【正文】 金計(jì)劃等等； 此外還提供自定義計(jì)劃之間的關(guān)系，例如根據(jù)收入計(jì)劃編制費(fèi)用計(jì)劃等等。 年、季、月 其他計(jì)劃 可以做專項(xiàng)計(jì)劃，或者定額標(biāo)準(zhǔn)等等。 年、季、月 財(cái)務(wù)計(jì)劃 科目、輔助項(xiàng)目、。 年、季、月 資金計(jì)劃 收支項(xiàng)目、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、部門、。 年、季、月 費(fèi)用計(jì)劃 費(fèi)用項(xiàng)目、部門、人員、項(xiàng)目、。 年、季、月 設(shè)備計(jì)劃 部門、資產(chǎn)類別、。 年、季、月 人力計(jì)劃 人員類別、部門、工資項(xiàng)目、。 年、季、月 生產(chǎn)計(jì)劃 存貨、存貨分類、。 采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)單價(jià)、采購(gòu)金額、。 銷售數(shù)量、銷售單價(jià)、銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售毛利、。 ? 財(cái)務(wù)把每一種計(jì)劃預(yù)算都按照預(yù)算類型、預(yù)算對(duì)象、預(yù)算元素、預(yù)算周期等進(jìn)行 抽象和歸納。 各部門主管 企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 預(yù)算執(zhí)行情況分析。 公司董事會(huì) 審批計(jì)劃。 計(jì)劃預(yù)算的編制。計(jì)劃預(yù)算在編制的過程中，會(huì)牽涉到企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)做的各環(huán)節(jié)和各個(gè)部門，各部門負(fù)責(zé)人都要參與到計(jì)劃預(yù)算的編制過程中來。 ? 對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)計(jì)劃實(shí)際數(shù)、同期數(shù)進(jìn)行比較分析。 ? 進(jìn)行預(yù)算的實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)實(shí)際發(fā)生數(shù)達(dá)到預(yù)算數(shù)的一定比例時(shí)， 系統(tǒng)報(bào)警提示。 ? 對(duì)預(yù)算樣表編制，為二級(jí)公司予留充足的空間：可直接以集團(tuán)樣表編制；也可參照集團(tuán)樣表、進(jìn)行修改后編制；還可制定本級(jí)樣表，下發(fā)給基層單位編制。 ? 根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，可以進(jìn)行某項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)整、變動(dòng)，同時(shí)相關(guān)的計(jì)劃相應(yīng)自動(dòng)地進(jìn)行聯(lián)動(dòng)調(diào)整。 ? 通過年度計(jì)劃預(yù)算的制定，可以作為集團(tuán)進(jìn)行成本費(fèi)用控制的依據(jù)和利潤(rùn)（資產(chǎn)回報(bào)額）等的考核標(biāo)準(zhǔn)。平煤集團(tuán)級(jí)預(yù)算編制內(nèi)容如圖所示： 目標(biāo)利潤(rùn) 采購(gòu)計(jì)劃 費(fèi)用計(jì)劃 人員計(jì)劃 資金計(jì)劃 資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃 損益計(jì)劃 生產(chǎn) 計(jì)劃 銷售計(jì)劃 運(yùn)輸計(jì)劃 設(shè)備計(jì)劃 成本計(jì)劃 ? 通過長(zhǎng)期全面計(jì)劃的制定，來勾畫企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)的藍(lán)圖。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中提供了全面的預(yù)算管理解決方案。 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 . 預(yù)算管理方案 全面預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的根本保證。與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖： 庫(kù)存管理 存貨核算出入庫(kù)成本計(jì)算出庫(kù)單銷售管理采購(gòu)管理總賬系統(tǒng)會(huì)計(jì)平臺(tái)調(diào)整單入庫(kù)單生產(chǎn)制造委外加工會(huì)計(jì)憑證集成應(yīng)用時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的出入庫(kù)單自動(dòng)傳至庫(kù)存系統(tǒng)單獨(dú)應(yīng)用時(shí)，手工錄入出入庫(kù)單 關(guān)鍵控制點(diǎn)： ? 