【文章內(nèi)容簡介】 （２）支付中介職能。它是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)業(yè)存款等貨幣經(jīng)營業(yè)務(wù)的職能。（３）信用創(chuàng)造職能。所謂信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收各類活期存款的有利條 件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。（４）金融服務(wù)職能。商業(yè)銀行可以利用其在國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息，憑借這些優(yōu)勢，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段，為客戶提供多種金融服務(wù)。（５）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能。商業(yè)銀行通過其信用中介活動(dòng)，調(diào)節(jié)社會(huì)各部門的資金余缺，同時(shí)在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的引導(dǎo)作用的功能。商業(yè)銀行還可以 通過在國際市場上的融資活動(dòng)，來調(diào)節(jié)本國的國際收支變化 兌的外部效應(yīng)？簡述商業(yè)擠兌的外部效應(yīng)？答：銀行的破產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致股東喪失權(quán)益，雇員遭到解雇，存款人和貸款人尋找新的關(guān)系銀行，此外還可能通過存款人對(duì)存款資金的抽逃將一家銀行的破產(chǎn)效應(yīng)擴(kuò)散到其他銀行甚至整個(gè)銀行體系。這種外部性效應(yīng)的強(qiáng)弱與存款人抽逃資金的處理方式直接聯(lián)系。銀行擠兌的外部性效應(yīng)主要有以下幾種：（１）存款轉(zhuǎn)移。只要存款人對(duì)整個(gè)銀行體系保有信心，那么即使對(duì)個(gè)別銀行１４８商業(yè)銀行管理學(xué)習(xí)題集進(jìn)行擠兌，也會(huì)選擇將提取的存款轉(zhuǎn)存入他所認(rèn)為的其他健全 銀行。如果一國中所有銀行的存款準(zhǔn)備率完全相同 ——— 這也是目前世界上絕大多數(shù)國家的實(shí)際情況 ——— 整個(gè)銀行體系的存款總額及全社會(huì)貨幣供給量將保持不變。因此，在這一層次的資金運(yùn)動(dòng)其實(shí)質(zhì)只是存款余額在不同銀行之間的重新組合，一般不會(huì)對(duì)實(shí)物經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生明顯影響。不過銀行擠兌的效應(yīng)不僅僅表現(xiàn)為這種有形的資金運(yùn)動(dòng)，它更大程度地反映為對(duì)人們心理預(yù)期的影響。但只要存款仍停留在銀行體系內(nèi)部，其外部性效應(yīng)就不會(huì)是系統(tǒng)性的。（２）品質(zhì)抽逃。當(dāng)存款人同時(shí)對(duì)數(shù)家銀行產(chǎn)生不良預(yù)期，或他們預(yù)期的“問題”銀行里包含了規(guī)模較大的銀行，再或者所有這 些“問題”銀行都集中在同一經(jīng)濟(jì)或地理區(qū)域時(shí)，出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考慮，他們將不再把存款存入銀行，而是持有相對(duì)更加安全的資產(chǎn)，例如國庫券和其他政府債券。品質(zhì)抽逃的發(fā)生雖然意味著這部分存款資金將由存款人轉(zhuǎn)歸安全資產(chǎn)的發(fā)行人，但是由于這些安全資產(chǎn)的發(fā)行人多數(shù)是政府機(jī)構(gòu)或信譽(yù)卓著的大公司，因此大多數(shù)情況下他們會(huì)將存款重新存入其他至少在他們看來仍然安全的銀行。換言之，品質(zhì)抽逃最終往往仍表現(xiàn)為銀行之間的資金流動(dòng)，因此其實(shí)質(zhì)是一種間接的存款轉(zhuǎn)移。（３）貨幣抽逃。貨幣抽逃發(fā)生在銀行信用持續(xù)惡化的情況下，此時(shí)包括安全資產(chǎn)的發(fā)行人在 內(nèi)的更多的存款人開始對(duì)周圍的銀行甚至整個(gè)銀行體系失去信心。此時(shí)為了維護(hù)自身利益，他們將抽逃的現(xiàn)金以貨幣形式持有，這就是所謂的貨幣抽逃。較之于前兩種存款資金的再處理方式，貨幣抽逃有著本質(zhì)的區(qū)別。在這種形式下，擠提出的貨幣資金不是脫離一家或數(shù)家受擠兌銀行，而是脫離整個(gè)銀行體系。因此，貨幣抽逃的發(fā)生，最直接的外部效應(yīng)會(huì)表現(xiàn)為對(duì)存款總額以至 貨幣總量的影響。貨幣抽逃引發(fā)的貨幣存量的減損又會(huì)進(jìn)一步危及銀行體系的安全。在全系統(tǒng)的貨幣緊縮過程中，不僅僅受擠兌的銀行會(huì)進(jìn)行資產(chǎn)變現(xiàn)，而且原本被存款人認(rèn)定為健全的銀行也需要進(jìn)行大量的資產(chǎn)變現(xiàn)以滿足客戶的提現(xiàn)要求。