【文章內(nèi)容簡介】 依 據(jù) 。第二篇 市農(nóng)業(yè)局財務集中核算總體規(guī)劃方案篇一 財務集中核算總體方案1 總體應用架構(gòu)圖總 賬項 目 成 本 資 金 結(jié) 息應 付 管 理 報 賬 中 心 應 收 管 理固 定 資 產(chǎn) 現(xiàn) 金 銀 行 資 金 對 賬集 中 報 表薪 資 福 利會 計 核 算財 務 管 理 全 面 預 算 管 理 財 務 分 析 與 監(jiān) 控 數(shù) 據(jù) 倉 庫證 券 業(yè) 務自 營 業(yè) 務 基 金 管 理 投 行 管 理委 托 資 產(chǎn) 經(jīng) 紀 業(yè) 務 法 人 清 算 ...應 用 平 臺 工 作 流 平 臺 預 警 平 臺動 態(tài) 會 計 平 臺 客 戶 化 平 臺 系 統(tǒng) 管 理9 / 41總 賬項 目 成 本 資 金 結(jié) 息應 付 管 理 報 賬 中 心 應 收 管 理固 定 資 產(chǎn) 現(xiàn) 金 銀 行 資 金 對 賬集 中 報 表薪 資 福 利會 計 核 算財 務 管 理 全 面 預 算 管 理 財 務 分 析 與 監(jiān) 控 數(shù) 據(jù) 倉 庫證 券 業(yè) 務自 營 業(yè) 務 基 金 管 理 投 行 管 理委 托 資 產(chǎn) 經(jīng) 紀 業(yè) 務 法 人 清 算 ...應 用 平 臺 工 作 流 平 臺 預 警 平 臺動 態(tài) 會 計 平 臺 客 戶 化 平 臺 系 統(tǒng) 管 理根 據(jù) 行 業(yè) 財 務 管 理 的 特 點 ， 結(jié) 合 行 業(yè) 財 務 核 算 的 內(nèi) 容 ， NC 將 整 體 的應 用 架 構(gòu) 分 為 四 個 層 次 ：? 最 底 層 是 整 個 系 統(tǒng) 的 應 用 平 臺 ， 所 有 的 應 用 都 架 構(gòu) 在 這 些 平 臺 上 ；? 基 于 應 用 平 臺 之 上 的 是 后 臺 的 會 計 核 算 系 統(tǒng) ， 滿 足 日 常 財 務 核 算 的 要 求 。? 頂 層 是 財 務 管 理 系 統(tǒng) ， 基 于 業(yè) 務 數(shù) 據(jù) 和 財 務 數(shù) 據(jù) ， 進 行 財 務 管 理 與 決 策 。 2 財務集中核算解決方案2．1 業(yè)財務核算的目標? 財 務 集 中 式 管 理 ： 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 從 組 織 形 態(tài) 上 來 看 可 以 視 作 是 一 個 全 局 式 的組 織 ， 其 經(jīng) 營 運 作 一 般 均 在 各 企 業(yè) 事 業(yè) 單 位 之 間 進 行 。 為 了 有 效 地 控 制 各 事業(yè) 單 位 的 資 金 風 險 ， 確 保 國 有 資 產(chǎn) 的 安 全 完 整 ， 集 中 管 理 無 疑 是 最 佳 的 管 理模 式 。 集 中 管 理 主 要 體 現(xiàn) 在 集 中 建 立 各 事 業(yè) 單 位 統(tǒng) 一 的 會 計 核 算 與 財 務 管 理制 度 ； 將 經(jīng) 營 資 源 分 配 的 財 權(quán) 集 中 在 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 ； 對 各 事 業(yè) 單 位 的 日 常 管理 進 行 實 時 的 監(jiān) 控 等 。? 對 貨 幣 資 金 的 嚴 格 監(jiān) 督 與 管 理 ： 要 求 能 夠 對 各 事 業(yè) 單 位 的 庫 存 現(xiàn) 金 、 銀 行 存款 等 賬 戶 的 資 金 余 額 進 行 實 時 查 詢 和 及 時 報 警 等 管 理 。? 