【正文】 ? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)定期接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。將應(yīng) 收分類(lèi)清單狀態(tài)修改為未提交，并修改審核流水相應(yīng)狀態(tài)； 廢棄：對(duì)保費(fèi)表相應(yīng)狀態(tài)改為未處理，刪除該申請(qǐng)應(yīng)收分類(lèi)流水及明細(xì)清單表信息。 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出總轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)，申請(qǐng)單被確認(rèn)后生成申請(qǐng)?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保 費(fèi)主表及清單表，同時(shí)修改保費(fèi)表的保費(fèi)轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收狀態(tài)字段，寫(xiě)入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收金額，若產(chǎn)生錯(cuò)誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。已進(jìn)行費(fèi)用座扣或正在座扣處理的單子不出現(xiàn)在備 選畫(huà)面中； 在座扣清單中可按保單號(hào)增加記錄（同時(shí)檢查保費(fèi)表狀態(tài)，非未處理的無(wú)法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄，每條記錄的座扣金額不得超過(guò)簽單保費(fèi)與入帳保費(fèi)的差； 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出總座扣保費(fèi)，申請(qǐng)單被確認(rèn)后生成申請(qǐng)?zhí)枺?shù)據(jù)寫(xiě)入座扣保費(fèi)主表及座扣清單表，同時(shí)修改保費(fèi)表的保費(fèi)座扣狀態(tài)字段，寫(xiě)入保費(fèi)座扣金額，若產(chǎn)生錯(cuò)誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。進(jìn)行書(shū)面的會(huì)議紀(jì)要的記錄，并發(fā)送給所有相關(guān)人員，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并在下一次的應(yīng)收賬款控制會(huì)議進(jìn)行工作檢查 ? 催款報(bào)告 根據(jù)公司對(duì)按帳齡時(shí)間和金額的權(quán)限規(guī)定，分別上報(bào)各級(jí)負(fù)責(zé)人管理監(jiān)督 ? 相關(guān)管理部門(mén)將各級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)理分管的應(yīng)收保費(fèi)的催收結(jié)果，作為業(yè)績(jī)考核的一部分 中 收款管理－信用管理員 審核 5 催款報(bào)告 18 催收處理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 信用管理員就對(duì)賬差異與業(yè)務(wù)拓展、財(cái)務(wù)經(jīng)理充分溝通，討論差異解決方案 需進(jìn)行 帳務(wù)調(diào)整的差異，由應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理， 非帳務(wù)調(diào)整的差異，由業(yè)務(wù)員與被保險(xiǎn)人聯(lián)系確認(rèn)原因，并就差異處理的方法提出申請(qǐng)， 見(jiàn)下面的“應(yīng)收保費(fèi)核銷(xiāo)申請(qǐng)”步驟 ? 不存在對(duì)帳差異的應(yīng)收保費(fèi)，信用管理員就應(yīng)收帳款催收處理與業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理充分溝通： 需要進(jìn)行繼續(xù)催討的，由分管業(yè)務(wù)部主管進(jìn)行原因分析，加強(qiáng)催收工作，并可以考慮將收款工作進(jìn)行外包，請(qǐng)專(zhuān)門(mén)的收款公司進(jìn)行收帳。 ? 信用管理員將應(yīng)收保費(fèi)清單分發(fā)至各經(jīng)辦業(yè)務(wù)員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員向客戶(hù)或者向代理機(jī)構(gòu)催收保費(fèi) ? 