由于缺乏外來資金的注入，銀行的資產(chǎn)銷售會(huì)由于有大量銀行拋售資產(chǎn)而愈加困難。銀行擠兌會(huì)迅速蔓延到原本具有清償能力的銀行。如果上述機(jī)制不能得到控制，越來越多的銀行會(huì)被拖入“擠兌 — 破產(chǎn) — 擠兌”的風(fēng)潮，直至最終引發(fā)系統(tǒng)性的銀行恐慌。 ，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為哪些？從不同的角度看，商業(yè)銀 行風(fēng)險(xiǎn)可以分為哪些？答：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類：通?？煞譃橄到y(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由來自銀行體系之外的不確定因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、市場資金供求狀況、政治局勢等所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，它對(duì)整個(gè)銀行業(yè)都產(chǎn)生影響，不可能消除；非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由來自銀行體系之內(nèi)的行為人主觀決策以及獲取信息的不充分性所引起的風(fēng)險(xiǎn)，帶有明顯的個(gè)性特征，可以通過設(shè)定合理的規(guī)則來降低和分散風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成可分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可分為靜態(tài) 風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無形風(fēng)險(xiǎn)；按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為第二部分參考答案１５９信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與投資風(fēng)險(xiǎn)等。 負(fù)債表中的主要項(xiàng)目有哪些？其重要程度如何？銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的主要項(xiàng)目有哪些？其重要程度如何？答：銀行資產(chǎn)負(fù)債表的編制是根據(jù)“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”這一平衡公式，按設(shè)定的分類標(biāo)準(zhǔn)和順序，將報(bào)告日銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和權(quán)益的各具體項(xiàng)目予以適當(dāng)排列編制而成。銀行資產(chǎn)項(xiàng)目：現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括銀行庫存現(xiàn)金、在途托收現(xiàn)金、代理行存款和在央行的 存款四部分?，F(xiàn)金資產(chǎn)是唯一可做法定存款準(zhǔn)備金的資產(chǎn)項(xiàng)目，也是銀行全部資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分，可以隨時(shí)滿足客戶的提款要求和貸款請(qǐng)求，因而被稱為一級(jí)準(zhǔn)備。但現(xiàn)金資產(chǎn)基本上是無收益的，因而銀行在經(jīng)營中總是力圖在繳足準(zhǔn)備金，確保銀行流動(dòng)性的前提下減少現(xiàn)金資產(chǎn)的持有。銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會(huì)保有一部分較高流動(dòng)性的資產(chǎn)，能隨時(shí)變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時(shí)性需要，如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等，這些資產(chǎn)通常被稱為二級(jí)準(zhǔn)備。二級(jí)準(zhǔn)備的收益性、流動(dòng)性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間，商業(yè)銀行持有二級(jí)準(zhǔn)備的主要目的是在必要時(shí)出售這部分資產(chǎn)而獲取流動(dòng)性，并非由此取得利潤。證券投資科目一般以銀行購入時(shí)的原始成本作為記賬基礎(chǔ)，但在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中披露其市價(jià)。短期投資部分也可直接采用市價(jià)記賬，對(duì)證券投資科目分析時(shí)必須考慮其市價(jià)波動(dòng)情況。