【文章內(nèi)容簡介】 是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。三是要建立高素質(zhì)授信工作盡職調(diào)查專業(yè)隊伍。《指引》要求從事授信盡職調(diào)查的人員應具備較完備的授信、法律、財務等知識，并接受相關(guān)培訓，依誠信和公正原則開展工作。四是要根據(jù)情況選擇有效方式開展調(diào) 查。既可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的調(diào)查方式，必要時，也可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。 第三篇：商業(yè)銀行授信工作盡職指引 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會【發(fā)布文號】 【發(fā)布日期】 20210716【生效日期】 20210716【失效日期】【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 第一章總則 第一條為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制，規(guī)范授 信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。 第二條本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。 第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指： （一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務活動。 （二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。 （三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。 （四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。 第四條授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務，應申請回避。 第五條商業(yè)銀行應建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信進行統(tǒng)一管理。 第六條商業(yè)銀行應建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。 第七條商業(yè)銀行應創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風險控制要求，熟悉授信工作職責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨立履行職責。 第八條商業(yè)銀行應加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務 、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。 第九條商業(yè)銀行應建立授信工作盡職問責制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。 第十條本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風險提示，商業(yè)銀行應結(jié)合實際參照制定相應的風險防范工作要求。 第二章客戶調(diào)查和業(yè)務受理盡職要求 第十一條商業(yè)銀行應根據(jù)本行確定的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃及風險戰(zhàn)略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務關(guān)系的客戶和潛在客戶。 第十二條商業(yè)銀行確定目標客戶時應明 確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。 第十三條商業(yè)銀行客戶調(diào)查應根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。 第十四條商業(yè)銀行應關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風險及關(guān)聯(lián)客戶授信風險。 第十五條商業(yè)銀行應對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。 第十六條商 業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實。 第十七條商業(yè)銀行應酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。 第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。 第十九條對客戶資料補充或變更時，授信工作人員之間應主動進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。 授信業(yè)務部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何一方需對 客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務部門授信工作人員辦理。 第二十條商業(yè)銀行應了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。 第二十一條當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應及時會同授信業(yè)務部門派員實地調(diào)查。 第二十二條商業(yè)銀行應督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應注意保密，不 得用于不正當業(yè)務競爭。 第三章分析與評價盡職要求 第二十三條商業(yè)銀行應根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險。主要授信品種的風險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風險分析提示”。 第二十四條商業(yè)銀行應認真評估客戶的財務報表，對影響客戶財務狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務和經(jīng)營情況。必要時應進行利率、匯率等的敏感度分析。 第二十五條商業(yè)銀行應對客戶的非財務因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風險進行識別，風險提示參見《附錄》中的“非財務因素分析風險提示”。 第二十六條商業(yè)銀行應對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。 第二十七條商業(yè)銀行應根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。 第二十八條商業(yè)銀行應對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。 第二十九條商業(yè)銀行應根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。 分析評價報告應詳細注明客戶的經(jīng)營、管理、財務、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應另附說明。 第三十條在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應重新進行授信分析評價。重大事項 包括： （一）外部政策變動； （二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動； （三）客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線； （四）客戶財務收支能力發(fā)生重大變化； （五）客戶涉及重大訴訟； （六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄； （七）其他。 第三十一條商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應隨時進行審查，及時做出相應的評審意見。 第四章授信決策與實施盡職要求 第三十二條商業(yè)銀行授信決策應在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越權(quán) 限進行授信。 第三十三條商業(yè)銀行授信決策應依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。 第三十四條商業(yè)銀行在授信決策過程中，應嚴格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。 第三十五條商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務進行授信： （一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目； （二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股； （三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。 第三十六條客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不得提供授信： （一）項目批準文件； （二）環(huán)保批準文件； （三）土地批準文件； （四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。 第三十七條商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應依有關(guān)法律、法規(guī)或相應的合同條款重新決策或變更授信。 第三十八條商業(yè)銀行實施有條件授信時應遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 第三十九條商業(yè)銀行對擬實施的授信應制作相應的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。 第四十條商業(yè)銀行授信實施時，應關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法 律文件合法性等進行確認。 第五章授信后管理和問題授信處理盡職要求 第四十一條商業(yè)銀行授信實施后，應對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容： （一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； （二）授信項目是否正常進行； （三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （四）客戶的財務狀況是否發(fā)生變化； （五）授信的償還情況； （六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。 第四十二條商業(yè)銀行應嚴格按照風險管 理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。 第四十三條商業(yè)銀行應通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并發(fā)出預警風險提示。風險提示參見《附錄》中的“預警信號風險提示”，授信工作人員應及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應及時制止并采取補救措施。 第四十四條商業(yè)銀行應根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。 第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應設立 明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應指定專人管理。 第四十六條商業(yè)銀行對問題授信應采取以下措施： （一）確認實際授信余額； （二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見； （三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用； （四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施 ； （五）要求保證人履行保證責任，追加擔保或行使擔保權(quán)； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失； （七）其他必要的處理措施。 第六章授信工作盡職調(diào)查要求 第四十七條商業(yè)銀行應設立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責和工作要求。 從事授信盡職調(diào)查的人員應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關(guān)培訓，并依誠信和公正原則開展工作。 第四十八條商業(yè)銀行應支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。 第四十九條商業(yè)銀行對授信業(yè)務流程的各項活動都須進行盡職調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定授信工作人員是否免責。被調(diào)查人員應積極配合調(diào)查人員的工作。 授信工作盡職調(diào)查人員應及時報告盡職調(diào)查結(jié)果。 第五十條商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認的程序，應責成相關(guān)授信工作人員及時進行糾正。 第 五十一條商業(yè)銀行應根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。 （一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的； （二）未對客戶資料進行認真和全面核實的； （三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模? （四）未按照規(guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的； （五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的； （六）未根據(jù)預警信號及時采取必要保全措施的； （七）故意隱瞞真實情況的； （八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的； （九）其他。 第五十二條對于嚴格按照授信業(yè)務流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務受理、授信分析與評價、授信決策與實施