【正文】 ，執(zhí)行對(duì)帳戶在一定期間（一周、一旬、一月）的凍結(jié)控制。經(jīng)核定的嚴(yán)格控制的庫存現(xiàn)金限額，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行超額嚴(yán)格控制。216。216。216。u 資金結(jié)算l 帳戶管理：l 結(jié)算中心對(duì)內(nèi)部單位的帳戶情況如圖：216。216。216。216。216。資金計(jì)劃流程如圖所示：流程說明216。應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，結(jié)算中心在資金結(jié)算、資金融通、監(jiān)督與反饋等方面的職能將得到更進(jìn)一步發(fā)揮和提高。計(jì)劃執(zhí)行情況查詢可以實(shí)時(shí)查詢計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)情況計(jì)劃分析可以對(duì)計(jì)劃數(shù)、執(zhí)行數(shù)進(jìn)行完成情況分析、對(duì)比分析，出具相應(yīng)的分析表，并可將分析結(jié)果轉(zhuǎn)化為圖形。與關(guān)鍵二級(jí)公司采取簽合同方式，其他公司以文件形式確定計(jì)劃接受計(jì)劃分解計(jì)劃批復(fù)計(jì)劃發(fā)送計(jì)劃1接受集團(tuán)年度計(jì)劃；并可分解為季度、月度計(jì)劃下達(dá)到基層單位。消息中心閱讀信息，查閱相關(guān)文件樣表編制可以制定集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算樣表發(fā)送樣表將樣表格式進(jìn)行下發(fā)樣表編制可直接按集團(tuán)下發(fā)的樣表制定計(jì)劃，也可參照集團(tuán)下發(fā)的樣表格式，進(jìn)行修改，作為本級(jí)和下級(jí)樣表。u 功能實(shí)現(xiàn)應(yīng)用級(jí)次 功能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部二級(jí)公司基層單位預(yù)預(yù)算編制程序功能1：消息中心，網(wǎng)上信息發(fā)布功能2：辦公自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)公文管理電子化以文件或通知的形式，下達(dá)預(yù)算編制指令。216。 通過計(jì)劃預(yù)算體系的建立，可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行模擬。l 企業(yè)經(jīng)營模擬：l 企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算的編制，就是為了描繪未來的藍(lán)圖，并以此來協(xié)調(diào)各部門之間的運(yùn)做，進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。216。216。 提供了及時(shí)、靈活的預(yù)算分析?？梢葬槍?duì)各項(xiàng)預(yù)算設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警條件，由系統(tǒng)自動(dòng)檢測，并及時(shí)生成預(yù)警信息傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人。216。 計(jì)劃預(yù)算和審批流平臺(tái)緊密集成。總額控制就是可以對(duì)若干項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行綜合控制，只要總額不超出預(yù)算即可；分項(xiàng)控制就是對(duì)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目都分別進(jìn)行控制。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息。216。ll 計(jì)劃預(yù)算控制：216。l 對(duì)最終的計(jì)劃，要經(jīng)過公司董事會(huì)審批，審批后才能生效。l 手工錄入。l 通過公式得到。l 對(duì)于計(jì)劃數(shù)據(jù)的生成，有如下幾種方式：l 通過預(yù)測得到。預(yù)算編制委員會(huì)針對(duì)匯總計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整后，再形成各部門的計(jì)劃。這個(gè)過程可能反復(fù)很多次。l 自上而下的分解編制，就是由預(yù)算編制委員會(huì)先制定出總的計(jì)劃，然后逐層分解到各部門。即針對(duì)上述這些計(jì)劃預(yù)算體系中的內(nèi)容，可以編制35年的長遠(yuǎn)規(guī)劃，也可以編制年度計(jì)劃，還可以編制短期執(zhí)行計(jì)劃。年、季、月ll 財(cái)務(wù)提供這些計(jì)劃預(yù)算之間一些內(nèi)置的算法，例如根據(jù)銷售計(jì)劃利用MRP算法得到生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃；根據(jù)銷售計(jì)劃、采購計(jì)劃等利用收付款條件得到資金計(jì)劃等等；此外還提供自定義計(jì)劃之間的關(guān)系，例如根據(jù)收入計(jì)劃編制費(fèi)用計(jì)劃等等。年、季、月其他計(jì)劃可以做專項(xiàng)計(jì)劃，或者定額標(biāo)準(zhǔn)等等。年、季、月財(cái)務(wù)計(jì)劃科目、輔助項(xiàng)目、。