中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總85-文庫吧資料
2025-07-04 23:42本頁面
【正文】 應(yīng)收票據(jù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：貼現(xiàn)資金未及時(shí)入戶，影響資金使用效果和財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：違反國家相關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。，或收票單位憑有效證件到財(cái)務(wù)部門辦理取票手續(xù)，取票須由經(jīng)辦人員簽字。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，必須在“被背書人”欄注明被背書人全稱，并對(duì)背書轉(zhuǎn)讓情況（包括承兌匯票號(hào)、背書批準(zhǔn)人、背書轉(zhuǎn)付單位、申請(qǐng)付款業(yè)務(wù)部門等）進(jìn)行登記。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的付款申請(qǐng)，檢查付款手續(xù)是否完備、被背書單位是否與合同和發(fā)票單位相一致。參見《》。 分（子）公司可將承兌匯票背書用于對(duì)外支付。(子)公司接收的承兌匯票，出票人如果不屬于股份公司或集團(tuán)公司下屬單位，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)所接收的承兌匯票的真實(shí)性主動(dòng)向出票銀行進(jìn)行查詢核實(shí),如有條件,還應(yīng)當(dāng)向出票單位或背書付款單位進(jìn)行查詢。分（子）公司經(jīng)理對(duì)該票據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)第一管理責(zé)任。（子）公司不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及農(nóng)村信用合作社開出的銀行承兌匯票。對(duì)記載事項(xiàng)不全、沒有連續(xù)背書以及印鑒不清的票據(jù)，退回銷售部門處理。分（子）公司票據(jù)保管業(yè)務(wù)經(jīng)辦3應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)賬資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：收取的承兌匯票未核對(duì)，交接手續(xù)不規(guī)范，導(dǎo)致?lián)p失。分（子）公司5銷售政策應(yīng)收票據(jù)登記簿或臺(tái)賬√應(yīng)收票據(jù)資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：承兌匯票未按規(guī)定辦理背書手續(xù)和未及時(shí)歸口管理，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分(子)公司財(cái)務(wù)部門須與相關(guān)業(yè)務(wù)部門或供方單位經(jīng)辦人辦理承兌匯票交接手續(xù)并在應(yīng)付票據(jù)簿上登記。 以承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)，分(子)公司財(cái)務(wù)部門須根據(jù)合同和發(fā)票或產(chǎn)品配置計(jì)劃，經(jīng)授權(quán)的總會(huì)計(jì)師(或分管副經(jīng)理
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1