商業(yè)銀行的資本管理-展示頁(yè)
2025-01-20 08:11本頁(yè)面
【正文】 實(shí)收資本 占資本 % 資本公積 占資本 % 盈余公積 — — — 占資本 % — — — 未分配利潤(rùn) 0 占資本 % 27 w國(guó)有商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （ 1）我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本的主要來(lái)源是實(shí)收資本 （ 2）銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤(rùn)構(gòu)成資本的比例不同 （ 3）在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中基本沒(méi)有附屬資本 28 我國(guó)股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（ 2022） 中信實(shí)業(yè)銀行 中國(guó)光大銀行 深圳發(fā)展銀行 招商銀行 資本總額（億元） 資本構(gòu)成： 實(shí)收資本 占資本 % 資本公積 占資本 % 盈余公積 占資本 % 未分配利潤(rùn) 占資本 % 29 w我國(guó)股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 （ 1）實(shí)收資本占資本比例差異懸殊，如中信實(shí)業(yè)銀行為 %，招商銀行為 % （ 2）未分配利潤(rùn)占資本比重今年來(lái)有所下降，但總體水平仍然高于國(guó)有商業(yè)銀行 ——— 股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的內(nèi)部融資能力 30 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 思考： 當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒(méi)有達(dá)到國(guó)際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是否就一定意味著其經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢？ ? 資本收益與倒閉風(fēng)險(xiǎn) —— 銀行面臨的兩難抉擇 （ 1）在資產(chǎn)收益率一定時(shí)，資本 /資產(chǎn)比率的提高會(huì)降低資本的收益率 （ 2）在風(fēng)險(xiǎn)條件相同時(shí)，資本 /資產(chǎn)比率的降低會(huì)使銀行無(wú)法承擔(dān)經(jīng)營(yíng)虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險(xiǎn) 31 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 資本充足只是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)負(fù)債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒(méi)有倒閉的風(fēng)險(xiǎn) 。 其目的是：避免銀行體系相互交叉控股，導(dǎo)致同一資本來(lái)源在一個(gè)集團(tuán)中重復(fù)計(jì)算的 “ 雙重杠桿效應(yīng) ” ；避免跨國(guó)銀行利用自己的全球網(wǎng)絡(luò)巧妙調(diào)撥資金，規(guī)避管制或進(jìn)行投機(jī)活動(dòng)。 16 ? 股本儲(chǔ)備金 是指銀行保留受益中用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中突發(fā)事件的準(zhǔn)備金。 14 ? 未分配利潤(rùn) 是指銀行稅后凈利在分配給普通股股息和紅利后的余額 ， 又稱(chēng)留成盈余 。 13 ? 資本盈余 是指銀行在發(fā)行股票或增資擴(kuò)股時(shí) ，由于股票的市場(chǎng)價(jià)格高于票面價(jià)格或設(shè)定價(jià)值而得到的溢價(jià)部分 。 ? 二是對(duì)銀行的利潤(rùn)和資產(chǎn)有分享權(quán)。 ? 特點(diǎn)是： ? 股息固定 ， 不論銀行經(jīng)營(yíng)狀況如何 ， 優(yōu)先股持有者都能獲得既定收入； ? 股東對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有干預(yù)權(quán)和決策投票權(quán)； ? 在銀行破產(chǎn)清算時(shí) ， 優(yōu)先股股東對(duì)銀行資產(chǎn)的要求權(quán)先于普通股股東； 12 ?普通股權(quán) ? 普通股 是商業(yè)銀行股金資本的基本形式，它是一種所有權(quán)證明。 11 優(yōu)先股 ? 優(yōu)先股 是指 銀行的收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股的股票稱(chēng)為優(yōu)先股 。 ? 特點(diǎn)： 債務(wù)型資本 ， 它們有明確的利息和期限 。 B,未建立存款保險(xiǎn)的國(guó)家 ,存款人一般希望銀行資本越多越好 . (3)銀行監(jiān)督管理當(dāng)局的觀點(diǎn) : 監(jiān)督管理當(dāng)局希望通過(guò)對(duì)資本充足率的監(jiān)督與管理保障銀行經(jīng)營(yíng)的安全 ,避免金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩 . 8 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 ? 銀行資本的一般來(lái)源： （ 1）商業(yè)銀行創(chuàng)立時(shí)所籌措的資本 （ 2）商業(yè)銀行的留存利潤(rùn) 9 一、 銀行資本金的構(gòu)成 ? 西方商業(yè)銀行資本金構(gòu)成的形式： 附屬債務(wù) 優(yōu)先股 普通股權(quán) { 資本票據(jù) 資本債券 { 普通股 資本盈余 未分配利潤(rùn) 股本儲(chǔ)備金 10 ?附屬債務(wù) ? 資本票據(jù) 是指那些期限較短 ， 有大小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù) 。 ? 股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益。 3 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 ? 銀行資本的性質(zhì)與作用 ? 銀行資本的構(gòu)成 ? 資本充足與銀行穩(wěn)健 ? 資本的籌集與管理 4 學(xué)習(xí)目標(biāo)： ? 掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)； ? 掌握資本的構(gòu)成； ? 把握 《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容； ? 掌握銀行資本管理的對(duì)策。同時(shí)，明確過(guò)渡期和全面實(shí)施期的不同披露要求，為商業(yè)銀行全面披露提供了充足的準(zhǔn)備時(shí)間，增強(qiáng)了指引的可操作性。 ? 一是 《 指引 》 選擇新協(xié)議實(shí)施中最重要的方面先行向國(guó)際慣例靠攏，如：并表范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)估等，從而帶動(dòng)相應(yīng)的銀行業(yè)務(wù)和技術(shù)的發(fā)展。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本《 指引 》 轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。1 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā) 《 商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引 》 的通知 銀監(jiān)發(fā) 〔 2022〕 97號(hào) ? 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲(chǔ)蓄銀行： 現(xiàn)將 《 商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引 》 印發(fā)給你們，請(qǐng)商業(yè)銀行遵照?qǐng)?zhí)行。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)暫不準(zhǔn)備實(shí)施新資本協(xié)議的銀行參照本 《 指引 》 改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。 二○○九年十一月七日 2 ? 《 指引 》 共分五章四十九條，對(duì)商業(yè)銀行資本充足率信息披露的范圍、內(nèi)容和流程規(guī)范等提出了明確的監(jiān)管要求。 ? 二是進(jìn)一步細(xì)化了商業(yè)銀行信息披露的各項(xiàng)規(guī)定 ,定性與定量相結(jié)合，原則性規(guī)定與通用模板相結(jié)合，增加了信息披露工作的實(shí)用性。 ? 三是規(guī)定對(duì)于商業(yè)銀行的專(zhuān)有信息和保密信息等可不披露的具體項(xiàng)目，在信息披露與信息保密之間找到均衡點(diǎn)，從而很好地界定了信息披露的邊界。 5 第一節(jié) 銀行資本的性質(zhì)與作用 ? 銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) （ 1）信用風(fēng)險(xiǎn)：違約的潛在可能性、信用下降 （ 2）利率風(fēng)險(xiǎn)：金融市場(chǎng)利率的波動(dòng) （ 3）匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率的波動(dòng) （ 4）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：自然災(zāi)害、意外事故；突發(fā)性
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