(cè)的附件中。如果投保人達(dá)不到信用標(biāo)準(zhǔn)，便不能享受保險(xiǎn)人的信用或只能享受較低的信用。 產(chǎn)險(xiǎn) 信用和應(yīng)收保費(fèi) 管理流程 編制人： 授權(quán)人： 版本： 生效日期： 目錄 第一部分 概述 ........................................................................................................ 1 1 定義與范圍 ........................................................................................................ 1 2 職能說明 ............................................................................................................ 3 3 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理 運(yùn)作分類 ........................................................................ 4 第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................ 6 1 信用管理 ............................................................................................................ 6 流程圖 ........................................................................................................ 6 管理方法 .................................................................................................... 7 流程描述 ..................................................................................................... 8 2 應(yīng)收保費(fèi)管理 .................................................................................................. 12 流程圖 ...................................................................................................... 12 管理方法 .................................................................................................. 13 流程描述 ................................................................................................... 14 第三部分 附 件 ........................................................................................................ 26 附件一 內(nèi)部制度索引 ...................................................................................... 26 附件 二 新增 /改進(jìn)單據(jù)索引 ............................................................................. 27 附件三 內(nèi)部管理報(bào)告 ...................................................................................... 37 附件四 業(yè)績考核指標(biāo) ...................................................................................... 39