【正文】 5）銀行的社會聯(lián)系。 3）銀行服務(wù)。 影響銀行存款的內(nèi)部因素： 1）存款計劃與實施。 4）金融法規(guī)。 2）銀行同行業(yè)的竟?fàn)?。（活期存款? 準(zhǔn)變性存款 為了降低經(jīng)營風(fēng)險， 商業(yè)銀行應(yīng)該擴(kuò)大核心存款的比例。 核心存款：對市場利率變動和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款。 119 第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理 提高存款的穩(wěn)定性 存款的穩(wěn)定性 ：也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高利潤資產(chǎn)的主要資金來源。 118 118 第三章第二節(jié)存款的種類、構(gòu)成與管理 存款利率與存款需要量的關(guān)系 二者有時是相互矛盾的。 116 第三章第二節(jié) 存款的種類、構(gòu)成與管理 三 、存款的管理 （一）提高銀行存款穩(wěn)定性 銀行主動負(fù)債的積極經(jīng)營策略 變被動負(fù)債為主動負(fù)債 首先必須重視 利率杠桿 作用，針對客戶的儲蓄動機(jī)設(shè)計出多樣化的儲蓄存款工具。 107 第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成 三 、 銀行負(fù)債的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由 存款 、 借入款和其他負(fù)債 三個方面的內(nèi)容所組成。 銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量 。 銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段 。 銀行負(fù)債有廣義和狹義之分 。 其中 ， 股東權(quán)益合計： ， 占全部資金來源的3% 向中央銀行借款 同業(yè)存放款 同業(yè)拆入 衍生金融負(fù)債 賣出回購金融資產(chǎn) 吸收存款 占全部資金來源的 % 其他 104 第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成 一 、 銀行負(fù)債的概念 商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù) ， 是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ， 銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付 。 100 第三章 商業(yè)銀行的負(fù)債管理 問題 1 如果你是銀行經(jīng)理，你認(rèn)為哪種負(fù)債對銀行而言是最有利可圖的？ 要求：明確負(fù)債結(jié)構(gòu) 分析銀行融資成本 掌握銀行存款定價方法 101 第三章 商業(yè)銀行的負(fù)債管理 問題 2 20世紀(jì) 60年代以后，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的重點發(fā)生了什么變化？目的何在？ 事實：從資產(chǎn)管理向負(fù)債管理轉(zhuǎn)變 商業(yè)銀行負(fù)債管理的目的有二： 一是維持銀行資產(chǎn)的增長率； 二是保持銀行的流動性。 2. 上網(wǎng)查看上市銀行年報，分析其負(fù)債結(jié)構(gòu)。 25日銀行板塊放量大漲 ％，其中五大行漲幅均超過 2％。） 隨著商業(yè)銀行地方融資平臺、房地產(chǎn)貸款數(shù)據(jù)的陸續(xù)披露，市場對于銀行信貸風(fēng)險暴露的擔(dān)心有所消退。數(shù)據(jù)顯示，五大行中期實現(xiàn)歸屬母公司股東凈利潤 ，較去年同期增長 %，整體呈現(xiàn)較快的業(yè)績增長。請根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定，計算第 10年可計入銀行附屬資本的實際數(shù)量。分析資本金是否達(dá)到監(jiān)管要求。 94 習(xí)題 某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表項目如下：貸款與租賃損失準(zhǔn)備金 4200萬美元；未分配利潤 8100萬元；次級債務(wù)資本 300萬元；法定可轉(zhuǎn)債500萬；普通股和資本公積 2700萬元；權(quán)益承諾票據(jù) 200萬元；附屬機(jī)構(gòu)少數(shù)權(quán)益 400萬元；可辨認(rèn)的無形資產(chǎn) 300萬元；非累積永久優(yōu)先股 500萬。假如該銀行下一年度資產(chǎn)增長率為 8%，凈收入的 40%發(fā)放股息。 