金融風(fēng)險(xiǎn)管理第10章資本充足率-文庫(kù)吧資料
2025-01-19 06:19本頁(yè)面
【正文】 響。 ?銀行還可能通過(guò)推進(jìn)資產(chǎn)證券化將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)來(lái)降低對(duì)資本金的要求、或是廣泛采用控股公司的形式來(lái)逃避資本金的約束等 42 朱 波 ?（ 3）資產(chǎn)組合方面 ?在計(jì)算資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率時(shí)，忽略了組合投資對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分散。 41 朱 波 ?（ 2）資本套利現(xiàn)象 ?在巴塞爾協(xié)議 I中，每一類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)都被賦予了相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但實(shí)際上在同類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中卻包含著不同的風(fēng)險(xiǎn)水平。 ?（ 6）競(jìng)爭(zhēng)方面。 ?（ 4）銀行貸款特殊化。 ?（ 2）資本套利現(xiàn)象。 ?如果計(jì)算出的替代成本為正值，這意味著合約對(duì)銀行是有利的，但如果對(duì)方違約，銀行將遭受損失，此時(shí)，銀行的當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)敞口就是這個(gè)為正的替代成本。 = + 信 貸 風(fēng) 險(xiǎn) 等 額 潛 在 風(fēng) 險(xiǎn) 敞 口 當(dāng) 期 風(fēng) 險(xiǎn) 敞 口36 朱 波 ?計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)敞口時(shí)使用的利率或外匯合約的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 剩余期限 利率合約 外匯合約 1年或 1年以下 % % 1年以上 % % 37 朱 波 ?銀行計(jì)算當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)敞口的替代成本的步驟是： ?使用類似合約的當(dāng)前利率或價(jià)格代替原合約中的利率或價(jià)格 ； ?計(jì)算在當(dāng)前利率或匯率下產(chǎn)生的所有當(dāng)期和未來(lái)各期的現(xiàn)金流； ?將所有的未來(lái)現(xiàn)金流貼現(xiàn)，計(jì)算出合約的凈損失或凈收益的現(xiàn)值，即合約替代成本的現(xiàn)值。該信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率取決于利率合約中利率的未來(lái)波動(dòng)或者外匯合約中匯率的未來(lái)波動(dòng)。即： ?衍生合約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) =總的信貸風(fēng)險(xiǎn)等額適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 35 朱 波 ?信貸風(fēng)險(xiǎn)等額的計(jì)算分為兩個(gè)部分：潛在風(fēng)險(xiǎn)敞口部分和當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)敞口部分 。計(jì)算公式： = ?信 貸 風(fēng) 險(xiǎn) 等 額 表 外 項(xiàng) 目 的 本 幣 值 相 應(yīng) 的 信 用 轉(zhuǎn) 換 系 數(shù)，根據(jù)同等性質(zhì)的項(xiàng)目的權(quán)數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)，就可以得到資產(chǎn)負(fù)債表表外或有、擔(dān)保合約風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。 32 朱 波 ?（ 2）資產(chǎn)負(fù)債表表外風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的測(cè)算 ?巴塞爾協(xié)議 I建議采用 “ 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ” 把表外業(yè)務(wù)額先轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)項(xiàng)目的權(quán)數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)。 31 朱 波 ?內(nèi)部評(píng)級(jí)法衡量的關(guān)鍵在于對(duì)違約以及其相關(guān)因素的測(cè)算，包括違約率（ Probability of Default）、違約損失率（ Loss Given Default）、違約暴露（ Exposure at Default）以及期限（ Maturity）。 ?基礎(chǔ)法只要求銀行計(jì)算出借款者的違約概率，其他風(fēng)險(xiǎn)要素由監(jiān)管當(dāng)局提供。 30 朱 波 ?內(nèi)部評(píng)級(jí)法就是銀行以自己內(nèi)部的評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，以重大風(fēng)險(xiǎn)要素的內(nèi)部估計(jì)值作為計(jì)量資本的主要參數(shù)，將自己測(cè)算的借款者的資信水平估計(jì)值轉(zhuǎn)換成潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，并以此為基礎(chǔ)計(jì)算出監(jiān)管當(dāng)局要求的最低資本比率。 ?巴塞爾協(xié)議 II將銀行的資產(chǎn)劃分為五類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)： 0％、 20％、 50％、 100％、 150％，實(shí)際上是對(duì)巴塞爾協(xié)議I的調(diào)整和補(bǔ)充。 ??表 內(nèi) 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 表 內(nèi) 各 項(xiàng) 資 產(chǎn) 相 應(yīng) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù) ?巴塞爾協(xié)議 I只強(qiáng)調(diào)了四種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類，而沒(méi)有考慮同種資產(chǎn)不同信用等級(jí)的差異 。 24 朱 波 ? ?巴塞爾協(xié)議 I規(guī)定銀行必須持有充足的資本金，以維持一個(gè)最低的資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，資本充足率最低限為8％，即： = 100 % 8 %??總 資 本 （ 核 心 資 本 和 附 屬 資 本 ）資 本 與 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 比 率 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn) 25 朱 波 ?在總資本中，核心資本不得低于總資本的 50％，附屬資本不得超過(guò) 50％，則： 100 % 4%??核 心 資 本 （ 一 級(jí) 資 本 ）核 心 資 本 與 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 比 率 = 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn)26 朱 波 ? ?巴塞爾協(xié)議 I規(guī)定銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括兩個(gè)部分： ?一是資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)； ?二是資產(chǎn)負(fù)債表表外信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整資產(chǎn)。 ?第四，混合資本工具。 ?第二，資產(chǎn)重估儲(chǔ)備。商譽(yù)是一個(gè)會(huì)計(jì)項(xiàng)目，反映了在銀行購(gòu)買或收購(gòu)其他銀行或銀行子公司時(shí)，支付的高于市場(chǎng)價(jià)值的那部分價(jià)值。 ?第四，合格的無(wú)形資產(chǎn)，如一些可確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)。 ?第二，公開(kāi)儲(chǔ)備。 ?它與銀行凈值（所有者權(quán)益）的賬面價(jià)值聯(lián)系很緊密，具有以下幾個(gè)特點(diǎn)： ?資本價(jià)值相對(duì)比較穩(wěn)定； ?對(duì)各國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，是唯一相
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