【正文】 ...................................................................................................11 定 義與范圍 ........................................................................................................12 職能說明 ............................................................................................................33 信用和應(yīng)收保費(fèi)管理運(yùn)作分類 ........................................................................4第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................61 信用 管理 ............................................................................................................6 流程圖 ........................................................................................................6 管理方法 ....................................................................................................7 流程描述 .....................................................................................................82 應(yīng)收保費(fèi)管理 ..................................................................................................12 流程圖 ......................................................................................................12 管理方法 ..................................................................................................13 流程描述 ...................................................................................................14第三部分 附 件 ........................................................................................................26附件一 內(nèi)部制度索引 ......................................................................................26附件二 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 .............................................................................27附件三 內(nèi)部管理報(bào)告 ......................................................................................37附件四 業(yè)績(jī)考核指標(biāo) ......................................................................................391 / 41第一部分 概述1 定義與范圍定義 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的保費(fèi)收入，是指保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同約定的投保人可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任，為此保險(xiǎn)人向投保人收取的保險(xiǎn)費(fèi)所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。如果投保人達(dá)不到信用標(biāo)準(zhǔn)，便不能享受保險(xiǎn)人的信用或只能享受較低的信用。本流程手冊(cè)不包括涉及應(yīng)收保費(fèi)及信用管理過程中的專業(yè)判斷方法等，但為了體現(xiàn)流程控制的完整性，諸如此類的制度在以索引的形式，列示本手冊(cè)的附件中。承保流程中涉及的折扣所形成的應(yīng)收保費(fèi)不包括在本流程中。注 ： 　 本流程第一部分的信用管理部分，由于環(huán)境的因素，實(shí)際操作還存在一定的局限性，相關(guān)信息較難取得。2 / 41財(cái)務(wù)管理政策 ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入一般于簽訂保險(xiǎn)單時(shí)確認(rèn)。? 應(yīng)收保費(fèi)，定義見上頁，按險(xiǎn)種和經(jīng)辦業(yè)務(wù)員設(shè)置明細(xì)賬： 公司發(fā)生的應(yīng)收保費(fèi)，借記本科目，貸記“保費(fèi)收入”科目；收回應(yīng)收保費(fèi)，借記“現(xiàn)金”“銀行存款”科目，貸記本科目； 經(jīng)確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收保費(fèi)，沖銷壞賬準(zhǔn)備，借記“壞賬準(zhǔn)備”科目，貸記本科目； 已確認(rèn)壞賬并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收保費(fèi)，以后又收回的，按收回的金額，借記本科目，貸記“壞賬準(zhǔn)備”科目；同時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記本科目； 期末借方余額，反映公司未收回的保險(xiǎn)費(fèi)。特殊職責(zé)收款管理 信用管理員 ? 制訂信用管理政策和應(yīng)收保費(fèi)的處理流程；? 負(fù)責(zé)投保人信用評(píng)估，并建立和維護(hù)信用記錄；? 審核與控制信用合同；? 協(xié)助開展與收款相關(guān)的對(duì)賬、報(bào)告和調(diào)查。共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)? 