結(jié)合預(yù)警平臺(tái)，系統(tǒng)可以對(duì)庫(kù)存存貨的安全庫(kù)存、最低最高庫(kù)存情況進(jìn)行預(yù)警提示，便于企業(yè)及時(shí)獲取庫(kù)存存貨信息 ，以進(jìn)行相關(guān)的采購(gòu)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)安排。 對(duì)存貨資金的占用和周轉(zhuǎn)進(jìn)行分析， ABC 成本分析，為企業(yè)采取合理措施，降低存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)提供直接數(shù)據(jù)依據(jù)。 . 存貨的核算與管理方案： 應(yīng)用配置‘ +存貨核算 +庫(kù)存管理’ 在 ABC 煤業(yè)（集團(tuán)）應(yīng)用中，需要從資金角度核算企業(yè)存貨（材料，產(chǎn)成品等）的出庫(kù)、入庫(kù)業(yè)務(wù)及其相關(guān)成本，需要配置‘存貨核算’和‘庫(kù)存管理’系統(tǒng) 。 與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖： 應(yīng)收系統(tǒng) 應(yīng)付系統(tǒng)收款單會(huì)計(jì)平臺(tái)銷售發(fā)票銷售管理報(bào)銷單支出單采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)管理總賬系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的單據(jù)自動(dòng)傳至應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)。 應(yīng)收管理、應(yīng)付管理與報(bào)賬中心三個(gè)系統(tǒng)從不同角度提供了對(duì)企業(yè)資金的核算和管理功能，共同構(gòu)建了企業(yè)資金流入、流出的平臺(tái)。為滿足這種核算要求，在 應(yīng)用財(cái)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，可以增配‘應(yīng)收管理’和‘應(yīng)付管理’系統(tǒng)。 ? 對(duì)薪資的統(tǒng)一管理中，集團(tuán)級(jí)控制參數(shù)‘工資項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增加’是關(guān)鍵控制點(diǎn)。 薪資福利系統(tǒng)為企業(yè)提供工資及各種福利基金的核算及管理功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)準(zhǔn)確及時(shí)地進(jìn)行工資、福利的核算和分?jǐn)?，提高人事薪資管理部門和核算發(fā)放部門處理相關(guān)業(yè)務(wù)的效率。 . 固定資產(chǎn)、薪資的核算與管理方案： 應(yīng)用配置‘ +固定資產(chǎn) +薪資福利’ 在上述費(fèi)用控制流程的基礎(chǔ)上，如果需要對(duì)固定資產(chǎn)、薪資進(jìn)行進(jìn)一步管理，如對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢、大修；工資項(xiàng)目構(gòu)成等的管理，可以增配‘固定資產(chǎn)管理 ’和‘薪資福利管理’系統(tǒng)。針對(duì)各項(xiàng)借款，及時(shí)進(jìn)行賬齡分析和催收工作，由系統(tǒng)自動(dòng)的把相關(guān)催收信息傳送到相關(guān)責(zé)任人。 ? 對(duì)員工借款、報(bào)銷等的控制，可以將單據(jù)中 借款用途與報(bào)銷時(shí)用途進(jìn)行比較，不符情況予以說明，便于分析查找原因。 三級(jí)公司 二級(jí)公司 總公司填寫 \ 申請(qǐng)審批生成憑證賬簿審核 \ 記賬 報(bào)銷單、支出單是否超出審批限額 ？是 是否否付款憑證復(fù)核明細(xì)賬審批總賬報(bào)賬中心審批流會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)完成是否超出審批限額 ？ 關(guān)鍵控制點(diǎn)說明： ? 對(duì)報(bào)銷單、付款單等單據(jù)的審核，是應(yīng)用系統(tǒng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。在會(huì)計(jì)平臺(tái)中需要設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目分類和影響因素，對(duì)各種單據(jù)定義憑證模板。適用于請(qǐng)購(gòu)、請(qǐng)款、固定資產(chǎn)審批、費(fèi)用報(bào)銷等多項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 ? 