【文章內(nèi)容簡介】 統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊 ，生成 應(yīng)收保費清單（ ） ? 財務(wù)系統(tǒng) 定期從 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 中導(dǎo)入應(yīng)收保費數(shù)據(jù)。 出納收到款項，在財務(wù)系統(tǒng)中進行配比，按實際收到金額沖銷應(yīng)收保費，做分錄： 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：保費收入 收款信息過帳后回寫到 業(yè) 務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊 中。 (@) 帳外應(yīng)收保費在開具發(fā)票后或確認(rèn)保費收入流入的可能性較大時，由于未收到或未全額收到款項，應(yīng)收賬款會計在財務(wù)系統(tǒng)將其確認(rèn)為帳內(nèi)應(yīng)收保費，做分錄： 借：應(yīng)收保費 貸：保費收入 憑證過帳后，信息回寫到業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費模塊中，該應(yīng)收保費標(biāo)識出已轉(zhuǎn)入帳內(nèi)。 (@) ? 每月會計報表上報和結(jié)賬時， 財務(wù)系統(tǒng) 和 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 共同自動校驗帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費記錄、出納帳和會計帳之間的平衡關(guān)系；如果校驗發(fā)現(xiàn)無法平衡，則系統(tǒng)拒絕會計報表上報和結(jié)中 共享服務(wù)－財務(wù)中心－應(yīng)收賬款會計 應(yīng)收保費 記帳 1 15 賬，強制進一步的追查直至數(shù)據(jù)平衡 ? 應(yīng)收賬款會計定期給欠費金額較大和時間較長的保戶直接發(fā) 應(yīng)收帳款對帳單 ，了解保戶的應(yīng)收保費付款情況。 ? 月末，應(yīng)收賬款會計從 財務(wù)系統(tǒng) 應(yīng)收賬款模塊 中打印出按經(jīng)辦業(yè)務(wù)員劃分的 帳齡分析表 ，并遞交給信用管理員，監(jiān)督業(yè)務(wù)員的實際收款情況，并作為應(yīng)收賬款控制會議的資料 。 () 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心 —應(yīng)收賬款會計 對帳 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 信用管理員每月定期從 業(yè)務(wù) 系統(tǒng)應(yīng)收保費管 理模塊 中打印出 應(yīng)收保費清單（帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費） ，包括 已到收款期而款項未收或未全額收到的保單；以及保單已開，但約定收款期未到，款項未收的保單的明細(xì)。 ? 信用管理員將應(yīng)收保費清單分發(fā)至各經(jīng)辦業(yè)務(wù)員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員向客戶或者向代理機構(gòu)催收保費 ? 應(yīng)收保費清單 列明保戶名稱，保單號，責(zé)任期，有無出險，是否發(fā)生過理賠支出，截止對賬單發(fā)出日的欠款金額 中 收款管理 －信用管理員 對賬單與 帳齡分析 2 應(yīng)收保費通知 3 應(yīng)收保費清單 應(yīng)收帳款對帳單 16 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 業(yè)務(wù)員通過與保戶的聯(lián)系以及系統(tǒng)的收款記錄，隨時關(guān)注保戶的付款情況 ? 每周一，信用管理員從系統(tǒng)中查詢出按業(yè)務(wù)員劃分的逾期賬款明細(xì)表，與上月末財務(wù)的 賬齡分析表 比較，跟蹤收款情況，并安排相關(guān)業(yè)務(wù)員催款 () ? 業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶對賬，如果客戶確認(rèn)欠款金額的話，要求客戶在 應(yīng)收保費清單 上蓋章；如果客戶不確認(rèn)欠款金額，則由客戶填寫欠款金額并蓋章確認(rèn)，業(yè)務(wù)員詳細(xì)了解差異原因，填寫對賬差異報告 ? 業(yè)務(wù)員離職時，必須辦理詳細(xì)的交接手續(xù)， 填寫 客戶交接對賬單 ，向客戶確認(rèn)欠款余額， 將客戶資料完整的交接給繼任的業(yè)務(wù)員，信用管理員監(jiān)督交接過程 ，關(guān)于離職交接手續(xù)的規(guī)定應(yīng)明確列示于員工聘用合同中 ? 未離職的業(yè)務(wù)員辦理客戶交接應(yīng)填寫客戶交接對賬單 ，向客戶確認(rèn)欠款余額，交接 客戶資料， 信用管理員監(jiān)督交接過程 ；新業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)追討交接前后的應(yīng)收賬款，如果追討交接前的欠款有困難，由原先的業(yè)務(wù)員協(xié)助追討 ? 