【正文】 （ Liquidity coverage ratio）和 凈穩(wěn)定資金比率 （ Net stable funding ratio）兩個(gè)指標(biāo)嘗試建立流動(dòng)性監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。 （三） 系統(tǒng)重要性銀行。 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 的資本要求 普通股權(quán)益（ %） 一級(jí)資本（ %） 總資本（ %） 最低監(jiān)管要求 保護(hù)緩沖 — — 保護(hù)緩沖最低加總 逆周期緩沖范圍 — — 注：逆周期緩沖的資本可為普通股權(quán)益或者其它能夠完全吸收損失的資本。 ? 所謂 逆周期資本監(jiān)管 ,是指在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時(shí)期 ,商業(yè)銀行應(yīng)累積較多的資本 ,計(jì)提更多的撥備以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期的需要 。 ? 2022年 4月 ,二十國(guó)集團(tuán)倫敦峰會(huì)要求金融穩(wěn)定理事會(huì)和巴塞爾委員會(huì)研究提出緩解順周期問題的政策工具 ,促使銀行在經(jīng)濟(jì)上行周期計(jì)提資本緩沖 ,以滿足下行周期吸收損失的需要。 ? 逆周期資本緩沖 ? 經(jīng)濟(jì)從繁榮到危機(jī)運(yùn)行軌跡具有周期性。 主要體現(xiàn)為兩方面：一是從嚴(yán)資本工具合格性標(biāo)準(zhǔn)。 各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可根據(jù)本國(guó)實(shí)際情況（如信貸過度增長(zhǎng)有可能導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)），要求銀行持有 0%%的逆周期資本緩沖 。 銀行在滿足 %的普通股權(quán)益最低要求外，還應(yīng)滿足 %的資本保護(hù)緩沖 ，并且其必須全部用普通股權(quán)益來補(bǔ)充。 從 2022年 1月 1日開始，銀行普通股權(quán)益最低要求將從目前的 2%提高到 %，一級(jí)資本要求將從 4%提高到 6%。巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 關(guān)注分母，強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的準(zhǔn)確計(jì)量，以反映風(fēng)險(xiǎn)變化的敏感性，而 巴塞爾 Ⅲ 則更關(guān)注分子 ，直接表現(xiàn)就是諸多條款要求均指向增加資本，提高資本充足率。這也 反映了國(guó)際社會(huì)對(duì)加強(qiáng)資本監(jiān)管的共識(shí)和決心。 ? 巴塞爾資本協(xié)議 Ⅲ 反映了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管理念的最新變化。 ? 高級(jí)計(jì)量法 ： 業(yè)務(wù)線 產(chǎn)品類型 系數(shù) 投資銀行 公司金融 18% 交易和銷售 商業(yè)銀行 零售銀行 12% 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 15% 支付和結(jié)算 18% 代理服務(wù) 15% 其他 資產(chǎn)管理 12% 零售經(jīng)紀(jì) 12% 第二支柱 ——監(jiān)管者的監(jiān)督檢查 ? 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 ? （建立了資本充足率監(jiān)管的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)無法在資本充足率中反映的風(fēng)險(xiǎn)提出了監(jiān)督檢查的規(guī)定 ） 第三支柱 ——市場(chǎng)紀(jì)律 ? 市場(chǎng)紀(jì)律 主要強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)約束具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全性的潛在作用，并在使用范圍、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估程序、資本充足率四個(gè)方面制定了具體的定性、定量披露內(nèi)部信息的內(nèi)容。 IRB初級(jí)法和 IRB高級(jí)法在數(shù)據(jù)要求方面的區(qū)別 數(shù)據(jù) IRB初級(jí)法 IRB高級(jí)法 違約概率 銀行提供的估計(jì)值 銀行提供的估計(jì)值 違約損失率 委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計(jì)值 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計(jì)值 期限 委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo) 銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露） 估計(jì)參數(shù)所需的數(shù)據(jù)觀測(cè)期 公司、主權(quán)、銀行暴露 零售暴露 違約概率 不少于 5年的數(shù)據(jù) 不少于 5年的數(shù)據(jù) 違約損失率 不少于 7年的數(shù)據(jù) 不少于 5年的數(shù)據(jù) 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露 不少于 7年的數(shù)據(jù) 不少于 5年的數(shù)據(jù) 操作風(fēng)險(xiǎn) ? 