應(yīng)收保費(fèi)清單 列明保戶(hù)名稱(chēng)，保單號(hào)，責(zé)任期，有無(wú)出險(xiǎn)，是否發(fā)生過(guò)理賠支出，截止對(duì)賬單發(fā)出日的欠款金額 中 收款管理 －信用管理員 對(duì)賬單與 帳齡分析 2 應(yīng)收保費(fèi)通知 3 應(yīng)收保費(fèi)清單 應(yīng)收帳款對(duì)帳單 16 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 業(yè)務(wù)員通過(guò)與保戶(hù)的聯(lián)系以及系統(tǒng)的收款記錄，隨時(shí)關(guān)注保戶(hù)的付款情況 ? 每周一，信用管理員從系統(tǒng)中查詢(xún)出按業(yè)務(wù)員劃分的逾期賬款明細(xì)表，與上月末財(cái)務(wù)的 賬齡分析表 比較，跟蹤收款情況，并安排相關(guān)業(yè)務(wù)員催款 () ? 業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)對(duì)賬，如果客戶(hù)確認(rèn)欠款金額的話(huà)，要求客戶(hù)在 應(yīng)收保費(fèi)清單 上蓋章；如果客戶(hù)不確認(rèn)欠款金額，則由客戶(hù)填寫(xiě)欠款金額并蓋章確認(rèn)，業(yè)務(wù)員詳細(xì)了解差異原因，填寫(xiě)對(duì)賬差異報(bào)告 ? 業(yè)務(wù)員離職時(shí)，必須辦理詳細(xì)的交接手續(xù)， 填寫(xiě) 客戶(hù)交接對(duì)賬單 ，向客戶(hù)確認(rèn)欠款余額， 將客戶(hù)資料完整的交接給繼任的業(yè)務(wù)員，信用管理員監(jiān)督交接過(guò)程 ，關(guān)于離職交接手續(xù)的規(guī)定應(yīng)明確列示于員工聘用合同中 ? 未離職的業(yè)務(wù)員辦理客戶(hù)交接應(yīng)填寫(xiě)客戶(hù)交接對(duì)賬單 ，向客戶(hù)確認(rèn)欠款余額，交接 客戶(hù)資料， 信用管理員監(jiān)督交接過(guò)程 ；新業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)追討交接前后的應(yīng)收賬款，如果追討交接前的欠款有困難，由原先的業(yè)務(wù)員協(xié)助追討 ? 定期對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行信用和收款培訓(xùn)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)員如何督促付款方有效催收應(yīng)收保費(fèi)，并盡可能的維持與客戶(hù)的良好關(guān)系，讓每個(gè)員工了解： ? 應(yīng)收帳款控制步驟 ? 客戶(hù)所處的收款壓力程度 ? 公司可以采取的措施以及其成本，效果 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心 —應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)，收款管理 — 信用管理員 催款 與對(duì)賬 4 對(duì)帳差異報(bào)告 客戶(hù)交接對(duì)帳單 17 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 業(yè)務(wù)員根據(jù)一周的催款成果，填制 催款報(bào)告 ，說(shuō)明一周以來(lái)的催款行動(dòng)、客戶(hù)反應(yīng)、催款成果以及對(duì)客戶(hù)付款意愿和付款能力的估計(jì)和理由，將催款信復(fù)印件等證明文件作為附件，提交應(yīng)收賬款控制會(huì)議上審 核。 () 帳外應(yīng)收保費(fèi)在開(kāi)具發(fā)票后或確認(rèn)保費(fèi)收入流入的可能性較大時(shí)，由于未收到或未全額收到款項(xiàng)，應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)將其確認(rèn)為帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)，做分錄： 借：應(yīng)收保費(fèi) 貸：保費(fèi)收入 憑證過(guò)帳后，信息回寫(xiě)到業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)模塊中，該應(yīng)收保費(fèi)標(biāo)識(shí)出已轉(zhuǎn)入帳內(nèi)。 ? 各方面的考慮因素應(yīng)給以一定的權(quán)重，進(jìn)行分?jǐn)?shù)的計(jì)算，以評(píng)定客戶(hù)的信用等級(jí)。 業(yè)務(wù)拓展 業(yè)務(wù)經(jīng)理 ? 全面負(fù)責(zé)信用管理和保費(fèi)收款及催收工作； ? 協(xié)調(diào)與收款管理、財(cái)務(wù)中心、業(yè)務(wù)管理、法律事務(wù)等職能部門(mén)的關(guān)系，確保承保工作順利進(jìn)行； ? 