定期對業(yè)務(wù)員進行信用和收款培訓(xùn)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)員如何督促付款方有效催收應(yīng)收保費，并盡可能的維持與客戶的良好關(guān)系，讓每個員工了解： ? 應(yīng)收帳款控制步驟 ? 客戶所處的收款壓力程度 ? 公司可以采取的措施以及其成本，效果 中 共享服務(wù)－財務(wù)中心 —應(yīng)收賬款會計，收款管理 — 信用管理員 催款 與對賬 4 對帳差異報告 客戶交接對帳單 17 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 業(yè)務(wù)員根據(jù)一周的催款成果，填制 催款報告 ，說明一周以來的催款行動、客戶反應(yīng)、催款成果以及對客戶付款意愿和付款能力的估計和理由，將催款信復(fù)印件等證明文件作為附件，提交應(yīng)收賬款控制會議上審 核。重點記錄疑難保戶的收款情況。 ? 信用管理員每月末匯總收回的 對賬差異報告 和 催款報告 ，向業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理了解對賬差異的原因， 編制差異清單，交應(yīng)收賬款控制會議審核 ? 應(yīng)收賬款會計匯總收回的 應(yīng)收賬款對賬單 ，對未蓋章確認(rèn)和未收回的對賬單， 編制未確認(rèn)對賬單清單，遞交給財務(wù)經(jīng)理，交應(yīng)收賬款控制會議審核。 ? 信用管理員協(xié)助業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理定期（至少每月一次）召開的業(yè)務(wù)員和財務(wù)人員應(yīng)收賬款控制會議 ? 會議目的在于討論應(yīng)收保費的收款狀況和對賬情況， 制定收款計劃，對賬差異處理計劃，總結(jié)收款和對賬成果。進行書面的會議紀(jì)要的記錄，并發(fā)送給所有相關(guān)人員，明確相關(guān)人員的責(zé)任，并在下一次的應(yīng)收賬款控制會議進行工作檢查 ? 催款報告 根據(jù)公司對按帳齡時間和金額的權(quán)限規(guī)定，分別上報各級負(fù)責(zé)人管理監(jiān)督 ? 相關(guān)管理部門將各級業(yè)務(wù)經(jīng)理分管的應(yīng)收保費的催收結(jié)果，作為業(yè)績考核的一部分 中 收款管理－信用管理員 審核 5 催款報告 18 催收處理 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 信用管理員就對賬差異與業(yè)務(wù)拓展、財務(wù)經(jīng)理充分溝通，討論差異解決方案 需進行 帳務(wù)調(diào)整的差異，由應(yīng)收帳款會計進行帳務(wù)處理， 非帳務(wù)調(diào)整的差異，由業(yè)務(wù)員與被保險人聯(lián)系確認(rèn)原因，并就差異處理的方法提出申請， 見下面的“應(yīng)收保費核銷申請”步驟 ? 不存在對帳差異的應(yīng)收保費，信用管理員就應(yīng)收帳款催收處理與業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理充分溝通： 需要進行繼續(xù)催討的，由分管業(yè)務(wù)部主管進行原因分析，加強催收工作，并可以考慮將收款工作進行外包，請專門的收款公司進行收帳。 繼續(xù)催討仍無法收回的保費，信用管理員可以考慮換人催討，即將應(yīng)收款交由其他業(yè)務(wù)員催收，以避免業(yè)務(wù)員或代理點可能存在的道德風(fēng)險 ? 需要進行應(yīng)收保 費核銷或壞帳處理的， 見“應(yīng)收保費核銷申請”步驟 ? 需要進行法律訴訟的， 見“法律協(xié)助”步驟 中 收款管理－信用管理員 ? 涉及對賬和收款問題，如果需要法律事務(wù)顧問的協(xié)助，由分管業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理授意經(jīng)辦業(yè)務(wù)員填寫 應(yīng)收保費糾紛委托申請書 ，經(jīng)業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理簽字后，提交法律事務(wù)顧問 ? 與法律事務(wù)顧問共同解決，確定由本公司處理或外聘法律事務(wù)所處理 ? 同時將處理意見報收款管理中心領(lǐng)導(dǎo)中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員 催收處理 6 法律協(xié)助 7 應(yīng)收保費糾紛委托申請書 19 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 批準(zhǔn)，并和收款中心共同進行相關(guān)訴訟資料的準(zhǔn)備 應(yīng)收保費的核銷 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 ? 應(yīng)收保費的核銷所許可的業(yè)務(wù)范圍包括： 用于抵消超過正常比例的手續(xù)費或約定退費而表現(xiàn)出的應(yīng)收保費核銷； 已過責(zé)任期，確實無法追回的應(yīng)收保費核銷； 在責(zé)任期內(nèi)，或已過責(zé)任期但尚可能追回的應(yīng)收保費處理； 由于保單注銷的殘留簽單記錄所表現(xiàn)為的“應(yīng)收保費”核銷。 ? 