商業(yè)銀行授信客戶準(zhǔn)入與風(fēng)險分析-資料下載頁
2025-01-21 23:44本頁面
【正文】 聯(lián)交易背景分析法48集團客戶風(fēng)險分析 （ 9） 三、集團客戶授信業(yè)務(wù)分析評價重點 —— 關(guān)聯(lián)交易 （三）關(guān)聯(lián)交易表現(xiàn)形式 購銷環(huán)節(jié)：原材料采購、產(chǎn)品銷售、進出口代理 服務(wù)交易：基礎(chǔ)設(shè)施、勞務(wù)、職工福利設(shè)施 資產(chǎn)占用：租賃、無償占用、商標(biāo) 資產(chǎn)、股權(quán)交易：資產(chǎn)、股權(quán)置換、收購 資金占用：往來款49集團客戶風(fēng)險分析 （ 10） 三、集團客戶授信業(yè)務(wù)分析評價重點 —— 關(guān)聯(lián)交易 （四）關(guān)聯(lián)交易對集團客戶授信風(fēng)險的影響 對客戶財務(wù)狀況的影響：資產(chǎn)狀況、負債狀況、所有者權(quán)益、盈利能力、現(xiàn)金流 對客戶授信額度總量的影響：資產(chǎn)規(guī)模、銷售規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流，關(guān)注過度包裝導(dǎo)致的過度授信 對客戶授信結(jié)構(gòu)的影響：融資主體安排結(jié)構(gòu)、授信品種結(jié)構(gòu) 對擔(dān)保措施的影響：成員企業(yè)互保、母子公司互保、由于擔(dān)保關(guān)系形成的擔(dān)保鏈50集團客戶風(fēng)險分析 （ 11） 三、集團客戶授信應(yīng)關(guān)注事項 （一）集團客戶篩選原則 重點支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有產(chǎn)業(yè)支撐且主營業(yè)務(wù)突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系穩(wěn)定且明晰、經(jīng)營穩(wěn)健的生產(chǎn)型集團客戶或行業(yè)龍頭企業(yè) 審慎介入經(jīng)營領(lǐng)域多變且主營業(yè)務(wù)不突出、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜或無法充分掌握關(guān)聯(lián)方信息的集團客戶 控制對主要從事資本運作、對外股本權(quán)益性投資超過凈資產(chǎn) 50% 的企業(yè)及家族式集團客戶的進入 禁止對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和市場準(zhǔn)入條件、從事低水平重復(fù)建設(shè)、經(jīng)濟效益差、負債水平高的集團客戶準(zhǔn)入51集團客戶風(fēng)險分析 （ 12）三、集團客戶授信應(yīng)關(guān)注事項 （二）授信調(diào)查中關(guān)注 債權(quán)應(yīng)與資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營收益權(quán)相匹配 債權(quán)與現(xiàn)金流相匹配 應(yīng)對集團總體授信規(guī)模進行控制 充分考慮客戶需要：品種、額度 擔(dān)保措施落實可靠52集團客戶風(fēng)險分析 （ 13）三、集團客戶授信應(yīng)關(guān)注事項（三）幾類容易出現(xiàn)授信風(fēng)險的集團客戶 建筑施工企業(yè)集團客戶 主要資產(chǎn)重組上市后的集團客戶 政府主導(dǎo)的拉郎配型集團客戶 控制有金融企業(yè)的集團客戶 母公司為跨國公司的集團客戶 被一個或多個自然人控制的集團客戶53集團客戶風(fēng)險分析 （ 14） 三、集團客戶授信應(yīng)關(guān)注事項 （四）關(guān)注合并報表在集團客戶授信評價中的重要作用 合并報表分析的局限性 合并報表的合并范圍 將合并會計報表與個別會計報表結(jié)合起來分析 深入挖掘合并會計報表所揭示的關(guān)聯(lián)方交易風(fēng)險 透過表象準(zhǔn)確判斷企業(yè)集團的風(fēng)險程度 合并會計報表對盈利能力分析的影響54集團客戶風(fēng)險分析 （ 15） 例如，某集團公司申請 4億元授信額度，對于集團公司的贏利能力可以通過以下方法進行判斷： 由關(guān)聯(lián)交易入手，深度分析關(guān)聯(lián)交易，從集團總公司利潤表中剔除不合理關(guān)聯(lián)交易，還原利潤 由主營業(yè)務(wù)贏利能力入手，通過分析其經(jīng)營主營業(yè)務(wù)子公司贏利能力的可持續(xù)性，判斷集團總公司的贏利能力謝謝！演講完畢，謝謝觀看
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