建 立 健 全 財 務 風 險 防 范 體 系 是 各 事 業(yè) 單 位 財 務 管 理 的 重 要 任 務 ： 各 事 業(yè) 單 位財 務 風 險 具 體 可 以 理 解 為 各 事 業(yè) 單 位 費 用 控 制 方 面 。 因 此 建 立 起 一 套 完 善 的內(nèi) 部 控 制 制 度 和 風 險 防 范 體 系 是 財 務 管 理 的 重 點 內(nèi) 容 。2．2 財務管理系統(tǒng)的應用目標用 友 NC 產(chǎn) 品 針 對 行 業(yè) 財 務 管 理 的 特 點 ， 滿 足 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 財 務 管 理 的 要 求 ，10 / 41幫 助 企 業(yè) 達 到 如 下 的 應 用 目 標 ：? 建 立 起 集 中 的 財 務 核 算 體 系 ， 實 現(xiàn) 全 有 效 的 財 務 管 理 與 監(jiān) 控? 建 立 科 學 合 理 的 財 務 核 算 流 程 ， 完 善 企 業(yè) 的 內(nèi) 部 控 制 制 度 ， 實 現(xiàn) 機 關 事 業(yè) 單領 先 的 業(yè) 務 運 作 模 式 ， 提 高 運 行 效 率 。? 建 立 起 全 面 完 整 的 財 務 分 析 體 系 ， 借 助 各 種 高 級 分 析 、 報 表 和 靈 活 的 查 詢 能力 ， 為 行 政 管 理 提 供 強 有 力 支 持 。? 實 現(xiàn) 財 務 對 事 業(yè) 單 位 日 常 工 作 的 及 時 反 映 與 監(jiān) 控 。? 提 供 開 放 的 、 可 擴 展 的 應 用 平 臺 ， 滿 足 機 關 改 革 不 斷 發(fā) 展 變 化 的 需 求 ， 支 持迅 速 而 持 續(xù) 的 改 善 能 力 。2．3 集中財務解決方案概述 基 于 上 述 整 體 的 應 用 架 構(gòu) ， 滿 足 各 事 業(yè) 單 位 集 中 管 理 的 要 求 ， NC 提供 了 集 中 財 務 的 解 決 方 案 。 集 中 財 務 解 決 方 案 的 核 心 特 征 ： 一 是 會 計 核 算 與 財 務 管 理 的 集 中 ， 二 是 財務 與 業(yè) 務 的 集 成 。會 計 核 算 與 財 務 管 理 的 集 中 ， 首 先 體 現(xiàn) 在 數(shù) 據(jù) 的 集 中 上 。? 一 個 會 計 賬 套 就 是 一 個 集 中 的 數(shù) 據(jù) 庫 ， 在 該 會 計 賬 套 中 ， 可 以 建 立 任 意 多 個獨 立 核 算 的 會 計 主 體 ， 每 個 獨 立 核 算 的 會 計 主 體 又 都 可 以 按 照 部 門 進 行 更 加明 細 的 核 算 與 管 理 。 會 計 賬 套 是 進 行 集 中 核 算 、 集 中 控 制 、 實 時 查 詢 統(tǒng) 計 分農(nóng)業(yè)局合并帳套植保站帳套 獸醫(yī)站帳套植保公司 羅斯花店 三級單位 三級單位業(yè)務部 其他 財務部等 業(yè)務部 其他 財務部等11 / 41析 的 主 體 。? 合 并 賬 套 就 是 定 期 地 匯 總 各 會 計 賬 套 的 數(shù) 據(jù) ， 形 成 的 更 大 范 圍 內(nèi) 的 集 中 數(shù) 據(jù) 。合 并 賬 套 的 數(shù) 據(jù) 主 要 用 于 進 行 查 詢 分 析 。如 上 圖 所 示 ， 在 一 個 會 計 賬 套 中 集 中 了 各 個 各 事 業(yè) 單 位 的 所 有 的 財 務 數(shù) 據(jù)和 業(yè) 務 數(shù) 據(jù) ， 保 證 了 全 局 信 息 的 共 享 ， 為 業(yè) 務 、 管 理 與 控 制 、 決 策 各 層 人 員 都提 供 了 直 接 、 完 整 的 數(shù) 據(jù) 。 這 樣 既 能 保 證 各 各 事 業(yè) 單 位 數(shù) 據(jù) 相 對 獨 立 、 保 密 ，又 保 證 在 財 務 管 理 層 面 上 整 個 全 局 財 務 信 息 是 一 個 整 體 。