基本指標(biāo)法 ： 選用毛收入作為單一指標(biāo)，乘上固定百分比系數(shù)，計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的資本金配置要求。 如果違約概率由商業(yè)銀行確定，其他參數(shù)由監(jiān)管部門確定，則該內(nèi)部 評(píng)級(jí)方法稱為 初級(jí)法 或基礎(chǔ)法，如果參數(shù)均由商業(yè)銀行確定，則該內(nèi) 部評(píng)級(jí)方法稱為 高級(jí)法 。 在內(nèi)部評(píng)級(jí) (IRB)法中，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于 風(fēng)險(xiǎn)敞口 (EAD)與 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 的乘積。 風(fēng)險(xiǎn)敞口 是指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)余額。 信用風(fēng)險(xiǎn) ? 標(biāo)準(zhǔn)法： 采用西方公認(rèn)的外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適用于復(fù)雜程度不高的銀行。 ? （提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度和靈活性） 操作風(fēng)險(xiǎn)： 銀行在日常業(yè)務(wù)中敘不完善、操作人員差錯(cuò)或 舞弊以及外部時(shí)間等引起的風(fēng)險(xiǎn)，包括人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng) 險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。 ? 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的處理上允許商業(yè)銀行采用 標(biāo)準(zhǔn)法 和 內(nèi)部模型法 。 第四節(jié) 《 新資本協(xié)議 》 與銀行監(jiān)管 一、 《 新資本協(xié)議 》 的形成 二、 《 新資本協(xié)議 》 的主要內(nèi)容 ? 最低資本要求 ? 監(jiān)管者的監(jiān)督檢查 ? 市場(chǎng)紀(jì)律 第一支柱 ——最低資本要求 ? 對(duì)最低資本充足要求仍為 8%，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本充足要求，是新資本協(xié)議的核心。 但是 88年巴塞爾協(xié)議還是存在很多不足： ，信用分析評(píng)價(jià)中信用標(biāo)準(zhǔn)扭曲為 國(guó)別標(biāo)準(zhǔn)； ，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別過于簡(jiǎn)單且不合理； ，只關(guān)注國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了 其他風(fēng)險(xiǎn)的存在； ，等等。 20% ? 對(duì)多邊發(fā)展銀行（國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行等）的債權(quán)，以及由這些銀行提供擔(dān)?；蛞赃@類銀行發(fā)行的債權(quán)作抵押的債權(quán)； ? 對(duì)在經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)的銀行的債權(quán)以及由這些銀行提供擔(dān)保的貸款； ? 對(duì)非經(jīng)合組織國(guó)家注冊(cè)的銀行余期在一年內(nèi)的債權(quán)以及由這些銀行擔(dān)保的余期在一年內(nèi)的貸款 ? 對(duì)非經(jīng)合組織國(guó)家公共部門的債權(quán)以及由這些部門擔(dān)保的貸款 ? 托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)。 資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =∑表內(nèi)資產(chǎn) *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) = ∑表外資產(chǎn) *信用轉(zhuǎn)換系數(shù) *表內(nèi)對(duì)應(yīng) 屬性資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 過渡期的實(shí)施安排 資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 0% ?現(xiàn)金 ?以本國(guó)貨幣為面值的對(duì)本國(guó)中央政府和中央銀行的債權(quán)； ?對(duì)經(jīng)合組織國(guó)家中央政府和中央銀行的債權(quán)； ?用現(xiàn)金或經(jīng)合組織國(guó)家中央政府的證券作擔(dān)?；蛘哂山?jīng)合組織國(guó)家中央政府擔(dān)保的債權(quán)。 ? 表