實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，費(fèi)用支出的事前控制（在支出申請(qǐng)環(huán)節(jié)）。 以下以單一企業(yè)為例，說明財(cái)務(wù)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用支出的審批過程： 業(yè)務(wù)員或經(jīng)辦員主管一 主管二 主管 ……. 出納 總賬會(huì)計(jì)審批會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)平臺(tái)報(bào)銷單支出單審批審批 付款流批審消息中心交辦事務(wù)待辦事務(wù) 應(yīng)用流程說明： ? 審批流設(shè)置 ：是定義各種單據(jù)的審批人及審批條件，便于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)行審批權(quán)限控制。 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 . 費(fèi)用控制方案： 應(yīng)用配置‘ +報(bào)賬中心’ 在以上基本方案的基礎(chǔ)上，通過增配‘報(bào)賬中心’功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)日常各項(xiàng)費(fèi)用等支出的審批與控制。對(duì)賬相符的自動(dòng)給出標(biāo)記與編號(hào)，可自動(dòng)生成抵銷分錄。 ? 提供內(nèi)部債權(quán)、債務(wù)的自動(dòng)對(duì)賬功能。 ? 二級(jí)公司 B 把合并報(bào)表，以及其合并范圍內(nèi)的公司與整個(gè)集團(tuán)其他公司之間的內(nèi)部交易輸出給母公司（對(duì)于子公司所上報(bào)的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，仍然按照其下屬各子公司的明細(xì)進(jìn)行上報(bào)，因?yàn)檫@樣對(duì)于其母公司來說，才便于對(duì)賬；但是其母公司在進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，所選擇的該子公司是應(yīng)該含有其下級(jí)公司的）。 合并報(bào)表的流程如圖： 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 三級(jí)公司 二級(jí)公司 總公司子公司 子公司 B日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整分錄匯總報(bào)表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)憑證子公司 y日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)識(shí)）財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)憑證子公司 B 財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)子公司 B合并報(bào)表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)母公司母公司 財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)匯總報(bào)表調(diào)整分錄母公司合并報(bào)表自動(dòng)對(duì)賬 ? 對(duì)于三級(jí)子公司 X 和 Y 以及二級(jí)公司 B，根據(jù)各自的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。 ? 在集團(tuán)應(yīng)用時(shí)，對(duì)賬表的查詢統(tǒng)計(jì)，系統(tǒng)提供了跨單位查詢、多單位統(tǒng)計(jì)等功能，可以滿足集團(tuán)對(duì)下級(jí)單位的會(huì)計(jì)核算處 理的過程和結(jié)果進(jìn)行集中監(jiān)控，同時(shí)便于從集團(tuán)整體角度反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 ? 跨單位賬表的查詢統(tǒng)計(jì)： ? 系統(tǒng)預(yù)置了各類賬表，可根據(jù)多種查詢條件進(jìn)行組合查詢，還可根據(jù)企業(yè)自身管理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類會(huì)計(jì)人員和管理人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)查詢分析。 . 