【正文】 實地調查為主。信息收集與核實可同時進行。 第十五條客戶經理應根據調查核實的信息，編制有關小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的資產負債表和現金流量表，作為分析客戶財務狀況和償還能力的主要依據。 第十六條客戶經理應根據核實、分析結果，出具書面調查報告。調查報告應對客戶借款事由、還款能力、現金流量、業(yè)主或主要股東個人信用情況進行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件等提出建議。 調查報告內容還須包含 對銀監(jiān)會等相關征信系統中有關小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人的查詢情況。 撰寫調查報告應遵循適用、精煉和標準化，在 90 天內向同一客戶多次授信時，經確認客戶資信未發(fā)生實質性變化，原有調查報告在補充有關情況后繼續(xù)有效。 客戶經理應對調查報告中所含信息的真實性及調查結論負責。第十七條商業(yè)銀行可授予客戶經理一定的授信權 ,經授信調查、核實后 ,兩名客戶經理可在權限內決定是否予以授信 ,并實行雙簽制。對微小企業(yè)的小額授信，客戶經理可把客戶生產經營貨款回籠情況、繳納各種稅費情況、誠信記錄等反映償還能力和償還意愿的 基本信息作為授信與否的主要依據。 第十八條發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應實地調查核實，并在檔案中予以記載。同時，授信工作人員應加強溝通，確保各方均能及時掌握相關信息。影響客戶履約能力的重大事項包括： （一）外部政策、經濟環(huán)境發(fā)生重大變化； （二）客戶業(yè)主或主要股東或關聯企業(yè)超能力對外擔保 ,或抵 (質 )押物價值發(fā)生重大變化； （三）客戶業(yè)主或主要股東或關聯企業(yè)財務狀況發(fā)生重大變化； （四）客戶業(yè)主或主要股東或關聯企業(yè)涉及訴訟； （五）客戶業(yè)主或主要股 東或關聯企業(yè)有重大違約行為； （六）客戶業(yè)主或主要股東，或關鍵管理人員，或技術人員發(fā)生變動； （七）客戶發(fā)生購并、重組或產權變更； （八）其他。 第三章授信審查盡職要求 第十九條商業(yè)銀行應根據不同客戶、不同授信品種的風險特征，有針對性地制定授信審查要求。 對信譽良好的小企業(yè)客戶實行相應的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。 第二十條授信審查人員應對授信材料的合規(guī)性、有效性和完整性進行審查。授信調查、授信審查環(huán)節(jié)可根據需要由不同人員同時進行。 第二十一條授信審查人員應根據客戶或其業(yè)主或主要股東個人的資產、負債、現金流狀況等，對影響客戶財務狀況的各項主要因素進行分析評價。必要時可重新編制客戶資產負債表和現金流量表。第二十二條授信審查人員應對客戶經營狀況、資信情況、抵（質）押物或保證情況及其他非財務信息等進行分析評價，審查或驗證授信金額、授信期限和授信用途的合理性。 第二十三條授信審查人員應根據審查與分析結果 ，出具書面審查意見。經審查同意的授信業(yè)務，審查意見應明確授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內容，并提示授信潛在風險。 授信審查人員應對審查意見負責。 第二十四條商業(yè)銀行可授權授信審查人員一定的授信權 ,經授信調查、審查后 ,授信審查人員和客戶經理可在權限內決定是否予以授信 ,并實行雙簽制。 第二十五條發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應及時重新進行授信審查。 第四章授信審批盡職要求 第二十六條商業(yè)銀行應在風險可控的前提下，建立 差別化的小企業(yè)授信、授權機制。授信審批應在授權范圍內進行，不得超越權限審批授信。 第二十七條商業(yè)銀行應制定明確的小企業(yè)授信審批程序。授信審批應依據程序進行。 第二十八條商業(yè)銀行小企業(yè)授信不得用于國家政策、法律法規(guī)禁止或限制的行業(yè)、項目和產品。 第二十九條對關系人申請的授信業(yè)務，授信審批人員應申請回避。 第三十條授信審批人員應出具審批意見。經審批同意的授信業(yè)務，審批意見應明確授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內容。 授信審批人員應對審批意見負責。 第三十一條商業(yè)銀行應按授信審批意見實施授信。授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應及時重新審批或變更授信。