對(duì)業(yè)務(wù)人員和其他相關(guān)人員的工作進(jìn)行業(yè)績(jī)考核評(píng)估。 3 2 職能說(shuō)明 職能 負(fù)責(zé)人員 職責(zé)描述 共同職責(zé) 收款管理，共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心，業(yè)務(wù)拓展和業(yè)務(wù)管理 所有相關(guān)人員 ? 規(guī)范信用與應(yīng)收保費(fèi)管理程序，建立、健全信用和應(yīng)收保費(fèi)管理的內(nèi)部控制； ? 維護(hù)應(yīng)收保費(fèi)的正常周轉(zhuǎn)與回收； ? 最大限度防止舞弊行為。公司在使用時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況加以適當(dāng)?shù)目紤]。 本流程手冊(cè)中所提及的應(yīng)收賬款主要指代應(yīng)收保費(fèi)。 應(yīng)收保費(fèi)及其信用管理過(guò)程中主要涉及的相關(guān)定義如下： ? 應(yīng)收保費(fèi)， 是指保險(xiǎn)人已向被保險(xiǎn)人開(kāi)具了保單，且已承擔(dān)了保險(xiǎn)責(zé)任，而尚未收到被保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)費(fèi)的金額； ? 信用期 ， 是指保險(xiǎn)人允許投保人從開(kāi)具保險(xiǎn)單到付款之間的時(shí)間，或者說(shuō)是給予投保人的付款期間； ? 信用額，是指保險(xiǎn)人允許投保人在一個(gè)時(shí)點(diǎn)上應(yīng)收保費(fèi)的最大金額； ? 信用標(biāo)準(zhǔn)，是指投保人獲得保險(xiǎn)人的交易信用所應(yīng)具備的條件。如果投保人達(dá)不到信用標(biāo)準(zhǔn)，便不能享受保險(xiǎn)人的信用或只能享受較低的信用。承保流程中涉及的折扣所形成的應(yīng)收保費(fèi)不包括在本流程中。 2 財(cái)務(wù)管理政策 ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入一般于簽訂保險(xiǎn)單時(shí)確認(rèn)。 特殊職責(zé) 收款管理 信用管理員 ? 制訂信用管理政策和應(yīng)收保費(fèi)的處理流程； ? 負(fù)責(zé)投保人信用評(píng)估，并建立和維護(hù)信用記錄； ? 審核與控制信用合同； ? 協(xié)助開(kāi)展與 收款 相關(guān)的對(duì)賬、報(bào)告和調(diào)查。 業(yè)務(wù)員 ? 與客戶(hù)洽談業(yè)務(wù)，介紹和推廣公司產(chǎn)品，爭(zhēng)取客戶(hù)的投保業(yè)務(wù)； ? 根據(jù)客戶(hù)管理和信用管理要求，收集客戶(hù)信息； ? 跟蹤協(xié)調(diào)保單的生成處理，以及客戶(hù)收款情況； ? 定期與客戶(hù)對(duì)賬，催收應(yīng)收保費(fèi)，記錄催收結(jié)果，定期匯報(bào)收款工作。 ? 結(jié)合定性和定量分析后，信用管理員填寫(xiě) 信用評(píng)估報(bào)告 ，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，將信用審核報(bào)告根據(jù) 授信權(quán)限表 遞交相應(yīng)授權(quán)人審批簽字 ? 信用管理員根據(jù)管理層審核批準(zhǔn)的信用等級(jí) ，參照 授信權(quán)限表 ，確定客戶(hù)的最大授信額度，額度包括最大授信金額和最長(zhǎng)信用期 高 收款管理－信用管理員， 管理層 ? 信用管理員根據(jù)經(jīng)審定的信用等級(jí)、信用評(píng)估報(bào)告，在 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中建立客戶(hù)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，并定期進(jìn)行維護(hù) () 中 收款管理－信用管理員 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 簽訂保單并更新信用文檔 審核 4 授信權(quán)限表 信用評(píng)估報(bào)告 建立信用文檔 5 11 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 業(yè)務(wù)員與投保人簽訂保單，保單中注明關(guān)于信用期和信用額的特別約定，明確分期付款期數(shù)、首付比例及日期、最后一期保費(fèi)付款和利率等，并注明：如果客戶(hù)違反協(xié)議條款，太 保有權(quán)取消客戶(hù)的信用額度；或太保將不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；或該公司在續(xù)保時(shí)必需足額繳納保費(fèi)后，才可以辦理； ? 