【正文】 信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時報告盡職調(diào)查結(jié)果。 第四十九條商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。 第四十八條商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。 第六章授信工作盡職調(diào)查要求 第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。 第四十六條商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施： （一）確認實際授信余額； （二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見； （三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。 第四十四條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。 第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。重點監(jiān)測以下內(nèi)容： （一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； （二）授信項目是否正常進行； （三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化； （五）授信的償還情況； （六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法 律文件合法性等進行確認。 第三十九條商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。 第三十七條商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。 第三十五條商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信： （一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目； （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股； （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。 第三十三條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。 第三十一條商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。 第三十條在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價。 分析評價報告應(yīng)詳細注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。 第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。 第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進行識別，風(fēng)險提示參見《附錄》中的“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”。 第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。 第三章分析與評價盡職要求 第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。 第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。 第二十一條當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。 授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對 客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信工作人員辦理。 第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實。 第十五條商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。 第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險戰(zhàn)略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。 第九條商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責(zé)，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進行責(zé)任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。 第七條商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨立履行職責(zé)。 第五條商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信進行統(tǒng)一管理。 （四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。 （二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 第三篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會【發(fā)布文號】 【發(fā)布日期】 20210716【生效日期】 20210716【失效日期】【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 第一章總則 第一條為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范授 信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào) 查。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊伍。二是授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。由于《指引》規(guī)定的授信工作盡職是最基本的盡職要求，銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神并結(jié)合實際情況制定詳細的免責(zé)條款并報銀監(jiān)會備案?！吨敢诽貏e強調(diào)對八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究，即進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；未按照?guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工 作或提供虛假信息的。問：《指引》對授信問責(zé)制有哪些具體規(guī)定？ 答：《指引》從兩個方面對授信盡職問責(zé)制作了具體規(guī)定。 鑒于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)體系不盡相同，銀監(jiān)會沒有要求商業(yè)銀行成立單獨部門負責(zé)授信盡職調(diào)查，但是，明確要求商業(yè)銀行授信盡職調(diào)查必須獨立進行。一般來講，業(yè)務(wù)部門負責(zé)市場和業(yè)務(wù)拓展，在對業(yè)務(wù)發(fā)展、收益和風(fēng)險考慮中，更關(guān)注收益，貸前調(diào)查往往很難徹底和公正?！吨敢分械谋M職調(diào)查貫穿業(yè)務(wù)發(fā)起、決策、授信實施后管理以及問題授信等的全過程。獨立的授信工作盡職調(diào)查制度和責(zé)任追究機制是盡職 調(diào)查的一個重要方面，也是國際上管理良好的商業(yè)銀行普遍采用的一個行之有效的制度。 答：盡職調(diào)查是國際銀行業(yè)的一項基本制度。附錄列示了近 200 條風(fēng)險 提示，便于商業(yè)銀行授信工作人員按圖索驥。五是強化了商業(yè)銀行自身控制授信風(fēng)險的主觀能動性，要求商業(yè)銀行根據(jù)《指引》的基本精神制定實施細則?！吨敢芬龑?dǎo)商業(yè)銀行注重商業(yè)銀行內(nèi)部縱向和橫向之間的協(xié)調(diào)配合和溝通，要求商業(yè)銀 行內(nèi)部上下級之間、相關(guān)部門之間在信息方面建立相 互溝通機制，在授信管理方面作好協(xié)調(diào)與配合，在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，有效防范風(fēng)險。在對客戶風(fēng)險識別時，根據(jù)情況，要向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取信息，驗證客戶資料的真實性。二是強調(diào)授信管理工作的全面和深入。以往的貸款“三查”制度主要關(guān)注貸款而不是授信，因而忽視動態(tài)變化。此外，針對授信過程的不同環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點，《指引》還編制了《附錄》，列出了近 200 條風(fēng)險提示內(nèi)容，包括主要授信種類的風(fēng)險提示；客戶基本資料清單提 示；授信業(yè)務(wù)特點分析風(fēng)險提示；非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示；格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號風(fēng)險提示等六方面的內(nèi)容。從工作人員來講，商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)所有參與客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理人員，以及對授信工 作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告的授信工作盡職調(diào)查人員都要根據(jù)《指引》的規(guī)定履行相應(yīng)的職責(zé)。從期限上看，包括短期授信和中長期授信。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。為促進 商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范商業(yè)銀行授信管理工作，明確授信工作盡職要求，防范和化解授信風(fēng)險，保護存款人利益，銀監(jiān)會在認真總結(jié)經(jīng)驗，廣泛征求意見，充分吸收巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》等先進監(jiān)管理念的基礎(chǔ)上，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，研究制定了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，以引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作要求，規(guī)避授信的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險，明確授信工作人員的相關(guān)責(zé)任。最近，國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風(fēng)險的責(zé)任，充分行使銀行信貸自主權(quán)。 ，依法按期收回貸款本金和利息 ，不損害社會公共利益 第二篇：銀行授信工作盡職指引 銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就銀監(jiān)會就《 《《《商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引商業(yè)銀行授信工作盡職指引》》》》答記者問答記者問答記者問答記者問 2021 年07 月 26 日 09:11 南軻中國銀監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人今日就發(fā)布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》回答了本報記者提問。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。如果存款人的合法權(quán)益得不到有效的尊重和保 護，他們就選擇其他銀行或退出市場。存款是商業(yè)銀行的主要資金來源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。作為獨立的市場主體，有權(quán)依法處理其一切經(jīng)營管理事務(wù)，自主參與民事活動，并以其全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責(zé)任。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟機制運行的必然要求。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，必須有效地在三者之問尋求有效的平衡。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動性為前提。 （七）對傳統(tǒng)財務(wù)分析的某些趨勢，例如市場份額的快速下降未 商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應(yīng)當遵守下列原則： 1．效益性、安全性、流動性原則。 （十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔保。 （六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。 （九）若為有限責(zé)任 客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件 （十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人 對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準文件，預(yù)計資金來源及使用情況、預(yù)計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進 三、主要授信品種風(fēng)險分析提示 （一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： 1. ，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期 3. 4. （二）設(shè)備采購和更新融資需 求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. （三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. （四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注： 1. 2. 3. 4. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. （五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。 （二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行 （三）開立信用證是否對信用證受益人與開證