信用風險管理培訓課件-文庫吧資料
2025-03-12 22:24本頁面
【正文】 穩(wěn)的客戶維持現有額度； ? 對于訂貨量大但付款很不及時的客戶適當降低額度； ? 對于訂貨量遠遠小于額度的客戶適當降低額度； ? 對于逾期帳款過多的客戶取消或暫時取消額度； ? 對于財務狀況明顯將要惡化的客戶降低或取消其額度； 審核結果 額度審核 — 程序 有時，銷售部門對確定的額度有異議。 ?企業(yè)對此種客戶的信用政策是什么（保守、溫和或開放）？ ?考慮到日常現金周轉，我們可以承受多大的應收帳款？ ?我們通常的銷售條件是什么？ ?客戶的信用風險有多大？ ?客戶一年內大約要購買多少貨？ ?若客戶是一家分銷商，我們在該地區(qū)是否已有分銷商？ ?我們以前是否向類似的公司賒帳？經驗如何？ 在給新客戶確定額度時，信用經理應考慮以下問題： 對新客戶確定信用額度時應更加慎重。這些方法只是指明了從哪些方面進行信用風險的非財務分析，具體運用時應綜合考慮、靈活使用： ?6C方法： ?Character：品德 ?Capacity：能力 ?Capital：資本 ?Collateral：擔保 ?Condition of business：經營狀況 ?Continuity：事業(yè)的連續(xù)性 信用分析 — 非財務分析 ?5W ?Who：信用對象是誰 ?Why：它為什么需要信用 ?What：信用對象以什么作為擔保 ?When：何時才能還清帳款 ?How：如何還清帳款，即還款的來源是什么 信用分析 — 非財務分析 ?5P ?Personal Factors：賒銷對象的信譽、主要負責人的人格 ?Purpose Factors：賒銷對象需要這筆信用是否合理 ?Payment Factors：償還資金的來源是否穩(wěn)定、時間安排 是否合理 ?Protect Factors： 債權保障措施如何 ?Prospective Factors：發(fā)展前景如何 信用分析 — 非財務分析 案例 風險指標 分數 權重 信用風險系數 公司歷史 3 5％ 主要股東背景 1 10％ 流動比率 1 ％ 速動比率 2 ％ 資產負債率 3 10％ 流動資產周轉率 2 5％ 資產周轉率 3 5％ 銷售額 2 10％ 利潤率 4 5％ 資產回報率 3 5％ 不良付款記錄 不詳 15％ 未確定 人員數量 2 5％ 業(yè)務趨勢 1 5％ 行業(yè)趨勢 1 ％ 行業(yè)地位 1 ％ 合計 85% 平均風險系數 信用額度 — 總體額度規(guī)劃 業(yè)務計劃 資金計劃 現金計劃 額度計劃 信用額度 — 總體額度規(guī)劃 : 分配策略 低風險 CR1～ 2 盡可能給予更多的額度 平均風險 CR3～ 5 維持適當的額度，促其進步 高風險 CR6～ 7 除非為特殊的目的，避免賒銷 總額度 風險評估結論 基準指標 分配標準 基準額度 額度的調整 最終額度確定 額度審核 — 獨立客戶 額度審核 — 新客戶 很多企業(yè)都要求新客戶在最初三個月到六個內用現款購貨。 比率分析 償債能力比率分析 資產效率比率分析 盈利水平比率分析 趨勢分析 分析客戶過去幾年的業(yè)績趨勢 比較分析 與客戶同行業(yè)進行比較 信用分析 — 財務分析 非財務分析在信用評估分析中有時更為重要。 信用管理 — 客戶 客戶 企業(yè)是什么性質？ 什么時間成立的？ 業(yè)主或股東的情況？ 其他供應商？ 開戶銀行？ 產品的市場在哪里？ 怎樣獲得付款？ 競爭對手是誰？ 經營狀況如何？ 提供最新信息 信用管理人員 詢問 很多企業(yè)在賒銷時都要求客戶按照標準格式提供客戶的基本資料和備查詢的其他供應商（不少于三家）。若某個客戶付款一直很及時且購買量呈上升趨勢，那么當客戶提出增加額度時，您會傾向于答應客戶的請求。 通過進一步的接觸或實地訪問，銷售人員會有意或無意地發(fā)現下列情況： 信用管理部門應培養(yǎng)銷售人員的信用意識，充分利用銷售人員獲取客戶的資料。一個良好的信用管理人員應具備以下基本素質和能力： 信用管理 — 銷售人員的考核指標 銷售額不是合適的指標 回款額不是科學的指標 銷售考核應使用復合型指標 對銷售人員的一種考核辦法 式中： S：銷售額 S1：認定銷售額 B：壞賬 b：允許壞賬率 p：銷售利潤率 S SB S bp1? ?? ? %%信用管理 — 程序 賒銷申請 信用資料收集 信用風險評估 信用額度確定和審核 賒銷關系的確立 賒銷客戶和額度監(jiān)控 應收帳款帳齡分析 收帳程序 客戶投訴解決 委托第三方追索帳款 法律訴訟 客戶破產 成功的信用管理需要明確和步調一致的程序。 在考慮信用管理部的人員規(guī)模時除了考慮賒銷總額、賒銷客戶數外，還必須考慮客戶的訂貨頻率及對發(fā)貨的時間要求。企業(yè)發(fā)展迅速但逾期帳款和壞帳風險很大，如果碰到某一大客戶出現壞帳，其危害可能帶來災難性后果。溫和型希望在風險控制和企業(yè)發(fā)展之間找到平衡。除上述客戶外，也接受向付款經常拖期但最終會付款的客戶進行賒銷。逾期帳款風險幾乎為零，但企業(yè)的發(fā)展受到制約，在市場越來越向買方傾斜的情況下，有失去重要客戶的風險。 信用風險 — 外部原因 交易雙方產生的交易糾紛 客戶經營管理不善，無力償還 客戶有意占用資金 客戶蓄意欺詐 信用風險 — 內部原因 ?管理層對信用風險的不夠重視； ?掌握的信息不全面、不真實； ?沒有準確判斷客戶的信用狀況； ?財務、信用、銷售部門缺少有效的溝通； ?企業(yè)內部人員與交易對象相互勾結； ?沒有正確地選擇結算方式和結算條件； ?對拖欠帳款缺少有效的追討手段； ?企業(yè)缺少科學的信用管理制度 風險的產生 銷售部
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1