其 次 ， 在 一 個 會 計 賬 套 內(nèi) ， 基 于 數(shù) 據(jù) 的 集 中 ， 提 供 了 基 礎 數(shù) 據(jù) 和 控 制 參 數(shù)的 集 中 控 制 ， 為 全 局 制 定 和 貫 徹 統(tǒng) 一 的 會 計 核 算 政 策 與 財 務 管 理 制 度 提 供 了 有力 的 手 段 。? 統(tǒng) 一 的 會 計 期 間 。 一 個 會 計 賬 套 內(nèi) 的 所 有 各 事 業(yè) 單 位 采 用 相 同 的 會 計 期 間 。? 統(tǒng) 一 的 外 幣 檔 案 ， 但 各 核 算 主 體 的 記 賬 本 位 幣 可 以 不 同 ， 單 主 幣 或 者 主 輔 幣的 核 算 體 系 也 可 以 不 同 。 外 幣 匯 率 可 以 由 全 局 來 統(tǒng) 一 設 置 ， 各 事 業(yè) 單 位 引 用即 可 ； 也 可 以 選 擇 由 各 事 業(yè) 單 位 自 己 來 維 護 外 幣 匯 率 。12 / 41? 基 礎 數(shù) 據(jù) 的 控 制 ： 對 于 主 要 的 基 礎 數(shù) 據(jù) ， 均 可 以 定 義 是 否 要 進 行 全 局 統(tǒng) 一 的管 理 與 控 制 ， 是 否 允 許 各 下 級 單 位 增 加 新 的 數(shù) 據(jù) 。 基 礎 數(shù) 據(jù) 的 全 局 統(tǒng) 一 管 理 ，為 控 制 與 集 中 的 匯 總 統(tǒng) 計 分 析 提 供 了 條 件 。 各 系 統(tǒng) 的 基 本 檔 案 均 可 以 進 行 這樣 的 控 制 ， 例 如 總 賬 的 會 計 科 目 、 固 定 的 資 產(chǎn) 類 別 、 增 減 方 式 等 等 。? 運 行 參 數(shù) 的 控 制 ： 所 有 系 統(tǒng) 的 運 行 參 數(shù) ， 均 能 夠 按 照 全 局 的 組 織 結(jié) 構(gòu) ， 由 上級 來 制 定 和 控 制 下 級 單 位 。農(nóng) 業(yè) 局 管 理 機 構(gòu)畜 牧 總 站 植 保 站 老 干 部 站植 保 公 司 羅 斯 花 店 其 他二 級 單 位 也 可 以控 制 三 級 單 位 的會 計 政 策 。 可 以 對 下 級 單 位的 會 計 科 目 、 憑證 類 別 等 會 計 信息 進 行 控 制? 在 集 中 核 算 與 控 制 的 基 礎 上 ， 系 統(tǒng) 還 提 供 了 個 性 化 和 行 業(yè) 化 的 應 用 。 例 如 各個 各 事 業(yè) 單 位 的 記 賬 本 位 幣 和 核 算 體 系 可 以 不 同 ， 會 計 科 目 體 系 和 憑 證 分 類13 / 41可 以 不 同 ， 集 中 控 制 參 數(shù) 之 外 的 其 他 的 參 數(shù) 可 以 進 行 個 性 化 的 設 置 等 等 ?？?之 ， 由 于 系 統(tǒng) 提 供 了 靈 活 的 設 置 機 制 和 控 制 手 段 ， 可 以 滿 足 各 種 程 度 的全 局 集 中 管 理 與 控 制 的 要 求 。再 次 ， 提 供 了 全 局 內(nèi) 多 各 事 業(yè) 單 位 的 實 時 匯 總 統(tǒng) 計 分 析 ， 并 提 供 了 跨 各 事業(yè) 單 位 的 審 批 流 機 制 和 預 警 機 制 。 為 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 各 事 業(yè) 單 位 進 行 全 面 、 的 實時 監(jiān) 控 、 真 實 準 確 的 分 析 與 決 策 提 供 了 有 利 的 保 證 。? 各 系 統(tǒng) 的 統(tǒng) 計 分 析 與 賬 簿 查 詢 ， 均 提 供 了 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 匯 總 功 能 。 