會(huì)計(jì)核算基本方案： 應(yīng)用配置‘總賬 +現(xiàn)金銀行 +報(bào)表 +合并報(bào)表 ’ 本方案可以完成日常會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中實(shí)時(shí)反映，賬表跨單位查詢統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)編制對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)表。包括組織機(jī)構(gòu)、人員信息、客商信息、存貨信息、項(xiàng)目信息、結(jié)算信息等。包括會(huì)計(jì)科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等。 集團(tuán)可以對(duì)下級(jí)單位的會(huì)計(jì)科目、憑證類別等會(huì)計(jì)信息進(jìn)行控制 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 培訓(xùn)管理資料大全 《商務(wù)智庫(kù)》整理 多組織的集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用設(shè)置流程： 1 、集團(tuán)參數(shù)設(shè)置2 、集團(tuán)基本檔案建立 3 、建立公司目錄5 、權(quán)限管理4 、建立公司賬公司賬應(yīng)用設(shè)置1 、登錄公司賬2 、公司參數(shù)設(shè)置 3 、權(quán)限管理4 、公司基本檔案建立會(huì)計(jì)科目憑證類別……….外幣匯率會(huì)計(jì)科目憑證類別……….外幣匯率可以使用集團(tuán)已建立的數(shù)據(jù) 應(yīng)用設(shè)置說明： ? 參數(shù)設(shè)置：系統(tǒng)中提供各種控制參數(shù)，供用戶選擇，企業(yè)可根據(jù)自身核算及監(jiān)控的需要進(jìn)行選擇。集團(tuán)定價(jià)方式可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)煤炭銷售集中管理的要求。 ? 數(shù)據(jù)高度集中，合并報(bào)表、匯總報(bào)表可以由集團(tuán)財(cái)務(wù)處直接編制、報(bào)送， 可以提高報(bào)表編制的效率和準(zhǔn)確率，減少手工重復(fù)勞動(dòng)。 ? 徹底打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本賬的目標(biāo)。） ???????????? 在平煤集團(tuán)賬套下，可以實(shí)現(xiàn)： ? 由集團(tuán)統(tǒng)一控制下級(jí)單位、分子公司的會(huì)計(jì)科目，并可由集團(tuán)設(shè)置會(huì)計(jì)科目的編碼級(jí)次。 是否主輔幣核算 輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案） 公司會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次（當(dāng)會(huì)計(jì)科目集團(tuán)控制參數(shù)為否時(shí)，允許各公司 設(shè)置自己的會(huì)計(jì)科目編碼方案。 這些參數(shù)在集團(tuán)控制賬套中有的可以修改，有的有條件限制。對(duì)于公司級(jí)參數(shù)可以再設(shè)置“是否控制下級(jí)”。 賬套建立情況如圖： 平煤集團(tuán)賬套集團(tuán)財(cái)務(wù)處賬一礦財(cái)務(wù)科賬….財(cái)務(wù)科賬運(yùn)銷處財(cái)務(wù)科賬供應(yīng)處財(cái)務(wù)科賬二礦財(cái)務(wù)科賬 多組織企業(yè)應(yīng)用時(shí)，需要首 先在集團(tuán)控制賬套中，進(jìn)行集團(tuán)級(jí)參數(shù)設(shè)置和集團(tuán)內(nèi)需統(tǒng)一的一些基礎(chǔ)設(shè)置，以實(shí)現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，并為下級(jí)單位核算處理中的個(gè)性化需求預(yù)留靈活的空間。 基于以上目標(biāo)，以下將劃 分集中財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析等幾大部分進(jìn)行詳細(xì)說明，闡述具體的應(yīng)用方案。使成本的核算真實(shí)準(zhǔn)確，簡(jiǎn)化成本核算工作量。 滿足集團(tuán)內(nèi)部各核算單位多種成本核算方法并存的需要?？梢阅M銀行核算進(jìn)行資金計(jì)息，允許用戶自定義資金利率，以及在不同范圍內(nèi)的超定額利率?？梢赃M(jìn)行橫向的多角度查詢及縱向的跨年度查詢，全面滿足不同使用人員的需要；同時(shí)系統(tǒng)支持溯源查詢，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后反映到帳面的結(jié)果追溯到最原始單據(jù)，對(duì)各級(jí)公司 做最直接、最有效的控制。