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)項(xiàng)目，一般占銀行總資產(chǎn)的一半或四分之三。銀行的承兌票據(jù)目前使用非常廣泛，它廣泛用于國際貿(mào)易融資、購買外匯甚至支付國內(nèi)的貨物和農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)輸和儲(chǔ)備等。固定資產(chǎn)一般產(chǎn)生以折舊支出形式出現(xiàn)的固定營業(yè)成本，這就產(chǎn)生了經(jīng)營杠桿，即通過利用固定資產(chǎn)帶來的銀行收入增加比固定資產(chǎn)成本高，那么銀行即獲 得經(jīng)營收益。其他資產(chǎn)包括銀行在子公司的投資、預(yù)付保險(xiǎn)費(fèi)等數(shù)量小、不足以單獨(dú)立戶的項(xiàng)目。這些項(xiàng)目達(dá)到一定數(shù)量也可單獨(dú)立戶反映。銀行負(fù)債項(xiàng)目：存款是銀行最主要的負(fù)債來源，存款即企業(yè)、家庭、政府對(duì)銀行的債權(quán)，這部分有時(shí)占到全部資金來源的７０％～８０％。１４２商業(yè)銀行管理學(xué)習(xí)題集非存款借貸是商業(yè)銀行除存款以外的又一重要資金來源。其他負(fù)債項(xiàng)目主要是銀行的各項(xiàng)雜項(xiàng)債務(wù)，包括遞延稅款、應(yīng)付未付項(xiàng)目以及未結(jié)清的銀行承兌等。銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資本賬戶代表了銀行所有者（股東）對(duì)銀行的所有權(quán)部分，是銀行資產(chǎn)和負(fù)債之差。 ？他們分別有什么用途？什么叫商業(yè)銀行的一級(jí)儲(chǔ)備和二級(jí)儲(chǔ)備？他們分別有什么用途？答：一級(jí)準(zhǔn)備主要包括庫存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等項(xiàng)目。一級(jí)準(zhǔn)備之所以在銀行的資產(chǎn)分配中具有最高的優(yōu)先地位是因?yàn)樗鼭M足強(qiáng)制性的準(zhǔn)備金需要、銀行日常支付和清算的需要和應(yīng)付意外的提存和意外信貸需求。一級(jí)準(zhǔn)備流動(dòng)性很強(qiáng)，但盈利性很差或無盈利。銀行在第一準(zhǔn)備金之外還會(huì)保有一部分較高流動(dòng)性的資產(chǎn)，能隨時(shí)變現(xiàn)，以應(yīng)付臨時(shí)性需要，如交易賬戶證券、同業(yè)拆出及回購協(xié)議下證券持有等，這些資產(chǎn)通 常被稱為二級(jí)準(zhǔn)備。二級(jí)準(zhǔn)備的收益性、流動(dòng)性介于貸款資產(chǎn)和現(xiàn)金資產(chǎn)之間，商業(yè)銀行持有二級(jí)準(zhǔn)備的主要目的是在必要時(shí)出售這部分資產(chǎn)而獲取流動(dòng)性，并非由此取得利潤。 ？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？各國銀行為什么要對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？答：一國政府之所以要對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管，其原因在于銀行業(yè)自有的經(jīng)營特點(diǎn)。首先是為了保護(hù)儲(chǔ)戶的利益。儲(chǔ)戶和商業(yè)銀行之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。如果銀行發(fā)生倒閉而使儲(chǔ)戶資金受到損失，社會(huì)和經(jīng)濟(jì)后果都是非常嚴(yán)重的。因此，政府必須承擔(dān)保護(hù)儲(chǔ)戶利益的 責(zé)任。其次，政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因還在于銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者。在信用經(jīng)濟(jì)的條件下，貨幣數(shù)量的多少與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)，一國經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率和通貨膨脹率都受到信用規(guī)模的影響。最后，當(dāng)今世界各國的銀行業(yè)正在向綜合化、全能化的方向發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)、金融全球化又使得銀行國際化進(jìn)程加快。這些都對(duì)政府實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管提出了新的課題，這也要求各國在銀行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域進(jìn)一步加強(qiáng)合作。根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營特點(diǎn)，政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即著名的“ＣＡＭＥＬ”原則。