商業(yè)銀行的資本管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 08:11本頁(yè)面
【正文】 足的問(wèn)題將更加突出。 （ 3）推動(dòng)了銀行業(yè)向國(guó)際化發(fā)展。 （ 2）第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 （ 3）第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律 四、 《 新巴塞爾協(xié)議 》 52 國(guó)外主要商業(yè)銀行資本充足率（ 2022年 7月） 我國(guó)主要商業(yè)銀行的資本充足率（ 2022年 7月） 53 名稱 一級(jí)資本數(shù)量 （百萬(wàn)美元） 資本資產(chǎn) 比（ %） 資本充 足率（ %） 花旗集團(tuán)（ Citigroup） 59012 美洲銀行（ Bank of America Corp） 43012 匯豐控股（ HSBC Holdings） 38949 JP摩根大通（ JP Man Chase Et Co） 37570 法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán) 35661 瑞穗金融集團(tuán) 29092 皇家蘇格蘭銀行 27652 三井住友銀行 27099 三菱東京金融集團(tuán) 26039 法國(guó)巴黎銀行 24119 54 名稱 資本資產(chǎn)比（ %） 資本盈利率 (%) 資本充足率 (%) 中國(guó)銀行 中國(guó)工商銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 —— 中國(guó)建設(shè)銀行 交通銀行 招商銀行 —— 55 五、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行業(yè)的影響 1） 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行業(yè)的影響 （ 1）促進(jìn)了各國(guó)銀行在平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。 資本比率＝合格資本／（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求） 51 （ 1）第一支柱：最低資本要求。 其次，關(guān)于資本的定義與構(gòu)成，在資本的構(gòu)成中增加了三級(jí)資本的成分。 34 《 新巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行資本金的測(cè)定 一、 巴塞爾協(xié)議 產(chǎn)生的背景 銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度不斷增加 銀行業(yè)之間的不平等競(jìng)爭(zhēng)日益嚴(yán)重 主導(dǎo)思想是： 銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所決定，即： 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的大小 → 最低資本 35 二、 巴塞爾協(xié)議 的主要內(nèi)容 （一）銀行的合格資本的構(gòu)成 核心資本 （ 1）股本（ 2）公開(kāi)儲(chǔ)備 附屬資本 （ 1）未公開(kāi)儲(chǔ)備（ 2）重估儲(chǔ)備（ 3）普通準(zhǔn)備金（ 4）混合資本類債券（ 5）次級(jí)長(zhǎng)期資本類債券 36 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 （ P42表 2－ 6，（一）～（五） ) （ 1）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0％ 的資產(chǎn)： （ 2）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 10％ 的資產(chǎn)： （ 3）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20％ 的資產(chǎn)： （ 4）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50％ 的資產(chǎn)： （ 5）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100％ 的資產(chǎn)： （二） 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制 37 表外項(xiàng)目 “信用換算系數(shù)” （ P42表 2－ 6，（六） ) ? （ 1）信用換算系數(shù)為 0％ 的項(xiàng)目： ? （ 2）信用換算系數(shù)為 20％ 的項(xiàng)目： ? （ 3）信用換算系數(shù)為 50％ 的項(xiàng)目： ? （ 4）信用換算系數(shù)為 100％ 的項(xiàng)目： 38 與利率和匯率有關(guān)的 表外項(xiàng)目 “信用換算系數(shù)” 剩余期限 利率合約 匯率合約 1年或 1年以內(nèi) 0％ ％ 1年至 5年 ％ 5％ 5年以上 ％ ％ 39 （三）目標(biāo)比率及過(guò)度與實(shí)施安排 ? 資本充足率 =—————— =————————— 100 ％ ≥ 8％ 總資本 總加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) （核心資本＋附屬資本） ∑（表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＋表外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)） 40 ? 其中： ∑（資產(chǎn)額度 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝ 表外（衍生）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)額＝ ∑ （表外項(xiàng)目合約額 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相同性質(zhì)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)） 1992年底 ,成員國(guó)的銀行達(dá)到此最低的標(biāo)準(zhǔn) 41 例 ? 美國(guó)一家州注冊(cè)商業(yè)銀行 ,總資本 6000萬(wàn)美元 ,表內(nèi)資產(chǎn)總額 10億美元 ,此外還有表外業(yè)務(wù)和衍生工具項(xiàng)目 ,請(qǐng)據(jù)下表 ,按管理當(dāng)局的要求計(jì)算銀行資本充足率上報(bào)。 32 A、 B銀行的資產(chǎn)負(fù)債表比較 單位：億元 資產(chǎn) A銀行 B銀行 負(fù)債和資本 A銀行 B銀行 現(xiàn)金和應(yīng)付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府債券 60 15 儲(chǔ)蓄存款 40 6 長(zhǎng)期政府債券 60 40 定期存款 90 6 貸款 80 155 可轉(zhuǎn)讓存單 20 28 資本 20 30 合計(jì) 240 240 合計(jì) 240 240 33 美國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局曾向社會(huì)公眾建議幫助判別銀行資本充足程度的輔助性方法，它包括八個(gè)方面的因素： 管理質(zhì)量； 資產(chǎn)的流動(dòng)性； 銀行的歷史收益及收益留存額； 銀行股東的情況； 營(yíng)業(yè)費(fèi)用； 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率； 存款的變化； 當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)行情。 24 ? 我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成分析 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本的規(guī)定： （一）核心資本： 實(shí)收資本或普通股； 資本公積； 盈余公積； 未分配利潤(rùn)； 少數(shù)股權(quán) （二）附屬資本： 重估儲(chǔ)備； 一般準(zhǔn)備； 優(yōu)先股； 可轉(zhuǎn)換債券； 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù) （三）資本的扣除項(xiàng)：商譽(yù)； 商業(yè)銀行對(duì)未合并報(bào)表銀行機(jī)構(gòu)的資本投資； 商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)、對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的資本投資 25 資本金 核心資本 附屬資本 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 少數(shù)股權(quán) 重估儲(chǔ)備 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 可轉(zhuǎn)換債券 長(zhǎng)期次級(jí)債券 26 國(guó)有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（ 2022） 中國(guó)工商銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 中國(guó)銀行 中國(guó)建設(shè)銀行 資本總額（億元） 資本構(gòu)成：
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