90 銀行資本外部籌集 銀行資本外部籌集的主要方式 （ 1）出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備 （ 2）發(fā)行普通股 （ 3）發(fā)行優(yōu)先股 （ 4）發(fā)行中長期債券 （ 5）股票與債券的互換等 91 三 ﹑ 銀行資本的籌措 提高資本充足率： 分子對策 ，即增加資本總量： 內(nèi)源融資與外源融資 分母對策 ，即減少風(fēng)險資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)。到底需要多少資本金，是銀行自己決定？監(jiān)管當(dāng)局決定？市場決定？ 88 銀行資本的內(nèi)部籌集 主要來源于留存盈余 限制銀行內(nèi)源資本增長的主要因素： 銀行及監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本數(shù)額 銀行所能創(chuàng)造的收入數(shù)額 銀行的凈收入總額中能提留的數(shù)額 89 89 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型 SG— 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率； TA— 銀行總資產(chǎn)； ROA— 資產(chǎn)收益率； DR— 紅利分配比例； EC/TA— 資本比率。是構(gòu)成內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增大的一種限制。 銀行資本內(nèi)部籌集的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。 85 三 ﹑ 銀行資本的籌措 渠道 外部 內(nèi)部 發(fā)行普通股 發(fā)行優(yōu)先股 發(fā)行次級債券 留存盈余 86 銀行資本的內(nèi)部籌集 主要來源于留存盈余 優(yōu)點：不必公開籌集資金，發(fā)行成本較低；不會使股東控制權(quán)削弱，避免股東所有權(quán)的稀釋和持有股票每股收益的稀釋。 84 銀行的資本計劃 籌資渠道的選擇 商業(yè)銀行籌措資本金的渠道主要有兩種 ， 即從內(nèi)部籌資 未分配利潤和從外部籌資 主要有發(fā)行股票和長期次級債務(wù) 。 資本量 資本成本 0 小銀行 中銀行 大銀行 銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關(guān)系 82 銀行的資本計劃 83 銀行的資本計劃 銀行的資本計劃包括兩個步驟：估算資本需求和選擇籌資渠道 。 資本成本 資本量 資本成本曲線 0 最低成本 最佳資本量 銀行資本量與資本成本之間的關(guān)系 81 銀行最佳資本量同銀行規(guī)模的關(guān)系 銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場狀況所影響。 一系列因素影響著銀行資本的需要量。 75 （二）表外資產(chǎn)風(fēng)險的測定 —— 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 目前，世界各國根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》推薦的規(guī)定，采用 “ 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ” ，把表外業(yè)務(wù)額轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)額，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進(jìn)行風(fēng)險加權(quán)計算。 測定指標(biāo) （二）銀行資本充足性的測定 72 資產(chǎn) 分類比率（紐約公式） 資產(chǎn)分類： ①無風(fēng)險資產(chǎn)（風(fēng)險權(quán)數(shù) 0）；②風(fēng)險較小資產(chǎn)（風(fēng)險權(quán)數(shù) 5％）；③普通風(fēng)險資產(chǎn)（風(fēng)險權(quán)數(shù) 12％）；④風(fēng)險較高資產(chǎn)（風(fēng)險權(quán)數(shù) 20％）；⑤有問題資產(chǎn)（風(fēng)險權(quán)數(shù) 50％）；⑥虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)（風(fēng)險權(quán)數(shù) 100％）。 70 （二）銀行資本充足性的測定 測定指標(biāo)： 資本與風(fēng)險資產(chǎn)比率 71 資產(chǎn)分類比率 —— 根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度的差異將銀行資產(chǎn)分為 6類，并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定各自的資本要求比率。 68 （二）銀行資本充足性的測定 測定指標(biāo)： 資本與存款比率 —— 這是傳統(tǒng)的用來衡量銀行資本的指標(biāo) ， 它反映了商業(yè)銀行對存款的清償能力 。