商業(yè)銀行管理資本管理-文庫吧資料
2024-08-18 09:19本頁面
【正文】 通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值） ? 附屬資本（二級資本）：未公開儲備、資產(chǎn)重估增值、普通準(zhǔn)備金和普通貸款損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、次級長期債務(wù)資本 ? 另外關(guān) 于資本成分與扣除項目的內(nèi)容，如：資本成分中附屬資本在整個資本中比重不得超過50%，次級長期債券不得超過核心資本的 50%等；有些項目必須從資本總額中扣除：從總資本中考察單獨列帳的銀行與財務(wù)公司的投資；扣除對其他銀行及金融機構(gòu)的投資 資本 構(gòu)成 核心資本 附屬資本 實收資本（普通股和永 久性非累積優(yōu)先股） 公開儲備（股票發(fā)行溢 價、保留利潤、普通準(zhǔn) 備金和法定準(zhǔn)備金的增值 未公開儲備、資產(chǎn)重估增 值、普通準(zhǔn)備金和普通貸 款損失準(zhǔn)備金、混合資本 工具、次級長期債務(wù)資本 關(guān)于資本成分與扣除項目 2）風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定及比率計算： ? （ 1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)：根據(jù)各類資產(chǎn)風(fēng)險的大小，分別規(guī)定不同的權(quán)數(shù)，有 0%的無風(fēng)險資產(chǎn)（如現(xiàn)金）； 0%、 10%、 20%、 50%（各國自行決定）的風(fēng)險資產(chǎn)； 20%的風(fēng)險資產(chǎn)； 50%的風(fēng)險資產(chǎn)；100%的風(fēng)險資產(chǎn)（如對私人機構(gòu)的債權(quán)） ? （ 2）表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)，協(xié)議規(guī)定通過確定信用換算系數(shù)的方法來計算表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)，用信用換算系數(shù)乘以表內(nèi)相應(yīng)項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)即可得到該表外項目的風(fēng)險權(quán)數(shù)。 ? （ 2）消除各國銀行間的不平等競爭。 88年 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ? 進(jìn)入 70年代以來，由于跨國銀行和國際間資本流動的迅猛發(fā)展，國際間信貸資金金額驟增，銀行競爭加劇，金融風(fēng)險增大，這一變化迫切需要加強國際金融監(jiān)管背景：（ 1）國際經(jīng)濟(jì)金融聯(lián)系緊密，一體化趨勢加強； （ 2） 國際經(jīng)濟(jì)金融競爭加劇，不平等競爭的抱怨越來越大； （ 3） 國際金融業(yè)經(jīng)營風(fēng)險與動蕩加劇； （ 4） 國際金融市場造成的風(fēng)險案例增多； （ 5） 為了防止“城門失火、殃及池魚”由英格蘭銀行行長里查森發(fā)起并成立了“巴塞爾委員會”； （ 6）其宗旨就在于：協(xié)調(diào)各國金融監(jiān)督管理體制、措施；加強對金融業(yè)的有效監(jiān)督管理；維護(hù)國際金融競爭與發(fā)展的秩序；保障國際金融業(yè)安全有序的發(fā)展。同時改變了對風(fēng)險資產(chǎn)的評估，給予了多種風(fēng)險評估方法的選擇。是銀行以發(fā)行資本期票和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等負(fù)債而籌集的資本 ? 請注意比較不同資本構(gòu)成（來源）各自的優(yōu)缺點 不同資本構(gòu)成的成本分析 ? 普通股成本 ? 根據(jù)“股利增長模型” sssssgfPDKfgPDgPDK?????)1(010101時，若考慮發(fā)行費率估計的股利增長率普通股發(fā)行價格下期預(yù)計每股股利優(yōu)先股成本分析 )1( fPDKPDKPDKPPPPPPPPP???若考慮發(fā)行費率優(yōu)先股發(fā)行價格優(yōu)先股股利優(yōu)先股成本附屬資本中的債券成本分析 ? 債券的收益對持有人是收益，對銀行是成本，而且是稅前開支，而股本成本在稅后開支，要把債券成本換算成稅后成本才可以比較，稅后成本的計算公式為： )1()1(f)1(fYtKYtKYtKbbbbbb?????時若考慮集資資金費用率債券資本的到期收益率銀行的稅率債券資本的稅后成本二、商業(yè)銀行資本管理的原則 ? 1）數(shù)量要充足 ? 2）構(gòu)成要合理 ? 3）來源有保障 第三節(jié)、商業(yè)銀行的資本充足率與 《 巴塞爾協(xié)議 》 —— 監(jiān)管資本 ? 一、關(guān)于資本充足率的不同觀點 ? 銀行家和股東一般傾向于資本保持最低水平 資本收益率 =稅后利潤 /資本 =稅后利潤 /資產(chǎn) 資產(chǎn) /資本 ? 監(jiān)管機構(gòu)通常要求銀行維持較高的資本水平 ? 存款人和債權(quán)人總是愿意同資本實力雄厚的銀行打交道 ? 明智的管理者認(rèn)為資本是銀行承擔(dān)風(fēng)險的本錢，銀行承擔(dān)了多少風(fēng)險，就應(yīng)該有不低于風(fēng)險的資本 二、銀行資本充足率衡量的標(biāo)準(zhǔn) ? 資本充足率衡量的標(biāo)準(zhǔn)不斷演變： ? 資本 /存款、資本 /總資產(chǎn)、資本 /風(fēng)險資產(chǎn)、紐約公式、綜合分析法、 1981年資本適宜度檢驗標(biāo)準(zhǔn)、 1985年美國商業(yè)銀行資本金的檢驗標(biāo)準(zhǔn)、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 等 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 及其補充、修正 ? 協(xié)議產(chǎn)生、補充、修正、發(fā)展的過程 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于 1975年由十國集團(tuán)國家中央銀行行長、監(jiān)管當(dāng)局的代表建立，委員會秘書處設(shè)在瑞士巴塞爾的國際清算銀行并經(jīng)常在此舉行會議， 1975年 12月，通過了第一個銀行國際監(jiān)管條例，即“對銀行海外機構(gòu)的監(jiān)管”被稱為第一個巴塞爾協(xié)議 ? 1983年 5月委員會對其進(jìn)行了修訂，修訂后的協(xié)議為第二個巴塞爾協(xié)議。 ? 實踐中相關(guān)的幾個概念 :最低資本、注冊資本、實收資本 ? 二、銀行資本的職能 ? 營業(yè)職能 ? 保護(hù)職能 ? 管理職能 三、銀行資本的作用 ? （ 1），滿足金融監(jiān)督管理當(dāng)局的有關(guān)控制與規(guī)定要求；（開業(yè)與發(fā)展）；（ 2），保證房屋，設(shè)備，機具以及有關(guān)辦公設(shè)備購置的需要；（ 3），填補日常營業(yè)過程中偶發(fā)性的資金短缺，保證商業(yè)銀行經(jīng)營活動的正常進(jìn)行；（ 4），在銀行虧損與破產(chǎn)倒閉時，保護(hù)合法存款人與合法債權(quán)人的利益；（ 5），控制資產(chǎn)
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