【正文】 詢統(tǒng) 計 分 析明 細 賬總 賬 明 細 賬總 賬跨 單 位實 時 查 詢? 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 審 批 流 機 制 與 預(yù) 警 機 制 。 在 權(quán) 限許 可 的 前 提 下 ， 可 以 跨 各 事 業(yè) 單 位 查 詢 多 單 位 的 數(shù) 據(jù) ， 也 可 以 匯 總 多 單 位 的數(shù) 據(jù) 。 為 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 各 事 業(yè) 單 位 進 行 全 面 、 的 實時 監(jiān) 控 、 真 實 準 確 的 分 析 與 決 策 提 供 了 有 利 的 保 證 ?？?之 ， 由 于 系 統(tǒng) 提 供 了 靈 活 的 設(shè) 置 機 制 和 控 制 手 段 ， 可 以 滿 足 各 種 程 度 的全 局 集 中 管 理 與 控 制 的 要 求 。 可 以 對 下 級 單 位的 會 計 科 目 、 憑證 類 別 等 會 計 信息 進 行 控 制? 在 集 中 核 算 與 控 制 的 基 礎(chǔ) 上 ， 系 統(tǒng) 還 提 供 了 個 性 化 和 行 業(yè) 化 的 應(yīng) 用 。? 運 行 參 數(shù) 的 控 制 ： 所 有 系 統(tǒng) 的 運 行 參 數(shù) ， 均 能 夠 按 照 全 局 的 組 織 結(jié) 構(gòu) ， 由 上級 來 制 定 和 控 制 下 級 單 位 。 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 的 全 局 統(tǒng) 一 管 理 ，為 控 制 與 集 中 的 匯 總 統(tǒng) 計 分 析 提 供 了 條 件 。 外 幣 匯 率 可 以 由 全 局 來 統(tǒng) 一 設(shè) 置 ， 各 事 業(yè) 單 位 引 用即 可 ； 也 可 以 選 擇 由 各 事 業(yè) 單 位 自 己 來 維 護 外 幣 匯 率 。 一 個 會 計 賬 套 內(nèi) 的 所 有 各 事 業(yè) 單 位 采 用 相 同 的 會 計 期 間 。其 次 ， 在 一 個 會 計 賬 套 內(nèi) ， 基 于 數(shù) 據(jù) 的 集 中 ， 提 供 了 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 和 控 制 參 數(shù)的 集 中 控 制 ， 為 全 局 制 定 和 貫 徹 統(tǒng) 一 的 會 計 核 算 政 策 與 財 務(wù) 管 理 制 度 提 供 了 有力 的 手 段 。如 上 圖 所 示 ， 在 一 個 會 計 賬 套 中 集 中 了 各 個 各 事 業(yè) 單 位 的 所 有 的 財 務(wù) 數(shù) 據(jù)和 業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) ， 保 證 了 全 局 信 息 的 共 享 ， 為 業(yè) 務(wù) 、 管 理 與 控 制 、 決 策 各 層 人 員 都提 供 了 直 接 、 完 整 的 數(shù) 據(jù) 。? 合 并 賬 套 就 是 定 期 地 匯 總 各 會 計 賬 套 的 數(shù) 據(jù) ， 形 成 的 更 大 范 圍 內(nèi) 的 集 中 數(shù) 據(jù) 。? 一 個 會 計 賬 套 就 是 一 個 集 中 的 數(shù) 據(jù) 庫 ， 在 該 會 計 賬 套 中 ， 可 以 建 立 任 意 多 個獨 立 核 算 的 會 計 主 體 ， 每 個 獨 立 核 算 的 會 計 主 體 又 都 可 以 按 照 部 門 進 行 更 加明 細 的 核 算 與 管 理 。 集 中 財 務(wù) 解 決 方 案 的 核 心 特 征 ： 一 是 會 計 核 算 與 財 務(wù) 管 理 的 集 中 ， 二 是 財務(wù) 與 業(yè) 務(wù) 的 集 成 。? 提 供 開 放 的 、 可 擴 展 的 應(yīng) 用 平 臺 ， 滿 足 機 關(guān) 改 革 不 斷 發(fā) 展 變 化 的 需 求 ， 支 持迅 速 而 持 續(xù) 的 改 善 能 力 。? 建 立 起 全 面 完 整 的 財 務(wù) 分 析 體 系 ， 借 助 各 種 高 級 分 析 、 報 表 和 靈 活 的 查 詢 能力 ， 為 行 政 管 理 提 供 強 有 力 支 持 。 因 此 建 立 起 一 套 完 善 的內(nèi) 部 控 制 制 度 和 風(fēng) 險 防 范 體 系 是 財 務(wù) 管 理 的 重 點 內(nèi) 容 。? 對 貨 幣 資 金 的 嚴 格 監(jiān) 督 與 管 理 ： 要 求 能 夠 對 各 事 業(yè) 單 位 的 庫 存 現(xiàn) 金 、 銀 行 存款 等 賬 戶 的 資 金 余 額 進 行 實 時 查 詢 和 及 時 報 警 等 管 理 。 為 了 有 效 地 控 制 各 事業(yè) 單 位 的 資 金 風(fēng) 險 ， 確 保 國 有 資 產(chǎn) 的 安 全 完 整 ， 集 中 管 理 無 疑 是 最 佳 的 管 理模 式 。? 