年、季、月資金計(jì)劃收支項(xiàng)目、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、部門、。年、季、月費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用項(xiàng)目、部門、人員、項(xiàng)目、。年、季、月設(shè)備計(jì)劃部門、資產(chǎn)類別、。年、季、月人力計(jì)劃人員類別、部門、工資項(xiàng)目、。年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃存貨、存貨分類、。采購數(shù)量、采購單價(jià)、采購金額、。銷售數(shù)量、銷售單價(jià)、銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售毛利、。l 財(cái)務(wù)把每一種計(jì)劃預(yù)算都按照預(yù)算類型、預(yù)算對(duì)象、預(yù)算元素、預(yù)算周期等進(jìn)行抽象和歸納。各部門主管企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行情況分析。公司董事會(huì)審批計(jì)劃。計(jì)劃預(yù)算的編制。計(jì)劃預(yù)算在編制的過程中，會(huì)牽涉到企業(yè)經(jīng)營運(yùn)做的各環(huán)節(jié)和各個(gè)部門，各部門負(fù)責(zé)人都要參與到計(jì)劃預(yù)算的編制過程中來。 對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)計(jì)劃實(shí)際數(shù)、同期數(shù)進(jìn)行比較分析。 執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，對(duì)超預(yù)算支出，不予執(zhí)行或依據(jù)審批流程進(jìn)行追加審批。 進(jìn)行預(yù)算的實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)實(shí)際發(fā)生數(shù)達(dá)到預(yù)算數(shù)的一定比例時(shí)，系統(tǒng)報(bào)警提示。 對(duì)預(yù)算按照部門、單位或期間（季度、月度、旬）進(jìn)行分解，橫向到各級(jí)單位的所有部門，縱向到下級(jí)的所有單位。 對(duì)預(yù)算樣表編制，為二級(jí)公司予留充足的空間：可直接以集團(tuán)樣表編制；也可參照集團(tuán)樣表、進(jìn)行修改后編制；還可制定本級(jí)樣表，下發(fā)給基層單位編制。 通過在集團(tuán)內(nèi)所有單位應(yīng)用“計(jì)劃預(yù)算”系統(tǒng)，預(yù)算指標(biāo)制定自上而下逐級(jí)下達(dá)，指標(biāo)編制自下而上逐級(jí)匯總，實(shí)現(xiàn)“兩上兩下”的預(yù)算編制。 根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，可以進(jìn)行某項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)整、變動(dòng)，同時(shí)相關(guān)的計(jì)劃相應(yīng)自動(dòng)地進(jìn)行聯(lián)動(dòng)調(diào)整。 全面計(jì)劃預(yù)算可以按金額、數(shù)量編制，包括成本計(jì)劃、利潤計(jì)劃、資金計(jì)劃等。 通過年度計(jì)劃預(yù)算的制定，可以作為集團(tuán)進(jìn)行成本費(fèi)用控制的依據(jù)和利潤（資產(chǎn)回報(bào)額）等的考核標(biāo)準(zhǔn)。 通過全面計(jì)劃預(yù)算的協(xié)調(diào)平衡，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃，以確保實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)協(xié)調(diào)有序進(jìn)行。 通過長期全面計(jì)劃的制定，來勾畫企業(yè)未來經(jīng)營的藍(lán)圖。按照“以銷定運(yùn)、以運(yùn)定采”原則，制定以目標(biāo)利潤為起點(diǎn)的預(yù)算體系。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的根本任務(wù)即是：幫助企業(yè)根據(jù)自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿Γ贫茖W(xué)合理的全面預(yù)算方案，在企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的各項(xiàng)目標(biāo)。l 存貨系統(tǒng)提供對(duì)存貨出庫單價(jià)的控制參數(shù)，便于企業(yè)對(duì)存貨單價(jià)進(jìn)行合理控制。財(cái)務(wù)存貨核算與供應(yīng)鏈系統(tǒng)集成使用，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)出庫成本的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)反映，便于企業(yè)及時(shí)了解和掌握庫存存貨資金占用情況。財(cái)務(wù)存貨核算提供多種成本計(jì)價(jià)方法，準(zhǔn)確及時(shí)的反映存貨資金的增減變動(dòng)情況。