【正文】 執(zhí)行對帳戶在一定期間（一周、一旬、一月）的凍結控制。經核定的嚴格控制的庫存現金限額，系統(tǒng)自動進行超額嚴格控制。216。216。216。u 資金結算l 帳戶管理：l 結算中心對內部單位的帳戶情況如圖：216。216。216。216。216。資金計劃流程如圖所示：流程說明216。應用財務系統(tǒng)后，結算中心在資金結算、資金融通、監(jiān)督與反饋等方面的職能將得到更進一步發(fā)揮和提高。計劃執(zhí)行情況查詢可以實時查詢計劃預算執(zhí)行數據情況計劃分析可以對計劃數、執(zhí)行數進行完成情況分析、對比分析，出具相應的分析表，并可將分析結果轉化為圖形。與關鍵二級公司采取簽合同方式，其他公司以文件形式確定計劃接受計劃分解計劃批復計劃發(fā)送計劃1接受集團年度計劃；并可分解為季度、月度計劃下達到基層單位。消息中心閱讀信息，查閱相關文件樣表編制可以制定集團統(tǒng)一的預算樣表發(fā)送樣表將樣表格式進行下發(fā)樣表編制可直接按集團下發(fā)的樣表制定計劃，也可參照集團下發(fā)的樣表格式，進行修改，作為本級和下級樣表。u 功能實現應用級次 功能實現集團總部二級公司基層單位預預算編制程序功能1：消息中心，網上信息發(fā)布功能2：辦公自動化，實現公文管理電子化以文件或通知的形式，下達預算編制指令。216。 通過計劃預算體系的建立，可以對企業(yè)的經營活動進行模擬。l 企業(yè)經營模擬：l 企業(yè)進行計劃預算的編制，就是為了描繪未來的藍圖，并以此來協調各部門之間的運做，進行考核和評價。216。216。 提供了及時、靈活的預算分析?？梢葬槍Ω黜楊A算設置相應的預警條件，由系統(tǒng)自動檢測，并及時生成預警信息傳給相關負責人。216。 計劃預算和審批流平臺緊密集成?？傤~控制就是可以對若干項預算項目進行綜合控制，只要總額不超出預算即可；分項控制就是對每個預算項目都分別進行控制。鋼性預算就是要按照預算嚴格執(zhí)行，超預算就不能通過；柔性預算則在超過預算后，給出提示信息。216。ll 計劃預算控制：216。l 對最終的計劃，要經過公司董事會審批，審批后才能生效。l 手工錄入。l 通過公式得到。l 對于計劃數據的生成，有如下幾種方式：l 通過預測得到。預算編制委員會針對匯總計劃進行調整后，再形成各部門的計劃。這個過程可能反復很多次。l 自上而下的分解編制，就是由預算編制委員會先制定出總的計劃，然后逐層分解到各部門。即針對上述這些計劃預算體系中的內容，可以編制35年的長遠規(guī)劃，也可以編制年度計劃，還可以編制短期執(zhí)行計劃。年、季、月l 財務提供這些計劃預算之間一些內置的算法，例如根據銷售計劃利用MRP算法得到生產計劃和采購計劃；根據銷售計劃、采購計劃等利用收付款條件得到資金計劃等等；此外還提供自定義計劃之間的關系，例如根據收入計劃編制費用計劃等等。年、季、月其他計劃可以做專項計劃，或者定額標準等等。年、季、月財務計劃科目、輔助項目、。年、季、月資金計劃收支項目、現金流量項目、部門、。年、季、月費用計劃費用項目、部門、人員、項目、。年、季、月設備計劃部門、資產類別、。年、季、月人力計劃人員類別、部門、工資項目、。年、季、月生產計劃存貨、存貨分類、。采購數量、采購單價、采購金額、。銷售數量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售毛利、。l 財務把每一種計劃預算都按照預算類型、預算對象、預算元素、預算周期等進行抽象和歸納。各部門主管企業(yè)各級領導預算執(zhí)行情況分析。公司董事會審批計劃。計劃預算的編制。計劃預算在編制的過程中，會牽涉到企業(yè)經營運做的各環(huán)節(jié)和各個部門，各部門負責人都要參與到計劃預算的編制過程中來。 對預算的執(zhí)行情況進行實時的統(tǒng)計分析，對計劃實際數、同期數進行比較分析。 執(zhí)行嚴格的預算控制，對超預算支出，不予執(zhí)行或依據審批流程進行追加審批。 