編制應(yīng)收賬款憑證，登記應(yīng)收賬款明細(xì)帳；? 及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入和傳遞收款信息，打印應(yīng)收賬款對(duì)賬單，復(fù)核對(duì)賬結(jié)果，編制對(duì)賬報(bào)告；? 提供管理層和業(yè)務(wù)拓展業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的財(cái)務(wù)報(bào)告。業(yè)務(wù)拓展業(yè)務(wù)員 ? 與客戶洽談業(yè)務(wù)，介紹和推廣公司產(chǎn)品，爭(zhēng)取客戶的投保業(yè)務(wù)；? 根據(jù)客戶管理和信用管理要求，收集客戶信息；? 跟蹤協(xié)調(diào)保單的生成處理，以及客戶收款情況；? 定期與客戶對(duì)賬，催收應(yīng)收保費(fèi)，記錄催收結(jié)果，定期匯報(bào)收款工作。將財(cái)務(wù)比率以一定的公式計(jì)算出評(píng)估值，并評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)衡量時(shí)，應(yīng)結(jié)合趨勢(shì)分析和比較分析（與同類規(guī)模的客戶進(jìn)行比較），以及客戶自身特征分析（如客戶的公司性質(zhì)，付款習(xí)慣等）綜合考慮，評(píng)定分?jǐn)?shù)。? 結(jié)合定性和定量分析后，信用管理員填寫信用評(píng)估報(bào)告，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，將信用審核報(bào)告根據(jù)授信權(quán)限表遞交相應(yīng)授權(quán)人審批簽字? 信用管理員根據(jù)管理層審核批準(zhǔn)的信用等級(jí)，參照授信權(quán)限表，確定客戶的最大授信額度，額度包括最大授信金額和最長(zhǎng)信用期高 收款管理－信用管理員，管理層? 信用管理員根據(jù)經(jīng)審定的信用等級(jí)、信用評(píng)估報(bào)告，在 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中建立客戶的信用數(shù)據(jù)庫，并定期進(jìn)行維護(hù) ()中 收款管理－信用管理員主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能 簽訂保單并更新信用文檔審核4授信權(quán)限表信用評(píng)估報(bào)告建立信用文檔511 / 41主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 業(yè)務(wù)員與投保人簽訂保單，保單中注明關(guān)于信用期和信用額的特別約定，明確分期付款期數(shù)、首付比例及日期、最后一期保費(fèi)付款和利率等，并注明：如果客戶違反協(xié)議條款，太保有權(quán)取消客戶的信用額度；或太保將不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任；或該公司在續(xù)保時(shí)必需足額繳納保費(fèi)后，才可以辦理；? 核保員對(duì)于給予客戶信用額度的保單，在核保時(shí)應(yīng)當(dāng)核對(duì)信用審核報(bào)告，并核對(duì)其符合授信權(quán)限表的權(quán)限規(guī)定? 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)－承保模塊 記錄該筆分期付款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的詳細(xì)內(nèi)容 ()中 業(yè)務(wù)拓展－業(yè)務(wù)員，收款管理—信用管理員 ? 根據(jù)客戶調(diào)查報(bào)告，外部機(jī)構(gòu)出具的資信調(diào)查報(bào)告或本公司批準(zhǔn)通過的信用審核報(bào)告，輸入客戶信用文檔相關(guān)信息。 出納收到款項(xiàng)，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行配比，按實(shí)際收到金額沖銷應(yīng)收保費(fèi)，做分錄： 借：銀行存款或現(xiàn)金 貸：保費(fèi)收入收款信息過帳后回寫到 業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中。 ()? 每月會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)賬時(shí)， 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 和 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 共同自動(dòng)校驗(yàn)帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)記錄、出納帳和會(huì)計(jì)帳之間的平衡關(guān)系；如果校驗(yàn)發(fā)現(xiàn)無法平衡，則系統(tǒng)拒絕會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)和結(jié)賬，強(qiáng)制進(jìn)一步的追查直至數(shù)據(jù)平衡中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心－應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)應(yīng)收保費(fèi)記帳115 / 41? 應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)定期給欠費(fèi)金額較大和時(shí)間較長(zhǎng)的保戶直接發(fā)應(yīng)收帳款對(duì)帳單，了解保戶的應(yīng)收保費(fèi)付款情況。() 中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心—應(yīng)收賬款會(huì)計(jì) 對(duì)帳主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能 ? 信用管理員每月定期從 業(yè)務(wù) 系統(tǒng)應(yīng)收保費(fèi)管理模塊 中打印出應(yīng)收保費(fèi)清單（帳外和帳內(nèi)應(yīng)收保費(fèi)），包括已到收款期而款項(xiàng)未收或未全額收到的保單；以及保單已開，但約定收款期未到，款項(xiàng)未收的保單的明細(xì)。重點(diǎn)記錄疑難保戶的收款情況。? 信用管理員協(xié)助業(yè)務(wù)拓展經(jīng)理定期（至少每月一次）召開的業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)收賬款控制會(huì)議? 會(huì)議目的在于討論應(yīng)收保費(fèi)的收款狀況和對(duì)賬情況，制定收款計(jì)劃，對(duì)賬差異處理計(jì)劃，總結(jié)收款和對(duì)賬成果。 繼續(xù)催討仍無法收回的保費(fèi)，信用管理員可