其中，只有核心資本是銀行真正的自有資金（即權(quán)益資本），也是真正可以承擔(dān)風(fēng)險損失的部分（如用于沖銷呆帳）。 所以 ， 對商業(yè)銀行來說 ， 資本充足的確切含義是資本適度 ， 而不是資本多多益善 。 65 第一 數(shù)量上的充足性 對商業(yè)銀行來說 ， 如果資本不足 ， 意味著將承擔(dān)很大的風(fēng)險 。一般而言，金管當(dāng)局所規(guī)定的開業(yè)許可額度是最低資本限額，否則不能創(chuàng)立。 第二，結(jié)構(gòu)上的合理性。 長期次級債券 59 《 商業(yè)銀行資本管理辦法（試行） 》 已經(jīng)中國銀監(jiān)會第 115次主席會議通過，現(xiàn)予公布，自 2020年 1月 1日起施行 60 第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金管理 一 ﹑ 銀行資本充足性及其測定 二 ﹑ 表內(nèi)、表外資產(chǎn)風(fēng)險的測定 三 ﹑ 銀行資本的籌措 61 一 ﹑ 銀行資本充足性及其測定 （一）銀行資本充足性及其意義 （二）銀行資本充足性的測定 62 （一）銀行資本充足性及其意義 銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保證正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度（ “ 市場準(zhǔn)入 ” 限制）；同時銀行現(xiàn)有資本及新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需資本的具體目的。 新協(xié)議的主要內(nèi)容 52 巴 塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定 53 三、中國銀監(jiān)會的資本充足性要求 2020年 2月中國銀監(jiān)會結(jié)合新巴塞爾協(xié)議，根據(jù)我國銀行業(yè)的實際情況，制定頒布了 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ，該辦法明確規(guī)定了我國銀行監(jiān)管資本的組成和內(nèi)容： 54 三、中國銀監(jiān)會的資本充足性要求 ① 核心資本由以下部分構(gòu)成： 實收資本、 資本公積、 盈余公積、 未分配利潤、 非合資子公司中的少數(shù)股東權(quán)益； 55 三、中國銀監(jiān)會的資本充足性要求 ② 附屬資本由以下部分構(gòu)成： 重估儲備 :指經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn) ,對固定資產(chǎn)重估時其公允價值與賬面價值的正差額，銀監(jiān)會規(guī)定可計入附屬資本的重估儲備不得超過重估儲備的 70 %； 重估儲備 56 三、中國銀監(jiān)會的資本充足性要求 一般準(zhǔn)備 :是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備； 優(yōu)先股； 一般準(zhǔn)備 優(yōu)先股 57 三、中國銀監(jiān)會的資本充足性要求 可轉(zhuǎn)換債券 : 指商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的，在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可轉(zhuǎn)移成商業(yè)銀行普通股的債券，條件是持有人對銀行的索取權(quán)位于存款人和其他普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)作抵押或質(zhì)押，債券不可由持有人主動回售，未經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行人不準(zhǔn)贖回； 可轉(zhuǎn)換債券 58 三、中國銀監(jiān)會的資本充足性要求 長期次級債券 : 指原始期限最少在五年以上的次級債券。 新協(xié)議的主要內(nèi)容 51 （ 3）市場紀(jì)律：對第一支柱和 第二支柱的補(bǔ)充 。 新協(xié)議的主要內(nèi)容 49 （ 1）最低資本要求：論述如何計算信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險總的最低資本要求 。 47 二 ﹑ 新巴塞爾協(xié)議的資本管理要求 一是促進(jìn)金融體系的安全性和穩(wěn)健性； 二是促進(jìn)公平競爭； 三是提供更全面的處理風(fēng)險的方案； 四是使處理資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險程序。 3 45 一、早期巴塞爾協(xié)議的資本充足性標(biāo)準(zhǔn) 資本充足率＝資本 /風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)總額 100％ 核心資本充足率＝核心資本 /風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)總額 100％ 風(fēng)險