由信用管理員，經(jīng)辦業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)無法收回款項的保單，屬于上述應(yīng)收保費核銷許可范圍的，進行核銷處理， 業(yè)務(wù)內(nèi)勤 在 業(yè)務(wù) 系統(tǒng)應(yīng)收保費管理模塊 中填寫 應(yīng)收保費核銷申請 ? 業(yè)務(wù)內(nèi)勤將應(yīng)收保費核銷申請連同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員確認(rèn)的應(yīng)收保費清單、保單正本 和發(fā)票正本附在一起，遞交給業(yè)務(wù)經(jīng)理 ? 業(yè)務(wù)內(nèi)勤在 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費模塊 中針對上述應(yīng)收保費核銷許可項目，分別進行費用座扣、壞帳計提、可收回保費轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收、保費注銷的系統(tǒng)處理程序。 費用座扣 高 共享服務(wù) 財務(wù)中心 /應(yīng)收帳款會計 業(yè)務(wù)管理 /業(yè)務(wù)內(nèi)勤 業(yè)務(wù)拓展 /業(yè)務(wù)員 應(yīng)收保費核銷的申請 8 應(yīng)收保費核銷申請 20 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 輸入費用座扣申請單的必要信息如險種； 根據(jù)保單號、批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項包括：保單號、批單號、被保險人、簽單日期、簽單金額、是否選擇； 被選中的數(shù)據(jù)必須是保單狀態(tài)為有效且簽單保費與實收保費不相等的數(shù)據(jù)，選定后寫入費用座扣申請單數(shù)組。已進行費用座扣或正在座扣處理的單子不出現(xiàn)在備 選畫面中； 在座扣清單中可按保單號增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄，每條記錄的座扣金額不得超過簽單保費與入帳保費的差； 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動計算出總座扣保費，申請單被確認(rèn)后生成申請?zhí)?，并將?shù)據(jù)寫入座扣保費主表及座扣清單表，同時修改保費表的保費座扣狀態(tài)字段，寫入保費座扣金額，若產(chǎn)生錯誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 壞帳計提 輸入壞帳計提申請單的必要信息如險種； 根據(jù)保單號，批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇；被選中的 數(shù)據(jù)必須是責(zé)任期已終止且入帳保費與簽單保費不等的保批單數(shù)據(jù)，選定后寫入壞帳計提申請單數(shù)組；已進行壞帳計提或正在計提的單子不出現(xiàn)在備選畫面中； 在計提清單中可按保單號增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理 21 主要步驟 描述 風(fēng)險初步評級 職能 的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄； 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動計算出總預(yù)備計提金額，申請單被確認(rèn)后生成申請?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入壞帳計提主表及清單表，同時修改保費表的壞帳計提狀態(tài)字段，寫入壞帳預(yù)備計提金額，若產(chǎn)生錯誤則恢復(fù)為事務(wù)處理前狀態(tài)并提示操作員修改。 可收回保費轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收 輸入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收申請 單的必要信息如險種； 根據(jù)保單號，批單號等不同條件，檢索出符合條件的數(shù)據(jù)，由操作人員選擇，備選清單的數(shù)據(jù)項包括：保單號、批單號、被保險人、簽單日期、簽單金額、是否選擇 ； 被選中的數(shù)據(jù)必須是入帳保費不等于簽單保費的數(shù)據(jù)，選定后寫入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收申請單數(shù)組；正在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收的單子不出現(xiàn)在備選畫面中。 在轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收清單中可按保單號增加記錄（同時檢查保費表狀態(tài)，非未處理的無法增加并給出提示），由于存在批單，可能出現(xiàn)多條記錄。 清單被確認(rèn)后系統(tǒng)自動計算出總轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保費，申請單被確認(rèn)后生成申請?zhí)?，并將?shù)據(jù)插入轉(zhuǎn)帳內(nèi)應(yīng)收保 費主表及清單表，同時修改保費表的保