商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式-文庫(kù)吧資料
2025-05-20 20:18本頁(yè)面
【正文】 上的長(zhǎng)期債券 ? 商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券 ， 用來(lái)彌補(bǔ)商業(yè)銀行的資本金不足 。 壞帳準(zhǔn)備金 ? 按照年末應(yīng)收帳款余額的 3‰ 提取，用于核銷(xiāo)商業(yè)銀行的應(yīng)收帳款損失。 （二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容 ? 一是商業(yè)銀行在開(kāi)業(yè)注冊(cè)登記時(shí)所載明、界定銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金； ? 二是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中通過(guò)各種方式不斷補(bǔ)充的資金。 有效內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的內(nèi)容 ? 評(píng)級(jí)對(duì)象的確定； ? 信用級(jí)別及評(píng)級(jí)符號(hào)； ? 評(píng)級(jí)方法； ? 評(píng)級(jí)考慮的因素； ? 實(shí)際違約率和損失程度的統(tǒng)計(jì)分析； ? 跟蹤復(fù)評(píng)； ? 對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果的利用。 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)世界銀行業(yè)的影響 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)世界各國(guó)商業(yè)銀行的影響 ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行具體的經(jīng)營(yíng)管理的影響 ? 我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義 一 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)世界 各國(guó)商業(yè)銀行的影響 削弱了各國(guó)在金融管理方面的差異 有助于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理 有助于銀行業(yè)的國(guó)際化發(fā)展 二 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行 具體的經(jīng)營(yíng)管理的影響 ? 使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加大了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理的內(nèi)容 ? 將商業(yè)銀行管理的對(duì)象從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負(fù)債表外 ? 使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財(cái)務(wù)杠桿作用受到約束 ? 在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的諸多具體方面給予了具體的指導(dǎo)要求 三 我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管的意義 ? 新的最低資本要求使中國(guó)銀行業(yè)資本金不足的問(wèn)題更加突出； ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法的提出促使我國(guó)建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系； ? 對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范圍的擴(kuò)充引導(dǎo)我們從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理。 （三）有效的市場(chǎng)約束 就是市場(chǎng)參與者在了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動(dòng)，對(duì)銀行產(chǎn)生的激勵(lì)或制裁效果。 ? 原則之三： 監(jiān)管部門(mén)審查并評(píng)審銀行對(duì)其資本充足率的評(píng)估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。 監(jiān)管原則 ? 原則之一： 監(jiān)管部門(mén)希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，如何加強(qiáng)跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。 操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算 產(chǎn)品線 收入（萬(wàn)元） β系數(shù) 平均資本 要求 1 2 3 公司金融 β 1 1000 1200 1400 18％ 216 交易與銷(xiāo)售 β 2 1100 1110 1120 18％ 零售銀行業(yè)務(wù) β 3 4200 4500 4800 12％ 540 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) β 4 500 500 500 15％ 75 支付與清算 β 5 100 100 160 18％ 代理服務(wù) β 6 140 150 160 15％ 資產(chǎn)管理 β 7 0 0 0 12％ 0 零售經(jīng)紀(jì) β 8 100 120 140 12％ 合 計(jì) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算 假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為 400萬(wàn)元，外匯凈綜合 頭寸為 250萬(wàn)元； 該銀行的加權(quán)綜合頭寸為： 400萬(wàn)元 ＋ 250萬(wàn)美元 ＝ 325萬(wàn)元 該銀行的股權(quán)頭寸為 400萬(wàn)元，股權(quán)凈頭寸為 200萬(wàn)元。 2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) ? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) —— 在一段時(shí)期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場(chǎng)價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。 ? —— 分為初級(jí)法和高級(jí)法 ? —— 初級(jí)法：銀行自己估計(jì)違約概率，其他的風(fēng)險(xiǎn)要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值。 ? —— 外部評(píng)級(jí)結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)：客觀性、獨(dú)立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。 計(jì)算方法 ? 核心資本比率 ＝核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝核心資本 /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100％ ≥ 4％ ? 總風(fēng)險(xiǎn)資本比率 ＝總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100％ ＝（核心資本＋附屬資本） / （信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)＋ 操作風(fēng)險(xiǎn)） 100％ ≥ 8％ 1 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的確定 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí)法 標(biāo)準(zhǔn)法 ? —— 指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。 《 新的資本充足比率框架 》 的基本內(nèi)容及其影響 一 新協(xié)議的目標(biāo) 繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定； 促進(jìn)平等競(jìng)爭(zhēng)； 構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。 項(xiàng) 目 權(quán)重 1998年 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 2021年 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 現(xiàn)金 0 0 0 存放中央銀行 0 0 0 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 購(gòu)買(mǎi)國(guó)債 0 0 0 中央銀行債券 0 6 0 0 固定資產(chǎn) 1 4 4 例 1 某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表 貸款 其中 :國(guó)家項(xiàng)目貸款
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