對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的銷售反映的財(cái)務(wù)資金運(yùn)作狀況能夠?qū)崟r(shí)查詢與控制，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，便于管理層科學(xué)決策。合理編制預(yù)算，通 過對(duì)下屬各業(yè)務(wù)單位項(xiàng)目執(zhí)行情況的跟蹤、核算與管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤控制，有效控制部門、項(xiàng)目費(fèi)用，降低成本。 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，業(yè)務(wù)單據(jù)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)信息將實(shí)時(shí)傳至財(cái)務(wù)系統(tǒng)，方便決策層及時(shí)準(zhǔn)確地獲取各項(xiàng)管理信息，并提供相關(guān)輔助決策手段供管理層使用。 針對(duì)上述管 理問題和需求，下面結(jié)合 XXERP_財(cái)務(wù)，給出 ABC 煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)集中應(yīng)用解決方案。 由此可見，信息孤島使企業(yè)的管理水平難以提高。財(cái)務(wù)信息的處理及核算需要人工操作較多，耗時(shí)費(fèi)力；會(huì)計(jì)報(bào)表層層傳遞，人工匯總編制，合并報(bào)表工作量大、效率低。 由于各職能單位之間信息不共享，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)不集成，手工計(jì)算成本工作繁瑣，無(wú)法準(zhǔn)確有效地進(jìn)行產(chǎn)品的成本分析，以及為價(jià)格制定提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。一筆內(nèi)部結(jié)算數(shù)據(jù)在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位需要多人在不同的系統(tǒng)中重復(fù)輸入，浪費(fèi)大量的人力物力，而且產(chǎn)生錯(cuò)誤的可能性大大增加。 在各個(gè)“信息孤島”之間，只能以報(bào)表方式手工傳遞財(cái)務(wù)信息，造成各級(jí)管理者不能及時(shí)獲取企業(yè)運(yùn)作中的數(shù)據(jù)信息，只能得到零散的、滯后的、不 準(zhǔn)確甚至是不真實(shí)的數(shù)據(jù)，影響了決策和管理的質(zhì)量和效率。雖然各公司部分部門采用了一些軟件系統(tǒng)，但都是立足于本公司的部門級(jí)軟件系統(tǒng)，這樣雖提高了本部門工作效率，但是卻為企業(yè)總體管理帶來了不便，形成了大大小小“信息孤島”，使得公司管理信息無(wú)法集成。其中有些問題 嚴(yán)重影響了企業(yè)整體效率，并且這些問題在分散核算、以報(bào)表方式手工傳遞財(cái)務(wù)信息條件下是無(wú)法解決的。未完成指標(biāo)的，有相應(yīng)的處罰。經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)，全面完成主體指標(biāo)和輔助指標(biāo)的，可以領(lǐng)取年薪。 各公司再把集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn)在本單位內(nèi)生產(chǎn)隊(duì)（段）進(jìn)行層 層分解，所有的指標(biāo)均落實(shí)到具體的責(zé)任人。全集團(tuán)的目標(biāo)利潤(rùn)加上核定的事業(yè)經(jīng)費(fèi)之和，就是生產(chǎn)礦和地面廠等經(jīng)營(yíng)單位需要完成的總利潤(rùn)指標(biāo)。 . 預(yù)算和考核評(píng)價(jià)： ABC 煤業(yè)（集團(tuán)）實(shí)行的是利潤(rùn)起點(diǎn)型的預(yù)算管理模式。這是產(chǎn)品成本的核算過程。然后按產(chǎn)品產(chǎn)量或計(jì)劃（定額）工時(shí)等在各產(chǎn)品之間分配制造費(fèi)用。各公司再把集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤(rùn)在本單位內(nèi)進(jìn)行層層 分解。每年 10 月份，計(jì)劃處和各生產(chǎn)單位制定次年的產(chǎn)量計(jì)劃，運(yùn)銷公司依據(jù)市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)產(chǎn)品的售價(jià)，通過產(chǎn)量和售價(jià)算出銷售收入。對(duì)分子公司在內(nèi)部結(jié)算中心賬戶的赤字積數(shù)計(jì)算罰息，收取貸款利息，藍(lán)字積數(shù)計(jì)算活期存款利息。在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，分