與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖：注：如果供應(yīng)鏈?zhǔn)褂玫氖欠秦?cái)務(wù)系統(tǒng)，則可以通過財(cái)務(wù) 的數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，把其他供應(yīng)鏈系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳給財(cái)務(wù)，避免手工重復(fù)輸入。應(yīng)收管理、應(yīng)付管理與報(bào)賬中心三個(gè)系統(tǒng)從不同角度提供了對(duì)企業(yè)資金的核算和管理功能，共同構(gòu)建了企業(yè)資金流入、流出的平臺(tái)。為滿足這種核算要求，在應(yīng)用財(cái)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，可以增配‘應(yīng)收管理’和‘應(yīng)付管理’系統(tǒng)。l 對(duì)薪資的統(tǒng)一管理中，集團(tuán)級(jí)控制參數(shù)‘工資項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增加’是關(guān)鍵控制點(diǎn)。薪資福利系統(tǒng)為企業(yè)提供工資及各種福利基金的核算及管理功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)準(zhǔn)確及時(shí)地進(jìn)行工資、福利的核算和分?jǐn)偅岣呷耸滦劫Y管理部門和核算發(fā)放部門處理相關(guān)業(yè)務(wù)的效率。u 固定資產(chǎn)、薪資的核算與管理方案：應(yīng)用配置‘+固定資產(chǎn)+薪資福利’在上述費(fèi)用控制流程的基礎(chǔ)上，如果需要對(duì)固定資產(chǎn)、薪資進(jìn)行進(jìn)一步管理，如對(duì)固定資產(chǎn)購置、報(bào)廢、大修；工資項(xiàng)目構(gòu)成等的管理，可以增配‘固定資產(chǎn)管理’和‘薪資福利管理’系統(tǒng)。針對(duì)各項(xiàng)借款，及時(shí)進(jìn)行賬齡分析和催收工作，由系統(tǒng)自動(dòng)的把相關(guān)催收信息傳送到相關(guān)責(zé)任人。216。216。 對(duì)報(bào)銷單、付款單等單據(jù)的審核，是應(yīng)用系統(tǒng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。以下圖中以三級(jí)公司為例，說明財(cái)務(wù)在多組織的企業(yè)中，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用支出的審批和事前控制。l 會(huì)計(jì)平臺(tái)設(shè)置：應(yīng)用財(cái)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，系統(tǒng)中的所有單據(jù)都是通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，傳至總賬，形成系統(tǒng)完整的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。l 制定崗位、人員審批流程和審批權(quán)限，可以嚴(yán)格區(qū)分崗位、人員職責(zé)。系統(tǒng)自動(dòng)將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)人員審批。報(bào)賬中心系統(tǒng)通過對(duì)企業(yè)日常費(fèi)用支出、經(jīng)營業(yè)務(wù)支出和內(nèi)部往來款項(xiàng)劃撥的審批、核算和管理，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行和費(fèi)用支出的預(yù)算控制。l 系統(tǒng)提供有嚴(yán)格的權(quán)限控制，子公司不可以查到與自己無關(guān)的其他公司的內(nèi)部交易情況。為了解決集團(tuán)合并者對(duì)賬的壓力，內(nèi)部交易進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，要允許各子公司以本公司的身份登錄，了解集團(tuán)內(nèi)其他公司與本公司的交易情況，進(jìn)行本公司數(shù)據(jù)的對(duì)賬，這樣可以提高對(duì)賬的準(zhǔn)確率。l 母公司根據(jù)本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、以及B公司上報(bào)的合并報(bào)表，生成匯總報(bào)表；再根據(jù)內(nèi)部交易生成抵銷分錄；根據(jù)抵銷分錄和匯總報(bào)表生成母公司的合并報(bào)表。l 二級(jí)公司B將個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表匯總生成匯總報(bào)表，再根據(jù)內(nèi)部交易生成抵銷分錄；根據(jù)抵銷分錄和匯總報(bào)表生成子公司B的合并報(bào)表。合并報(bào)表流程：以母公司和子公司組成的企業(yè)集團(tuán)，往往需要編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，以企業(yè)集團(tuán)作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體綜合反映集團(tuán)整體的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況。 