【正文】 實(shí)地調(diào)查為主。信息收集與核實(shí)可同時(shí)進(jìn)行。 第十五條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實(shí)的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財(cái)務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。 第十六條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實(shí)、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對(duì)授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。 調(diào)查報(bào)告內(nèi)容還須包含 對(duì)銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)征信系統(tǒng)中有關(guān)小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人的查詢情況。 撰寫調(diào)查報(bào)告應(yīng)遵循適用、精煉和標(biāo)準(zhǔn)化，在 90 天內(nèi)向同一客戶多次授信時(shí)，經(jīng)確認(rèn)客戶資信未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，原有調(diào)查報(bào)告在補(bǔ)充有關(guān)情況后繼續(xù)有效。 客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告中所含信息的真實(shí)性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。第十七條商業(yè)銀行可授予客戶經(jīng)理一定的授信權(quán) ,經(jīng)授信調(diào)查、核實(shí)后 ,兩名客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信 ,并實(shí)行雙簽制。對(duì)微小企業(yè)的小額授信，客戶經(jīng)理可把客戶生產(chǎn)經(jīng)營貨款回籠情況、繳納各種稅費(fèi)情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的 基本信息作為授信與否的主要依據(jù)。 第十八條發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)地調(diào)查核實(shí)，并在檔案中予以記載。同時(shí)，授信工作人員應(yīng)加強(qiáng)溝通，確保各方均能及時(shí)掌握相關(guān)信息。影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)包括： （一）外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化； （二）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)超能力對(duì)外擔(dān)保 ,或抵 (質(zhì) )押物價(jià)值發(fā)生重大變化； （三）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化； （四）客戶業(yè)主或主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及訴訟； （五）客戶業(yè)主或主要股 東或關(guān)聯(lián)企業(yè)有重大違約行為； （六）客戶業(yè)主或主要股東，或關(guān)鍵管理人員，或技術(shù)人員發(fā)生變動(dòng)； （七）客戶發(fā)生購并、重組或產(chǎn)權(quán)變更； （八）其他。 第三章授信審查盡職要求 第十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同客戶、不同授信品種的風(fēng)險(xiǎn)特征，有針對(duì)性地制定授信審查要求。 對(duì)信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實(shí)行相應(yīng)的授信激勵(lì)政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。 第二十條授信審查人員應(yīng)對(duì)授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進(jìn)行審查。授信調(diào)查、授信審查環(huán)節(jié)可根據(jù)需要由不同人員同時(shí)進(jìn)行。 第二十一條授信審查人員應(yīng)根據(jù)客戶或其業(yè)主或主要股東個(gè)人的資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流狀況等，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)主要因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。必要時(shí)可重新編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。第二十二條授信審查人員應(yīng)對(duì)客戶經(jīng)營狀況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，審查或驗(yàn)證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。 第二十三條授信審查人員應(yīng)根據(jù)審查與分析結(jié)果 ，出具書面審查意見。經(jīng)審查同意的授信業(yè)務(wù)，審查意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容，并提示授信潛在風(fēng)險(xiǎn)。 授信審查人員應(yīng)對(duì)審查意見負(fù)責(zé)。 第二十四條商業(yè)銀行可授權(quán)授信審查人員一定的授信權(quán) ,經(jīng)授信調(diào)查、審查后 ,授信審查人員和客戶經(jīng)理可在權(quán)限內(nèi)決定是否予以授信 ,并實(shí)行雙簽制。 第二十五條發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)重新進(jìn)行授信審查。 第四章授信審批盡職要求 第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，建立 差別化的小企業(yè)授信、授權(quán)機(jī)制。授信審批應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限審批授信。 第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應(yīng)依據(jù)程序進(jìn)行。 第二十八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品。 第二十九條對(duì)關(guān)系人申請的授信業(yè)務(wù)，授信審批人員應(yīng)申請回避。 第三十條授信審批人員應(yīng)出具審批意見。經(jīng)審批同意的授信業(yè)務(wù)，審批意見應(yīng)明確授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件、授信條件等內(nèi)容。 授信審批人員應(yīng)對(duì)審批意見負(fù)責(zé)。 第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)按授信審批意見實(shí)施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)重新審批或變更授信。授信條件未落實(shí)或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實(shí)施授信。 第三十二條商業(yè)銀行在實(shí)施授信業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)簽署相應(yīng)的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。 第五章授信后管理盡職要求 第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的小企業(yè)授信后管理監(jiān)測制度，結(jié)合授信償還方式，實(shí)施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)形成書面報(bào)告。 第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。 第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，具體參見《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”。第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信后監(jiān)測結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取措施，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，并視情況決定是否對(duì)授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。 第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定科學(xué)、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對(duì)出現(xiàn)逾期或欠息的授信要及時(shí)清收處置，對(duì)需用法律手段進(jìn) 行催收的授信，應(yīng)指定專人管理。 第三十八條商業(yè)銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)不良資產(chǎn)核銷機(jī)制。對(duì)核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。 第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)將客戶違約信息及時(shí)錄入本行信貸管理信息系統(tǒng)或在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)；應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告；應(yīng)通過銀行同業(yè)協(xié)會(huì)和新聞媒體，對(duì)惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以通報(bào)、曝光、聯(lián)合制裁。 第六章授信工作盡職評(píng)價(jià)要求 第四十條商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職評(píng)價(jià)制度。