新資本充足率報表_市場風險部分-文庫吧資料
2025-03-14 10:33本頁面
【正文】 按一定的比例折算成標準券，這個比例就是轉換因子（ Conversion Factor），可在各交易所公布的信息中查詢。多空頭金額的計算方法為：以合約面值除以轉換因子，再乘以所選擇的可予交付債券的當前現(xiàn)金價格，即： 10 萬美元 10（張） %（當前價格）／ （轉換因子） ＝ 6,694,126人民幣。債券期貨合約視為可交割債券的頭寸和在期貨交割日到期的零息債券頭寸的組合。當前市場匯率假設為： /美元。 市場風險標準法 利率風險案例 25 ? 案例： 10 張于 3 個月后交收的 5 年期美國國債期貨多頭（每張合約面值 10 萬美元）。（填報到幣種為港幣的表） 對美元的 3個月期零息債券空頭頭寸，應填報的數額為： 1,000,000 ＝ 6,270,390人民幣 即在本表 []單元格填入 。本例中，該頭寸應視為持有港幣的 3個月期零息債券多頭頭寸，以及美元的 3個月期零息債券空頭頭寸。 該頭寸屬外匯遠期，應拆分為基礎工具的多頭頭寸和空頭頭寸，填寫入本表利率衍生工具合約部分。 市場風險標準法 利率風險填報及計算 24 ? 案例： 于 3 個月后到期的 773萬港幣 (多頭 )對等值 100萬美元的遠期外匯合約買盤。 ? 屬于同一類別的衍生工具的多頭和空頭在某些情況下可視為配對并可完全抵銷 。 以利率掉期為例 ， 如銀行收取按浮動利率計算的利息 ， 并支付按固定利率計算的利息 ， 則應被視為持有期限等于直至下一個重新定價日期的浮動利率工具多頭 ， 以及期限等于掉期合約剩余期限的固定利率工具空頭 。 填入時需將外幣按相應匯率折算為人民幣，但須按幣種單獨填寫，即每一種貨幣填列一張報表。 主要數據為價格敏感性，價格敏感性 = 市值 *修正久期 ? 填報 與到期日表的差異：本表填對應到不同分區(qū)、不同時段的債券及債務相關衍生工具合約的多頭或空頭頭寸、利率衍生工具合約多頭或空頭頭寸的 價格敏感性 。 不同幣種分別填報 ， 為什么 ？ 市場風險標準法 利率風險填報及計算 20 市場風險標準法 利率風險填報及計算 時區(qū)和權重 時 區(qū) 時 段 同一區(qū)內 相鄰區(qū)之間 1區(qū)和 3區(qū)之間 1區(qū) 01個月 40％ 40％ 100％ 1至 3個月 3至 6個月 6至 12個月 2區(qū) 1至 2年 30％ 2至 3年 3至 4年 3區(qū) 4至 5年 30％ 5到 7年 7至 10年 10至 15年 15至 20年 20年以上 21 市場風險標準法 利率風險填報及計算 計算次序 各時段的垂直資本要求之和 時區(qū)內的橫向資本要求 時區(qū)間的橫向資本要 求 整個交易賬戶加權凈多頭或凈空頭頭寸對應的資本要求 一般市場風險的資本要求總額 第 1區(qū) 第 2區(qū) 第 3區(qū) 第 1區(qū)及 2區(qū) 第 2區(qū)及第 3區(qū) 第 1區(qū)及第 3區(qū) 1 2 2 2 3 3 3 1 4 22 ? 久期法填報簡要說明： ? 計算 經銀監(jiān)會核準，商業(yè)銀行可以使用久期法計量一般市場風險資本要求。 ? 可沖銷的匹配頭寸 ? CDS可以減少特定風險 ? 持有交易帳戶 CDS視為持有信用參考實體多頭 市場風險標準法 利率風險基本概念 15 市場風險標準法 利率風險基本概念 類別 發(fā)行主體外部評級 特定市場風險資本計提比率 政府證券 AA以上（含 AA） 0% A+ 至 BBB （含 BBB） % (剩余期限不超過 6個月 ) % (剩余期限為 6至 24個月 ) % (剩余期限為 24個月以上 ) BB+ 至 B（含 B） % B以下 % 未評級 % 合格證券 BB+以上（不含 BB+） % (剩余期限不超過 6個月 ) % (剩余期限為 6至 24個月 ) % (剩余期限為 24個月以上 ) 其它 外部評級為 BB+以下（含）的證券以及未評級證券的資本計提比率為證券主體所適用的信用風險權重除以 ，風險權重見本辦法附件 2。 2．合格證券 3．對于其他發(fā)行主體發(fā)行的債券， 4. 資產證券化風險暴露的風險權重根據本辦法附件 9確定。 利率風險的資本要求包括特定市場風險和一般市場風險的資本要求兩部分 。 2．合格證券 3．對于其他發(fā)行主體發(fā)行的債券， 4. 資產證券化風險暴露的風險權重根據本辦法附件 9確定。 利率風險的資本要求包括特定市場風險和一般市場風險的資本要求兩部分 。 其中：利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定風險資本要求之和 。 五 商業(yè)銀行采用內部模型法 ， 內部模型法覆蓋率應不低于 50%。未經銀監(jiān)會核準 ， 商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法 。 市場風險相關管理辦法要求總結 11 ? 監(jiān)管要求 一 商業(yè)銀行應當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準 二 明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行賬戶和交易賬戶間劃轉的條件 ， 確保執(zhí)行的一致性 。（四）能夠進行積極的管理。（二）能夠完全對沖以規(guī)避風險。 交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其它項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。 市場風險資本要求報表框架說明
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