u 通過權(quán)限分配，來控制對(duì)數(shù)據(jù)的錄入、修改、查詢的權(quán)利，以明確企業(yè)內(nèi)各類人員各自相關(guān)職責(zé)。216。以下以三級(jí)公司模式為例，會(huì)計(jì)核算集中監(jiān)控的應(yīng)用流程如圖：應(yīng)用流程說明：216。 如果使用固定資產(chǎn)、薪資、存貨等系統(tǒng)，還需設(shè)置資產(chǎn)信息、薪資信息、庫位信息等。包括組織機(jī)構(gòu)、人員信息、客商信息、存貨信息、項(xiàng)目信息、結(jié)算信息等。216。 基本檔案設(shè)置：需要設(shè)置的‘財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息’主要是涉及總賬系統(tǒng)進(jìn)行基本會(huì)計(jì)核算的信息。 參數(shù)設(shè)置：系統(tǒng)中提供各種控制參數(shù)，供用戶選擇，企業(yè)可根據(jù)自身核算及監(jiān)控的需要進(jìn)行選擇。集團(tuán)定價(jià)方式可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)煤炭銷售集中管理的要求。l 數(shù)據(jù)高度集中，合并報(bào)表、匯總報(bào)表可以由集團(tuán)財(cái)務(wù)處直接編制、報(bào)送，可以提高報(bào)表編制的效率和準(zhǔn)確率，減少手工重復(fù)勞動(dòng)。l 徹底打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本賬的目標(biāo)。）………………………………在平煤集團(tuán)賬套下，可以實(shí)現(xiàn)：l 由集團(tuán)統(tǒng)一控制下級(jí)單位、分子公司的會(huì)計(jì)科目，并可由集團(tuán)設(shè)置會(huì)計(jì)科目的編碼級(jí)次。是否主輔幣核算輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案）公司會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次（當(dāng)會(huì)計(jì)科目集團(tuán)控制參數(shù)為否時(shí)，允許各公司設(shè)置自己的會(huì)計(jì)科目編碼方案。這些參數(shù)在集團(tuán)控制賬套中有的可以修改，有的有條件限制。對(duì)于公司級(jí)參數(shù)可以再設(shè)置“是否控制下級(jí)”。賬套建立情況如圖：多組織企業(yè)應(yīng)用時(shí)，需要首先在集團(tuán)控制賬套中，進(jìn)行集團(tuán)級(jí)參數(shù)設(shè)置和集團(tuán)內(nèi)需統(tǒng)一的一些基礎(chǔ)設(shè)置，以實(shí)現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，并為下級(jí)單位核算處理中的個(gè)性化需求預(yù)留靈活的空間?；谝陨夏繕?biāo)，以下將劃分集中財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本管理、財(cái)務(wù)分析等幾大部分進(jìn)行詳細(xì)說明，闡述具體的應(yīng)用方案。使成本的核算真實(shí)準(zhǔn)確，簡化成本核算工作量。滿足集團(tuán)內(nèi)部各核算單位多種成本核算方法并存的需要?？梢阅M銀行核算進(jìn)行資金計(jì)息，允許用戶自定義資金利率，以及在不同范圍內(nèi)的超定額利率?？梢赃M(jìn)行橫向的多角度查詢及縱向的跨年度查詢，全面滿足不同使用人員的需要；同時(shí)系統(tǒng)支持溯源查詢，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后反映到帳面的結(jié)果追溯到最原始單據(jù)，對(duì)各級(jí)公司做最直接、最有效的控制。對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的銷售反映的財(cái)務(wù)資金運(yùn)作狀況能夠?qū)崟r(shí)查詢與控制，及時(shí)掌握其經(jīng)營動(dòng)態(tài)，便于管理層科學(xué)決策。合理編制預(yù)算，通過對(duì)下屬各業(yè)務(wù)單位項(xiàng)目執(zhí)行情況的跟蹤、核算與管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤控制，有效控制部門、項(xiàng)目費(fèi)用，降低成本。實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，業(yè)務(wù)單據(jù)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)信息將實(shí)時(shí)傳至財(cái)務(wù)系統(tǒng)，方便決策層及時(shí)準(zhǔn)確地獲取各項(xiàng)管理信息，并提供相關(guān)輔助決策手段供管理層使用。針對(duì)上述管理問題和需求，下面結(jié)合XXERP_財(cái)務(wù)，給出ABC煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)集中應(yīng)用解決方案。由此可見，信息孤島使企業(yè)的管理水平難以提高。財(cái)務(wù)信息的處理及核算需要人工操作較多，耗時(shí)費(fèi)力；會(huì)計(jì)報(bào)表層層傳遞，人工匯總編制，合并報(bào)表工作量大、效率低。由于各職能單位之間信息不共享，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)不集成，手工計(jì)算成