授信條件未落實或發(fā)生變更未重新審批的，商業(yè)銀行不得實施授信。 第三十二條商業(yè)銀行在實施授信業(yè)務時應簽署相應的法律文件，確保法律文件的合法性、合規(guī)性、有效性、可行性。 第五章授信后管理盡職要求 第三十三條商業(yè)銀行應制定專門的小企業(yè)授信后管理監(jiān)測制度，結合授信償還方式，實施有效的授信后管理。發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，應及時形成書面報告。 第三十四條商業(yè)銀行應嚴格按照監(jiān)管部門的監(jiān)管要求及本行風險管理制度，對已實施授信進行風險分類。 第三十五條商業(yè)銀行應動態(tài)監(jiān)測，及時發(fā)現授信客戶的潛在風險并進行風險預警提示，具體參見《附錄》中的“預警信號風險提示”。第三十六條商業(yè)銀行應根據授信后監(jiān)測結果和風險狀況及時采取措施，調整風險分類結果，并視情況決定是否對授信進行調整，包括展期、縮減授信、要求借款人提前還款、終止授信等。 第三十七條商業(yè)銀行應設定科學、合理的小企業(yè)壞賬容忍度；對出現逾期或欠息的授信要及時清收處置，對需用法律手段進 行催收的授信，應指定專人管理。 第三十八條商業(yè)銀行應建立合理的小企業(yè)不良資產核銷機制。對核銷的損失類授信要做到“賬銷、案存、權在”。 第三十九條商業(yè)銀行應將客戶違約信息及時錄入本行信貸管理信息系統或在內部進行通報；應定期向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告；應通過銀行同業(yè)協會和新聞媒體，對惡意逃廢銀行債務的小企業(yè)予以通報、曝光、聯合制裁。 第六章授信工作盡職評價要求 第四十條商業(yè)銀行應建立授信工作盡職評價制度。根據本行小企業(yè)授信業(yè)務發(fā)展狀況，配備相應的授信工作盡職評價人員。授信工作盡職評價人 員應具備必要的授信專業(yè)知識。 第四十一條商業(yè)銀行須對授信業(yè)務流程的各個環(huán)節(jié)進行盡職評價，評價授信工作人員是否盡職，確定授信工作人員是否免責。評價可采取現場或非現場的方式進行。 授信工作盡職評價人員在評價中如發(fā)現重大違規(guī)行為，應立即報告。評價結束后應及時出具授信工作盡職評價報告。 第四十二條商業(yè)銀行對授信工作盡職評價人員發(fā)現的問題，應經過確認程序，責成相關授信部門或人員及時進行糾正。 第四十三條商業(yè)銀行應根據授信工作盡職評價人員的評價結果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。 （一）進行虛假記載、誤導性陳述或遺漏重大信息的； （二）未對客戶信息資料進行核實，對異常情況未作進一步調查的； （三）隱瞞真實情況的，特別是隱瞞與借款人關系，或隱瞞借款人、擔保人及其業(yè)主的不良信用記錄等； （四）未按照規(guī)定對抵（質）押物進行實地核查的； （五）授信決策過程中超越權限、違反程序的； （六）未按照規(guī)定實施授信后管理，致使授信風險未及時防 范、控制的； （七）發(fā)現授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告，未及時進行實地調查，未及時采取必要措施的； （八）未將客戶違約信息及時向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告的； （九）不配合授信工作盡職評價人員的工作或提供虛假信息，對授信盡職評價工作中發(fā)現的問題逾期不予糾正的； （十）其他。 第四十四條商業(yè)銀行經檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據表明授信部門和授信工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應的管理制度勤勉盡職地履行了職責，在授信出現風險時，應免除授信部門和相 關授信工作人員的合規(guī)責任。 第七章附則 第四十五條在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行開展的對小企業(yè)、個體工商戶提供的授信工作適用本指引。其他銀行業(yè)金融機構可參照執(zhí)行。 第四十六條商業(yè)銀行應根據本指引制定實施細則，并報告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構。 第四十七條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第四十八條本指引自發(fā)布之日起實施。 