頂 層 是 財 務(wù) 管 理 系 統(tǒng) ， 基 于 業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) 和 財 務(wù) 數(shù) 據(jù) ， 進 行 財 務(wù) 管 理 與 決 策 ?！?通 過 行 業(yè) 報 告 和 合 并 報 表 ， 實 現(xiàn) 數(shù) 據(jù) 集 中 分 析 ， 提 供 管 理 決 策 依 據(jù) 。 ◆ 全 面 的 預(yù) 算 管 理 ， 從 預(yù) 算 的 編 制 、 控 制 、 執(zhí) 行 情 況 分 析 來 完 成 對 各 分 支機 構(gòu) 的 管 理 。六 實行財務(wù)集中核算的目標用 友 ERPNC集 中 財 務(wù) 管 理 解 決 方 案 的 總 體 目 標 是 ： 運 用 先 進 的 經(jīng) 營 管 理 思想 ， 推 行 現(xiàn) 代 化 財 務(wù) 管 理 制 度 ， 提 高 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 的 綜 合 管 理 水 平 ， 對 整 體 的資 源 進 行 有 效 的 配 置 、 管 理 、 控 制 和 優(yōu) 化 ， 從 而 實 現(xiàn) 全 面 的 信 息 化 管 理 。 審 計 時 再 裝 糊 涂 ，使 審 計 工 作 舉 步 為 艱 。B． 在 規(guī) 避 不 規(guī) 范 財 務(wù) 處 理 上 具 有 戰(zhàn) 略 威 懾 作 用 。審 計 信 息 嚴 重 滯 后 ， 并 且 審 計 費 用 非 常 的 大 。4．會計信息最大程度透明A． 即 時 審 計 ， 隨 時 發(fā) 現(xiàn) 問 題 ， 隨 時 解 決 問 題 。B． 促 使 全 局 建 立 起 科 學(xué) 先 進 的 核 算 與 管 理 模 式 。 彌 補 漏 洞 、 控 制風(fēng) 險 ， 從 一 定 意 義 上 講 也 是 提 升 競 爭 力 的 手 段 。D． 有 效 落 實 財 務(wù) 會 計 日 清 、 日 結(jié) ， 會 計 核 算 及 時 處 理 。C． 有 助 于 建 立 起 一 套 科 學(xué) 、 完 整 、 有 效 的 內(nèi) 部 監(jiān) 控 管 理 體 系 。B． 既 定 的 會 計 管 理 制 度 ， 預(yù) 算 指 標 得 到 切 實 地 貫 策 執(zhí) 行 。2．監(jiān)控合理有效A． 規(guī) 范 會 計 工 作 秩 序 ， 業(yè) 務(wù) 處 理 流 程 。 傳 統(tǒng) 的 合 并 報 表 ， 在 抵 消 集 團 內(nèi) 關(guān) 聯(lián)交 易 的 地 方 ， 必 須 層 層 上 報 ， 層 層 抵 消 、 背 抵 ， 時 間 長 、 耗 費 人 力多 ， 并 且 數(shù) 據(jù) 不 準 確 。D． 高 效 率 的 合 并 報 表 、 匯 總 報 表 。C． 讓 自 己 的 下 屬 各 級 人 員 不 報 假 賬 ， 不 給 一 些 人 留 有 鉆 空 子 的 余 地 ，并 及 時 控 制 現(xiàn) 金 流 的 運 作 ， 是 局 領(lǐng) 導(dǎo) 整 天 必 須 考 慮 的 問 題 。B． 減 少 管 理 層 次 ， 增 大 管 理 幅 度 ， 加 強 “垂 直 ”’管 理 ， 降 低 管理 成 本 。五 實行財務(wù)集中核算的必要性1．會計信息準確、實時、真實A． 為 領(lǐng) 導(dǎo) 進 行 科 學(xué) 合 理 的 管 理 決 策 提 供 真 實 可 靠 的 數(shù) 據(jù) 信 息 。 快 信 息 的 反 饋 速 度 和 質(zhì) 量 ， 增 強 政 府 調(diào) 控 能 力 監(jiān) 督 職 能 從 事 后 監(jiān) 督 延 伸 到 事 前 、 事 中 、 事 后 全 過 程 參 與 管 理 ， 規(guī) 范單 位 資 金 使 用 ， 真 正 實 現(xiàn) 有 效 監(jiān) 督 。 系 統(tǒng) 特 點 ：B/S 運 行 模 式 ， N 層 計 算 結(jié) 構(gòu) ， 實 現(xiàn) 系 統(tǒng) 的 低 成 本 維 護 ；通 過 網(wǎng) 絡(luò) 進 行 遠 程 的 核 算 和 管 理 ；統(tǒng) 一 制 定 財 務(wù) 核 算 和 管 理 制 度 ；統(tǒng) 一 制 定 會 計 科 目 體 系 、 編 碼 原 則 、 核 算 幣 種 、 會 計 期 間 等 基 礎(chǔ) 設(shè) 置 和 報表 格 式 ；嚴 密 的 安 全 控 制 機 制 。在 財 政 國 庫 制 度 改 革 過 程 中 ， 各 地 在 不 同 范 圍 、 不 同 層 次 開 展 了 國 庫 集 中支 付 制 度 試 點 工 作 ， 從 全 國 的 情 況 看 ， 有 國 庫 集 中 支 付 中 心 、 會 計 集 中 核 算 中心 兩 種 模 式 ， 兩 者 有 區(qū) 別 ， 也 有 聯(lián) 系 。 農(nóng) 口已 經(jīng) 將 氣 象 局 和 農(nóng) 研 中 心 兩 單 位 作 為 試 點 試 行 。 這 樣 做 ， 有 利 于 規(guī) 范 預(yù) 算 執(zhí) 行 程 序 ， 方 便 預(yù) 算 單 位 及 時 用 款 ；5 / 41有 利 于 提 高 預(yù) 算 收 支 過 程 的 透 明 度 ， 保 障 財 政 資 金 安 全 有 效 運 行 ， 從 源 頭 上 預(yù)防 腐 敗 ， 有 利 于 合 理 調(diào) 度 資 金 ， 提 高 資 金 使 用 效 率 ， 增 強 政 府 調(diào) 控 能 力 。 