Ｃ（Ｃａｐｉｔａｌ）代表資本，Ａ（Ａｓｓｅｔ）代表資產(chǎn) ，Ｍ（Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）代表管理，Ｅ（Ｅａｒｎｉｎｇ）代表收益，Ｌ（Ｌｉｑｕｉｄｉｔｙ）代表清償能第二部分參考答案１３９力。從各國政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管實(shí)踐來看，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容：（１）銀行業(yè)的準(zhǔn)入；（２）銀行資本的充足性；（３）銀行的清償能力；（４）銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍；（５）貸款的集中程度。：（１）存款波動(dòng)。商業(yè)銀行的存款包括對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款。一般來說，對(duì)公存款變化通過轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行，如本行客戶對(duì)他行客戶付款，導(dǎo)致對(duì)公存款下降，同時(shí)本行超額準(zhǔn)備 金流出；本行客戶收取他行客戶支付的款項(xiàng)，則會(huì)使本行對(duì)公存款和超額準(zhǔn)備金增加。個(gè)人儲(chǔ)蓄存款和部分對(duì)公存款的變化通過現(xiàn)金收支表現(xiàn)。當(dāng)存款增加時(shí)，先使現(xiàn)金增加，當(dāng)銀行將現(xiàn)金交存中央銀行后，超額準(zhǔn)備 金增加；反之，存款下降，銀行現(xiàn)金支出增加，導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金減少。因此應(yīng)重點(diǎn)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因?yàn)橹挥写藭r(shí)才使超額準(zhǔn)備金需要量增加。（２）貸款的發(fā)放與收回。貸款的發(fā)放與收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。如貸款的使用對(duì)象是本行開戶的企業(yè)，則本行在中央銀行的存款不會(huì)發(fā)生變化；如貸款的使用對(duì)象是他行開 戶的企業(yè)，或者本行開戶的企業(yè)取得貸款后立即對(duì)外支付，則會(huì)減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準(zhǔn)備金下降。此時(shí)，銀行就需要準(zhǔn)備足夠的超額準(zhǔn)備金。同理，貸款的收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對(duì)象的不同而有所不同。他行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款時(shí)，增加本行超額準(zhǔn)備金，而本行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款則不會(huì)影響超額準(zhǔn)備金的需要量。（３）其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響。這些因素主要有：第一，向中央銀行借款的因素。當(dāng)分析期內(nèi)銀行向中央銀行的借款數(shù)大于歸還中央銀行的借款數(shù)時(shí)，商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金會(huì)上升；反之，其超額準(zhǔn)備金數(shù) 額就會(huì)下降。第二，同業(yè)來往因素。若商業(yè)銀行在分析期中同業(yè)往來科目是應(yīng)付余額，則在這一時(shí)期內(nèi)，該行要向他行歸還的拆入款大于應(yīng)該收回的拆出款，該行的超額準(zhǔn)備金下降；反之，如果同業(yè)往來科目為應(yīng)收余額，則該行的超額準(zhǔn)備金就會(huì)上升。第三，法定存款準(zhǔn)備金因素。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，就會(huì)從超額準(zhǔn)備金中解繳法定準(zhǔn)備金，從而減少超額準(zhǔn)備金余額；而當(dāng)分析期內(nèi)調(diào)減法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，調(diào)減的部分會(huì)增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金。第四，信貸資金調(diào)撥因素。當(dāng)分析期內(nèi)需要調(diào)出信貸資金時(shí)，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金；而當(dāng)可以調(diào)入信貸資 金時(shí)，就會(huì)增