附錄 一、客戶基本信息提示 （一）營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證書 (副本及復印件 )和年檢證明； （二）貸 款卡、銀行開戶情況； （三）客戶業(yè)主或主要股東個人身份證明及必要的信息； （四）能用于編制近兩年或當期資產負債表、損益表、現金流量表的基本信息或已編制好的財務報表； （五）客戶業(yè)主或主要股東報告期存借款及對外擔保情況； （六）稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近一年稅務部門納稅證明復印件； （七）合同或章程（原件及復印件）； （八）董事會成員和主要經營管理負責人、財務負責人、技術負責人名單和簽字樣本等； （九）若為有限責任客戶、合資合伙客戶或承包、租賃客戶，要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明； （十）授信業(yè)務由授權委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權委托書（原件）； （十一）其他必要的資料（如海關等部門出具的相關文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃。 二、非財務信息提示 （一）客戶關鍵人員如經營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術人員人員的個人職業(yè)經歷、受教育背景、品行、健康狀況等； （二）客戶業(yè)主或主要股東個人及其家庭其他投資、資產負債及或有負債情況； （三）客戶業(yè)主或主要股東家庭成員情況、家庭居住情況，婚姻狀況，家庭大致日常收入、生活開支情況； （四）客戶業(yè)主或主要股東個人資信情況，信貸登記咨詢系統和個人征信系統信息；客戶在工商、稅務、海關等部門的信用記錄情況； （五）客戶近一年的水電費或其他公用事業(yè)收費清單； （六）客戶近一年的 設備運轉和開工率；主要生產設備的技術水平； （七）客戶成品倉庫的入庫、出庫情況； （八）客戶的納稅清單； （九）客戶的資產、職工人數、收入情況； （十）客戶近一年的現金流情況； （十一）客戶主要供應商和銷售商情況； （十二）其他情況。 三、預警信號風險提示 （一）與客戶品質有關的信號 、主要執(zhí)行人員和技術人員失蹤或無法聯系； ； 虛假信息，如隱瞞資產、債務或抵 (質 )押品真實情況； 式、存貨計價方式等； 、業(yè)務、稅收或抵押擔保有關的信息或要求提供的其他文件； 、供應商或其他客戶對授信客戶的負面評價，以及媒體的負面報道； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊； ； ； 產重整經歷。 （二）小企業(yè)業(yè)主及主要股東個人的風險預警信息 、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為； 永久居住權，或在國外開設分支機構； ； 、行為反映不良； 。 （三）客戶在銀行賬戶變化的信號 ； 占用； ，如總是突然向銀行提出借款需求； 和長期授信錯配； ； 金向新交易商轉移。 （四）客戶管理層或關鍵技術人員變化的信號 技術人員行為異常； ； 化； ； 弱和偏離； ； ； ； 、工資不能正常發(fā)放或有勞資爭議。 （五）業(yè)務運營環(huán)境變化的信號 ； ； ； 、程序、質量控制等； 或客戶流失； 。 （六）財務狀況變化信號 ，經常申請延期支付，或申請實施新的授信，或不斷透支； ，授信抵押品情況惡化或再次用于抵押； (質 )押物擔保或保證； ； 標惡化，包括： （ 1）流動性比率如流動比率、速動比率等過低； （ 2）杠桿比率如負債比率過高，經常用短期債務支付長期債務或作為長期資金使用； （ 3）保障比率如利息保障倍數過低，現金流不足以支付利息；（ 4）獲利能力比率如資產收益率、資本收益率等大幅下降。 、應付項目發(fā)生異常變化； ； 少； ，短期債務超常增加； 到位或不充足； ； （質）押授信產品或申請?zhí)厥膺€款方式； 行無法控制抵押品和質押權； ； 負債大幅增加； 。 （七）客戶履約能力變化信號 ； ； 按合同還款； ，如在對方付款后故意不提供相應的產品或服務； 5.客戶弄虛作假（如偽造或涂改各種批準文件或相關業(yè)務憑證）； 主要業(yè)務或經營環(huán)境的重大變動。 銀監(jiān)會就商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引答問 中央政府門戶網站 2021年 10 月 09日源：銀監(jiān)會網站 【字體：大中小】 中國銀