在 權(quán) 限許 可 的 前 提 下 ， 可 以 跨 各 事 業(yè) 單 位 查 詢 多 單 位 的 數(shù) 據(jù) ， 也 可 以 匯 總 多 單 位 的數(shù) 據(jù) 。 這 種 最 底 層 數(shù) 據(jù) 向 上 層 直 接 匯 總 的 方 式 ， 使 得 信 息 不 經(jīng) 過 任 何 中 間 層的 處 理 ， 保 證 了 信 息 的 真 實 性 、 完 整 性 、 及 時 性 。三 級 單 位 二 級 單 位 局 財 務 處錄 入 憑 證審 核記 賬明 細 賬總 賬錄 入 憑 證審 核記 賬錄 入 憑 證審 核記 賬日 常 業(yè) 務賬 簿 查 詢統(tǒng) 計 分 析明 細 賬總 賬 明 細 賬總 賬跨 單 位實 時 查 詢? 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 審 批 流 機 制 與 預 警 機 制 。 審 批 流 上 的 各 個 崗 位 和 環(huán) 節(jié) 可 以 是跨 各 事 業(yè) 單 位 的 ， 預 警 信 息 也 可 以 跨 各 事 業(yè) 單 位 的 傳 遞 。14 / 41 下 級 單 位 下 級 單 位 下 級 單 位部 門 經(jīng) 辦 或 員 工 主 管 一 主 管 二 主 管 三 主 管 N 出 納 總 賬 會 計填 寫 借 款 單填 寫 報 銷 單審 批審 批審 批下 級 單 位 上 級 單 位審 批付 款 動態(tài)會計平臺 憑 證核 銷靈 活 、 強 大 的 合 并 功 能 可 使 整 個 全 局 的 財 務 信 息 迅 速 、 準 確 的 合 并 ， 為 整個 企 業(yè) 的 財 務 分 析 、 經(jīng) 營 決 策 提 供 及 時 、 準 確 的 財 務 數(shù) 據(jù) 。3 功能概述3．1 總賬總 賬 系 統(tǒng) 是 會 計 核 算 的 基 礎 和 核 心 ， 所 有 的 業(yè) 務 發(fā) 生 最 終 都 要 在 總 賬 系 統(tǒng)中 進 行 反 映 。主 要 功 能 如 下 ：? 基 礎 數(shù) 據(jù) 管 理 ： 包 括 科 目 結(jié) 構(gòu) 的 管 理 、 憑 證 分 類 的 管 理 、 憑 證 編 號 方 式 的 設定 、 輔 助 核 算 項 目 的 設 置 等 內(nèi) 容 。? 憑 證 管 理 ： 包 括 憑 證 的 錄 入 及 修 改 、 憑 證 的 審 批 和 簽 字 、 憑 證 記 賬 、 憑 證 調(diào)整 、 憑 證 打 印 等 內(nèi) 容 。? 往 來 管 理 ： 往 來 對 賬 、 往 來 核 銷 、 往 來 賬 齡 分 析 等 內(nèi) 容 。? 賬 簿 查 詢 ： 提 供 三 欄 式 總 賬 、 棋 盤 式 總 賬 、 交 叉 查 詢 ， 余 額 表 、 明 細 賬 、 序時 賬 、 日 記 賬 、 日 報 表 、 多 欄 賬 、 綜 合 賬 查 詢 。 提 供 三 欄 式 總 賬 、 余 額 表 、明 細 賬 、 日 記 賬 、 多 欄 賬 的 正 式 賬 簿 打 印 。? 輔 助 賬 簿 查 詢 ： 提 供 針 對 輔 助 項 目 的 賬 簿 查 詢 及 打 印 ， 包 括 輔 助 總 賬 、 輔 助明 細 賬 、 輔 助 交 叉 查 詢 。? 期 末 處 理 ： 提 供 匯 兌 損 益 結(jié) 轉(zhuǎn) 、 期 間 損 益 結(jié) 轉(zhuǎn) 、 自 定 義 結(jié) 轉(zhuǎn) ； 提 供 試 算 平 衡15 / 41檢 查 ， 執(zhí) 行 月 末 結(jié) 賬 工 作 。 業(yè)務流程科 目 管 理 憑 證 類 別 輔 助 項 目憑 證 編 碼 方 案 審 批 流 程 期 初 余 額憑 證 錄 入審 核 簽