進行預算的實時監(jiān)控，當實際發(fā)生數達到預算數的一定比例時，系統(tǒng)報警提示。 對預算按照部門、單位或期間（季度、月度、旬）進行分解，橫向到各級單位的所有部門，縱向到下級的所有單位。 對預算樣表編制，為二級公司予留充足的空間：可直接以集團樣表編制；也可參照集團樣表、進行修改后編制；還可制定本級樣表，下發(fā)給基層單位編制。 通過在集團內所有單位應用“計劃預算”系統(tǒng)，預算指標制定自上而下逐級下達，指標編制自下而上逐級匯總，實現“兩上兩下”的預算編制。 根據經營業(yè)務實際狀況，可以進行某項計劃的調整、變動，同時相關的計劃相應自動地進行聯動調整。 全面計劃預算可以按金額、數量編制，包括成本計劃、利潤計劃、資金計劃等。 通過年度計劃預算的制定，可以作為集團進行成本費用控制的依據和利潤（資產回報額）等的考核標準。 通過全面計劃預算的協調平衡，對企業(yè)生產、銷售、運輸等環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)規(guī)劃，以確保實際經營活動協調有序進行。 通過長期全面計劃的制定，來勾畫企業(yè)未來經營的藍圖。按照“以銷定運、以運定采”原則，制定以目標利潤為起點的預算體系。財務管理信息系統(tǒng)的根本任務即是：幫助企業(yè)根據自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿Γ贫茖W合理的全面預算方案，在企業(yè)經營管理的各個環(huán)節(jié)進行全面控制，以實現企業(yè)既定的各項目標。l 存貨系統(tǒng)提供對存貨出庫單價的控制參數，便于企業(yè)對存貨單價進行合理控制。財務存貨核算與供應鏈系統(tǒng)集成使用，可以實現對出庫成本的實時動態(tài)反映，便于企業(yè)及時了解和掌握庫存存貨資金占用情況。財務存貨核算提供多種成本計價方法，準確及時的反映存貨資金的增減變動情況。與供應鏈系統(tǒng)的接口關系如圖：注：如果供應鏈使用的是非財務系統(tǒng)，則可以通過財務 的數據交換平臺，把其他供應鏈系統(tǒng)的數據傳給財務，避免手工重復輸入。應收管理、應付管理與報賬中心三個系統(tǒng)從不同角度提供了對企業(yè)資金的核算和管理功能，共同構建了企業(yè)資金流入、流出的平臺。為滿足這種核算要求，在應用財務產品時，可以增配‘應收管理’和‘應付管理’系統(tǒng)。l 對薪資的統(tǒng)一管理中，集團級控制參數‘工資項目是否允許下級單位增加’是關鍵控制點。薪資福利系統(tǒng)為企業(yè)提供工資及各種福利基金的核算及管理功能，可以實現企業(yè)準確及時地進行工資、福利的核算和分攤，提高人事薪資管理部門和核算發(fā)放部門處理相關業(yè)務的效率。u 固定資產、薪資的核算與管理方案：應用配置‘+固定資產+薪資福利’在上述費用控制流程的基礎上，如果需要對固定資產、薪資進行進一步管理，如對固定資產購置、報廢、大修；工資項目構成等的管理，可以增配‘固定資產管理’和‘薪資福利管理’系統(tǒng)。針對各項借款，及時進行賬齡分析和催收工作，由系統(tǒng)自動的把相關催收信息傳送到相關責任人。216。216。 對報銷單、付款單等單據的審核，是應用系統(tǒng)的關鍵控制點。以下圖中以三級公司為例，說明財務在多組織的企業(yè)中，如何實現對費用支出的審批和事前控制。l 會計平臺設置：應用財務產品時，系統(tǒng)中的所有單據都是通過動態(tài)會計平臺，自動生成會計憑證，傳至總賬，形成系統(tǒng)完整的會計核算數據。l 制定崗位、人員審批流程和審批權限，可以嚴格區(qū)分崗位、人員職責。系統(tǒng)自動將相關的審批信息以交辦事務、待辦事務的形式即時傳遞給相關人員審批。報賬中心系統(tǒng)通過對企業(yè)日常費用支出、經營業(yè)務支出和內部往來款項劃撥的審批、核算和管理，可以實現企業(yè)對資金計劃的執(zhí)行和費用支出的預算控制。l 系統(tǒng)提供有嚴格的權限控制，子公司不可以查到與自己無關的其他公司的內部交易情況。