核保員對(duì)于給予客戶(hù)信用額度的保單，在核保時(shí)應(yīng)當(dāng)核對(duì) 信用審核報(bào)告 ，并核對(duì)其符合 授信權(quán)限表 的權(quán)限規(guī)定 ? 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)－承保模塊 記錄該筆分期付款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容 () 中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員， 收款管理 —信用管理員 ? 根據(jù) 客戶(hù)調(diào)查報(bào)告 ，外部機(jī)構(gòu)出具的資信調(diào)查報(bào)告或本公司批準(zhǔn)通過(guò)的 信用審核報(bào)告 ，輸入客戶(hù)信用文檔相關(guān)信息。 () ? 每月會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)賬時(shí)， 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 和 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 共同自動(dòng)校驗(yàn)帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)記錄、出納帳和會(huì)計(jì)帳之間的平衡關(guān)系；如果校驗(yàn)發(fā)現(xiàn)無(wú)法平衡，則系統(tǒng)拒絕會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心－應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 應(yīng)收保費(fèi) 記帳 1 15 賬，強(qiáng)制進(jìn)一步的追查直至數(shù)據(jù)平衡 ? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)定期給欠費(fèi)金額較大和時(shí)間較長(zhǎng)的保戶(hù)直接發(fā) 應(yīng)收帳款對(duì)帳單 ，了解保戶(hù)的應(yīng)收保費(fèi)付款情況。重點(diǎn)記錄疑難保戶(hù)的收款情況。 繼續(xù)催討仍無(wú)法收回的保費(fèi)，信用管理員可以考慮換人催討，即將應(yīng)收款交由其他業(yè)務(wù)員催收，以避免業(yè)務(wù)員或代理點(diǎn)可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn) ? 需要進(jìn)行應(yīng)收保 費(fèi)核銷(xiāo)或壞帳處理的， 見(jiàn)“應(yīng)收保費(fèi)核銷(xiāo)申請(qǐng)”步驟 ? 需要進(jìn)行法律訴訟的， 見(jiàn)“法律協(xié)助”步驟 中 收款管理－信用管理員 ? 涉及對(duì)賬和收款問(wèn)題，如果需要法律事務(wù)顧問(wèn)的協(xié)助，由分管業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理授意經(jīng)辦業(yè)務(wù)員填寫(xiě) 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書(shū) ，經(jīng)業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理簽字后，提交法律事務(wù)顧問(wèn) ? 與法律事務(wù)顧問(wèn)共同解決，確定由本公司處理或外聘法律事務(wù)所處理 ? 同時(shí)將處理意見(jiàn)報(bào)收款管理中心領(lǐng)導(dǎo)中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員 催收處理 6 法律協(xié)助 7 應(yīng)收保費(fèi)糾紛委托申請(qǐng)書(shū) 19 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 批準(zhǔn)，并和收款中心共同進(jìn)行相關(guān)訴訟資料的準(zhǔn)備 應(yīng)收保費(fèi)的核銷(xiāo) 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 應(yīng)收保費(fèi)的核銷(xiāo)所許可的業(yè)務(wù)范圍包括： 用于抵消超過(guò)正常比例的手續(xù)費(fèi)或約定退費(fèi)而表現(xiàn)出的應(yīng)收保費(fèi)核銷(xiāo)； 已過(guò)責(zé)任期，確實(shí)無(wú)法追回的應(yīng)收保費(fèi)核銷(xiāo)； 在責(zé)任期內(nèi)，或已過(guò)責(zé)任期但尚可能追回的應(yīng)收保費(fèi)處理； 由于保單注銷(xiāo)的殘留簽