根據(jù)本行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，配備相應(yīng)的授信工作盡職評(píng)價(jià)人員。授信工作盡職評(píng)價(jià)人 員應(yīng)具備必要的授信專業(yè)知識(shí)。 第四十一條商業(yè)銀行須對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責(zé)。評(píng)價(jià)可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進(jìn)行。 授信工作盡職評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具授信工作盡職評(píng)價(jià)報(bào)告。 第四十二條商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職評(píng)價(jià)人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)經(jīng)過確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)授信部門或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。 第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職評(píng)價(jià)人員的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。 （一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息的； （二）未對(duì)客戶信息資料進(jìn)行核實(shí)，對(duì)異常情況未作進(jìn)一步調(diào)查的； （三）隱瞞真實(shí)情況的，特別是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔(dān)保人及其業(yè)主的不良信用記錄等； （四）未按照規(guī)定對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地核查的； （五）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序的； （六）未按照規(guī)定實(shí)施授信后管理，致使授信風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)防 范、控制的； （七）發(fā)現(xiàn)授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報(bào)告，未及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，未及時(shí)采取必要措施的； （八）未將客戶違約信息及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的； （九）不配合授信工作盡職評(píng)價(jià)人員的工作或提供虛假信息，對(duì)授信盡職評(píng)價(jià)工作中發(fā)現(xiàn)的問題逾期不予糾正的； （十）其他。 第四十四條商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，在授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)免除授信部門和相 關(guān)授信工作人員的合規(guī)責(zé)任。 第七章附則 第四十五條在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行開展的對(duì)小企業(yè)、個(gè)體工商戶提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照執(zhí)行。 第四十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。 第四十七條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第四十八條本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。 附錄 一、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書 (副本及復(fù)印件 )和年檢證明； （二）貸 款卡、銀行開戶情況； （三）客戶業(yè)主或主要股東個(gè)人身份證明及必要的信息； （四）能用于編制近兩年或當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的基本信息或已編制好的財(cái)務(wù)報(bào)表； （五）客戶業(yè)主或主要股東報(bào)告期存借款及對(duì)外擔(dān)保情況； （六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近一年稅務(wù)部門納稅證明復(fù)印件； （七）合同或章程（原件及復(fù)印件）； （八）董事會(huì)成員和主要經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等； （九）若為有限責(zé)任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明； （十）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）； （十一）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對(duì)于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營運(yùn)計(jì)劃。 二、非財(cái)務(wù)信息提示 （一）客戶關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員人員的個(gè)人職業(yè)經(jīng)歷、受教育背景、品行、健康狀況等； （二）客戶業(yè)主或主要股東個(gè)人及其家庭其他投資、資產(chǎn)負(fù)債及或有負(fù)債情況； （三）客戶業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情況； （四）客戶業(yè)主或主要股東個(gè)人資信情況，信貸登記咨詢系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)信息；客戶在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的信用記錄情況； （五）客戶近一年的水電費(fèi)或其他公用事業(yè)收費(fèi)清單； （六）客戶近一年的 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和開工率；主要生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)水平； （七）客戶成品倉庫的入庫、出庫情況； （八）客戶的納稅清單； （九）客戶的資產(chǎn)、職工人數(shù)、收入情況； （十）客戶近一年的現(xiàn)金流情況； （十一）客戶主要供應(yīng)商和銷售商情況； （十二）其他情況。 三、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示 （一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào) 、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系； ； 虛假信息，如隱瞞資產(chǎn)、債務(wù)或抵 (質(zhì) )押品真實(shí)情況； 式、存貨計(jì)價(jià)方式等； 、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件； 、供應(yīng)商或其他客戶對(duì)授信客戶的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及媒體的負(fù)面報(bào)道； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊； ； ； 產(chǎn)重整經(jīng)歷。 （二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息 、涉毒、嫖娼等違法或違反社會(huì)公德的行為； 永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)； ； 、行為反映不良； 。 （三）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào) ； 占用； ，如總是突然向銀行提出借款需求； 和長期授信錯(cuò)配； ； 金向新交易商轉(zhuǎn)移。 （四）客戶管理層或關(guān)鍵技術(shù)人員變化的信號(hào) 技術(shù)人員行為異常； ； 化； ； 弱和偏離； ； ； ； 、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。 （五）業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境變化的信號(hào) ； ； ； 、程序、質(zhì)量控制等； 或客戶流失； 。 （六）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào) ，經(jīng)常申請延期支付，或申請實(shí)施新的授信，或不斷透支； ，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押； (質(zhì) )押物擔(dān)?；虮ＷC； ； 標(biāo)惡化，包括： （ 1）流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過低； （ 2）杠桿比率如負(fù)債比率過高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長期債務(wù)或作為長期資金使用； （ 3）保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息；（ 4）獲利能力比率如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅下降。 、應(yīng)付項(xiàng)目發(fā)生異常變化； ； 少； ，短期債務(wù)超常增加； 到位或不充足； ； （質(zhì)）押授信產(chǎn)品或申請?zhí)厥膺€款方式； 行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)； ； 負(fù)債大幅增加； 。 （七）客戶履約能力變化信號(hào) ； ； 按合同還款； ，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； 5.客戶弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營環(huán)境的重大變動(dòng)。 銀監(jiān)會(huì)就商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引答問 中央政府門戶網(wǎng)站 2021年 10 月 09日源：銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 【字體：大中小】 中國銀