為了解決集團合并者對賬的壓力，內部交易進行對賬時，要允許各子公司以本公司的身份登錄，了解集團內其他公司與本公司的交易情況，進行本公司數據的對賬，這樣可以提高對賬的準確率。l 母公司根據本公司的財務報表、以及B公司上報的合并報表，生成匯總報表；再根據內部交易生成抵銷分錄；根據抵銷分錄和匯總報表生成母公司的合并報表。l 二級公司B將個別會計報表匯總生成匯總報表，再根據內部交易生成抵銷分錄；根據抵銷分錄和匯總報表生成子公司B的合并報表。合并報表流程：以母公司和子公司組成的企業(yè)集團，往往需要編制合并會計報表，以企業(yè)集團作為一個會計主體綜合反映集團整體的經營成果、財務狀況及其變動情況。 u 通過權限分配，來控制對數據的錄入、修改、查詢的權利，以明確企業(yè)內各類人員各自相關職責。216。以下以三級公司模式為例，會計核算集中監(jiān)控的應用流程如圖：應用流程說明：216。 如果使用固定資產、薪資、存貨等系統(tǒng)，還需設置資產信息、薪資信息、庫位信息等。包括組織機構、人員信息、客商信息、存貨信息、項目信息、結算信息等。216。 基本檔案設置：需要設置的‘財務會計信息’主要是涉及總賬系統(tǒng)進行基本會計核算的信息。 參數設置：系統(tǒng)中提供各種控制參數，供用戶選擇，企業(yè)可根據自身核算及監(jiān)控的需要進行選擇。集團定價方式可以實現集團對煤炭銷售集中管理的要求。l 數據高度集中，合并報表、匯總報表可以由集團財務處直接編制、報送，可以提高報表編制的效率和準確率，減少手工重復勞動。l 徹底打破信息孤島，實現集團一本賬的目標。）………………………………在平煤集團賬套下，可以實現：l 由集團統(tǒng)一控制下級單位、分子公司的會計科目，并可由集團設置會計科目的編碼級次。是否主輔幣核算輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案）公司會計科目編碼級次（當會計科目集團控制參數為否時，允許各公司設置自己的會計科目編碼方案。這些參數在集團控制賬套中有的可以修改，有的有條件限制。對于公司級參數可以再設置“是否控制下級”。賬套建立情況如圖：多組織企業(yè)應用時，需要首先在集團控制賬套中，進行集團級參數設置和集團內需統(tǒng)一的一些基礎設置，以實現在企業(yè)內部執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，并為下級單位核算處理中的個性化需求預留靈活的空間?；谝陨夏繕耍韵聦澐旨胸攧蘸怂?、預算管理、資金管理、成本管理、財務分析等幾大部分進行詳細說明，闡述具體的應用方案。使成本的核算真實準確，簡化成本核算工作量。滿足集團內部各核算單位多種成本核算方法并存的需要?？梢阅M銀行核算進行資金計息，允許用戶自定義資金利率，以及在不同范圍內的超定額利率?？梢赃M行橫向的多角度查詢及縱向的跨年度查詢，全面滿足不同使用人員的需要；同時系統(tǒng)支持溯源查詢，可以根據經濟業(yè)務發(fā)生后反映到帳面的結果追溯到最原始單據，對各級公司做最直接、最有效的控制。對下級分支機構的銷售反映的財務資金運作狀況能夠實時查詢與控制，及時掌握其經營動態(tài)，便于管理層科學決策。合理編制預算，通過對下屬各業(yè)務單位項目執(zhí)行情況的跟蹤、核算與管理，實現對預算執(zhí)行情況跟蹤控制，有效控制部門、項目費用，降低成本。實現業(yè)務財務一體化，業(yè)務單據對應的財務信息將實時傳至財務系統(tǒng)，方便決策層及時準確地獲取各項管理信息，并提供相關輔助決策手段供管理層使用。針對上述管理問題和需求，下面結合XXERP_財務，給出ABC煤業(yè)（集團）有限責任公司的財務集中應用解決方案。由此可見，信息孤島使企業(yè)的管理水平難以提高。財務信息的處理及核算需要人工操作較多，耗時費力；會計報表層層傳遞，人工匯總編制，合并報表工作量大、效率低。由于各職能單位之間信息不共享，財務、業(yè)務系統(tǒng)不集成，手工計算