各 種 政 府 性 收 入 直 接 繳 入 國 庫 ，財 政 部 門 對 各 部 門 、 各 單 位 的 經(jīng) 費 不 再 按 期 預(yù) 撥 ； 各 部 門 和 單 位 根 據(jù) 自 身 履 行職 能 的 需 要 ， 在 預(yù) 算 確 定 的 范 圍 內(nèi) ， 決 定 購 買 商 品 和 支 付 勞 務(wù) 費 用 ， 但 付 款 過程 均 由 國 庫 單 一 帳 戶 支 付 。國 庫 集 中 收 付 制 度 就 是 將 所 有 的 政 府 財 政 性 資 金 全 部 納 入 國 庫 單 一 帳 戶 ，所 有 的 財 政 支 出 必 須 由 國 庫 直 接 支 付 。 實 施 國 庫 集 中 支 付 有 利 于 國 庫 資 金的 集 中 調(diào) 度 ， 減 少 財 政 資 金 在 中 間 環(huán) 節(jié) 的 沉 淀 ， 有 利 于 防 范 和 化 解 財 政 風(fēng) 險 ，有 利 于 財 政 財 務(wù) 監(jiān) 督 和 加 強 預(yù) 算 約 束 ， 同 時 短 期 國 債 融 資 可 以 減 少 。 “國 庫 集 中 支 付 ”制 度 是 我 國 財 政 撥 款 體 制 的 一 次 新 的 意義 重 大 的 改 革 。 二 是 改 革 支 出 管 理 ， 建 立 新型 財 政 支 出 管 理 模 式 。 這 是 發(fā) 展 社 會主 義 市 場 經(jīng) 濟 的 必 然 要 求 ， 也 是 解 決 社 會 經(jīng) 濟 活 動 中 各 種 矛 盾 和 問 題 的 迫 切 需要 。? 整 個 系 統(tǒng) 具 有 先 進 性 、 集 成 性 、 適 應(yīng) 性 、 安 全 性 和 可 擴 展 性 ， 保 證 在 信息 系 統(tǒng) 建 設(shè) 方 面 的 投 資 能 夠 得 到 長 期 的 回 報 。建 立 數(shù) 據(jù) 備 份 功 能 ， 確 保 數(shù) 據(jù) 安 全 可 靠 。 通 過 全局 集 中 的 財 務(wù) 管 理 ， 實 現(xiàn) 財 務(wù) 的 事 前 預(yù) 警 、 事 中 控 制 、 事 后 分 析 。二 項目總體要求? 實 現(xiàn) 集 團 化 應(yīng) 用 ， 解 決 農(nóng) 業(yè) 局 和 下 屬 單 位 的 多 組 織 構(gòu) 架 體 系 的 管 理 和 控制 。目 前 ， 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 下 屬 單 位 絕 大 多 數(shù) 使 用 用 友 財 務(wù) 軟 件 系 統(tǒng) ， 無 法 實 現(xiàn)對 下 屬 單 位 財 務(wù) 狀 況 進 行 實 時 的 監(jiān) 控 管 理 。1 / 41北京市農(nóng)業(yè)局 ——財務(wù)集中管理解決方案北京市農(nóng)業(yè)局計財處北京市農(nóng)業(yè)局財務(wù)服務(wù)中心用友軟件公司北京分公司2022 年 7 月2 / 41目 錄第一篇 項目概述 ................................................................................................................................................3一 項目動因 ................................................................................................................................................3二 項目總體要求 ........................................................................................................................................3三 目前全國、北京市實行財務(wù)集中核算的形勢和狀況 ........................................................................4四 實行財務(wù)集中核算的意義 ....................................................................................................................6五 實行財務(wù)集中核算的必要性 ................................................................................................................61．會計信息準確、實時、真實 .....................................................................................