商業(yè)銀行的資本管理-資料下載頁
2025-01-11 08:11本頁面
【正文】 DR)RO A(1)/TA(ECDR)RO A(111 ???SG1資產(chǎn)（資本）增長(zhǎng)率 TA總資產(chǎn) EC總資本 ROA資產(chǎn)收益率 DR紅利比率 64 )SGROA(1)SG/TA(EC1DR1111???DR)RO A(1SG DR)RO A(1TAEC111 ????/DR))(1SG(1)SG/TA(ECROA1111???DR)ROA (1)/TA(ECEK/ TADR)ROA (1SG1111???當(dāng)有外源資本時(shí)： 65 例：某商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為 100億元， 原有資本金為 4億元，稅后利潤(rùn)中 40%用于分紅，未分配利潤(rùn)為 4億元。根據(jù)給定的條件進(jìn)行計(jì)算： （ 1）當(dāng)該銀行的資本增長(zhǎng)率為 8%，需要多高的資產(chǎn)收益率？ 99%))X(1(1 ))(1SG(1 )SG/TA(ECROA1111 .?????66 （ 2）如果資產(chǎn)收益率為 %，資本比率不變 ,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 12%需要多高的分紅比例？ %) x( .121)SGROA(1 )SG/TA(EC1DR1111 ???????67 （ 3）如果銀行資產(chǎn)收益率不變 ,分紅比例不變 , 資本與資產(chǎn)比率不變 ,要保證 12%資產(chǎn)增長(zhǎng)率 ,需要外源資本增加額是多少 ? DR)ROA (1)/TA(ECEK/ TADR)ROA (1SG1111???△ EK=（億元） 68 銀行資本外部籌集 ? 銀行資本外部籌集的主要方式 （ 1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備 （ 2）發(fā)行普通股 （ 3）發(fā)行優(yōu)先股 （ 4）發(fā)行中長(zhǎng)期債券 （ 5）股票與債券的互換等 69 中長(zhǎng)期債券能夠成為銀行的補(bǔ)充資本的原因： 該債券的持有者在銀行發(fā)行倒閉時(shí)，其求償權(quán)排在各類存款之后，而且債券的平均期限長(zhǎng) （ 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定必須超過 5年以上）。 銀行發(fā)行的中長(zhǎng)期債券的種類主要有： 資本票據(jù)、資本證券、可轉(zhuǎn)換債券、 浮動(dòng)利率長(zhǎng)期債券、選擇性利率指數(shù) 70 （ 1）資本票據(jù)： 以固定利率計(jì)息的小面額債券，原始到期期限一般為 7年 ~15年 （ 2）資本證券： 面額較大；期限為 15年以上 （ 3）可轉(zhuǎn)換債券： 債券投資者可以按預(yù)先規(guī)定的價(jià)格、在持有一定時(shí)間后將其轉(zhuǎn)換為銀行的普通股股票 （ 4）浮動(dòng)利率長(zhǎng)期債券： 計(jì)息方法采用浮動(dòng)利率，往往表現(xiàn)為若干市場(chǎng)利率的加權(quán)指數(shù) （ 5）選擇性利率指數(shù)： 起初利率為固定利率，一定時(shí)期后可由持有者選擇轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率計(jì)息 71 ? 銀行現(xiàn)有普通股 800萬，股權(quán)資本為 6000萬，總資產(chǎn) 10億。如果銀行產(chǎn)生 1億元的總收益，經(jīng)營(yíng)支出為 8000萬元。 ? 問：當(dāng)銀行打算從外部籌集 2022萬元的資本時(shí) ,銀行采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和資本票據(jù)三種做法，會(huì)對(duì)銀行每股收益產(chǎn)生怎樣的影響？ 例：外源資本補(bǔ)充資本的方法比較 72 收入支出項(xiàng) 發(fā)行普通股 （ 10元 /股） 優(yōu)先股 （ 20/股，股息 8﹪ ） 資本票據(jù) （利率 10﹪ ） 估計(jì)收益 100 100 100 估計(jì)經(jīng)營(yíng)支出 80 80 80 凈收益 20 20 20 利息支出 2 估計(jì)稅前凈收入 20 20 18 所得稅 （ 34﹪ ） 稅后凈收入 優(yōu)先股利 普通股股東 凈收入 每股收益 (元 ) 1000萬股 800萬股 800萬股 (單位 :百萬 ) 73 結(jié)論 ? 銀行應(yīng)選擇以發(fā)行 資本票據(jù)的方法從外部融資。 74 本章復(fù)習(xí)題 ? 銀行資本對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)有什么意義？ ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？ ? 怎樣理解資本充足？資本充足是否意味著銀行在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)？ ? 銀行資本的需要量與哪些因素相關(guān)？怎樣測(cè)定最佳資本規(guī)模？ ? 《 新巴塞爾協(xié)議 》 的主要精神是什么？ ? 銀行資本籌集的主要渠道有哪些？ ? 我國(guó)商業(yè)銀行資本管理中存在哪些問題？應(yīng)該如何解決？ 75 ★ 某商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為 450億元，資本金為 34億元，資產(chǎn)收益率為 %，稅后利潤(rùn)中 40%用于分紅。根據(jù)給定的條件進(jìn)行計(jì)算： （ 1）該銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)率不應(yīng)超過多少？ （ 2）如果明年銀行預(yù)期的資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 12%，那么資產(chǎn)收益率為多少？ （ 3）如果銀行計(jì)劃明年的資本與資產(chǎn)的比例要達(dá)到 8%，預(yù)期資產(chǎn)收益率不變，銀行怎樣決定分紅比例，才能保證資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 12%？ 76 2）利用下面給定的資料計(jì)算，說明根據(jù) 《 巴賽爾協(xié)議 》 的要求，該銀行是否擁有充足的資本？ 資產(chǎn)項(xiàng)目 金額 （萬元） 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（ %） 表外項(xiàng)目 金額 （萬元） 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（ %） 對(duì)等到的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 現(xiàn)金 250 0 備用信用證支持的債券 180 20 20 政府債券 2560 0 銀行承兌票據(jù) 230 20 100 存放同業(yè) 450 20 長(zhǎng)期貸款承諾 210 100 50 住房抵押貸款 820 50 企業(yè)擔(dān)保貸款 10800 40 總計(jì) 620 票據(jù)貼現(xiàn) 1800 30 總資產(chǎn) 16680 總資本 1030
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